Приложение N 1. Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ

Приложение N 1
к постановлению
Главы Мышкинского
муниципального района
Ярославской области
от 24 июня 2009 г. N 450

Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ

1. Общие положения

1.1. Порядок разработки утверждения и реализации ведомственных целевых программ (далее - Порядок) определяет процедуру разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования муниципальной политики в сферах своей деятельности, повышение результативности расходов районного бюджета

1.2. Для целей настоящего Порядка применяются следующие понятия:

- ведомственная целевая программа (далее - ведомственная программа) - комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед главным распорядителем (распорядителем) средств местного бюджета, описываемой измеряемыми целевыми индикаторами, а также на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов;

- заказчик ведомственной программы - Администрация Мышкинского муниципального района (далее - Администрация района) в лице заместителя Главы Администрации района, курирующего соответствующую сферу деятельности. Заказчик формулирует задачи и принимает результаты реализации ведомственной программы;

- исполнитель ведомственной программы - орган местного самоуправления (структурное подразделение Администрации района), бюджетное учреждение района, который разрабатывает и организует реализацию ведомственной программы, а также является главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств в соответствии с ведомственной структурой расходов местного бюджета;

- участники ведомственной программы - юридические и физические лица, привлекаемые для реализации (участия в реализации) отдельных мероприятий, выполнения отдельных работ (задач) по ведомственной программе, а также органы местного самоуправления городского и сельских поселений района, привлекаемые для реализации переданных в установленном порядке полномочий района, обеспечиваемых за счет субвенций из местного бюджета;

- целевой индикатор - измеряемый количественный показатель хода реализации ведомственной программы;

- результативность бюджетных расходов - степень достижения планируемых (фактических) результатов реализации ведомственной программы в пределах объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на реализацию ведомственной программы;

- эффективность бюджетных расходов - соотношение между результатами реализации ведомственной программы и расходами на их достижение.

1.3. Ведомственная программа базируется на системе целей, задач и показателей деятельности Администрации района и исполнителя ведомственной программы.

1.4. В ведомственную программу не включаются расходы на содержание и обеспечение деятельности органов местного самоуправления (структурных подразделений Администрации района).

1.5. В ведомственную программу могут включаться расходы на капитальные вложения, осуществляемые субъектом бюджетного планирования в ходе оказания муниципальных услуг (государственных услуг), содержания сети бюджетных учреждений и (или) осуществления текущей деятельности в рамках своих полномочий, за исключением расходов на объекты, включаемые в адресную инвестиционную программу Мышкинского муниципального района.

1.6. Мероприятия (расходы) ведомственной программы не могут дублировать мероприятия (расходы) районных целевых программ, в том числе долгосрочных. Расходы районных целевых программ не могут быть включены в ведомственную программу.

1.7. Ведомственная программа может включать в себя подпрограммы.

1.8. Ведомственная программа утверждается на срок не более 3 лет.

2. Порядок разработки ведомственной программы

2.1. Отбор задач или проблем, требующих решения посредством ведомственных программ, происходит в рамках разработки и реализации основных направлений деятельности Администрации района по решению задач социально-экономического развития района.

На основании отобранных задач и проблем заместители Главы Администрации района и руководители структурных подразделений Администрации района принимают решение о составе ведомственных программ по курируемым ими направлениям деятельности.

2.2. Разработку ведомственной программы организует исполнитель программы.

2.3. Основанием для разработки ведомственной программы является необходимость решения программно-целевым методом:

- поставленной перед исполнителем ведомственной программы тактической задачи,

- конкретных задач по повышению эффективности и результативности бюджетных расходов на оказание муниципальных услуг (государственных услуг), содержание сети бюджетных учреждений,

- совершенствование текущей деятельности в рамках полномочий исполнителя программы в установленной сфере деятельности.

2.4. Ведомственная программа является самостоятельным документом.

2.5. Ведомственная программа должна содержать

- паспорт ведомственной программы по форме согласно приложению 1 к Порядку;

- характеристику стоящей перед исполнителем ведомственной программы тактической задачи с указанием ее вклада в достижение целей и задач, определенных основными направлениями деятельности Администрации района в рассматриваемый период времени;

- описание проблемы на основе анализа имеющихся сильных и слабых сторон возможностей и угроз со стороны внешних факторов, а также обоснование целесообразности решения проблемы в рамках ведомственной программы;

- перечень программных мероприятий и целевых индикаторов ведомственной программы по форме согласно приложению 2 к Порядку, направленных на решение поставленной задачи, включая состав мероприятий информацию о сроках исполнения объемах и источниках финансирования, направлениях расходования бюджетных средств;

- описание планируемых результатов реализации ведомственной программы, включая описание социальных, экономических и экологических последствий и оценку рисков ее реализации, а также общую оценку вклада ведомственной программы в достижение соответствующей стратегической цели Администрации района;

- оценку ожидаемой эффективности и результативности ведомственной программы по годам или этапам в течение всего срока реализации ведомственной программы, а при необходимости - и после ее реализации;

- методику оценки эффективности ведомственной программы (с учетом ее особенностей);

- обоснование потребностей в ресурсах, необходимых для реализации ведомственной программы;

- описание механизма реализации и системы управления реализацией программы, включая распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями и должностными лицами исполнителя программы, отвечающими как за общую координацию реализации программы (подпрограммы), так и за реализацию отдельных мероприятий.

3. Рассмотрение и утверждение ведомственной программы

3.1. Проект ведомственной программы представляется исполнителем ведомственной программы в отдел финансов администрации Мышкинского муниципального района и отдел экономики, муниципального заказа и предпринимательской деятельности администрации Мышкинского муниципального района для согласования на предмет соответствия основным направлениям деятельности Администрации района и наличия оснований для разработки ведомственной программы.

К проекту ведомственной программы должны быть приложены пояснительная записка, технико-экономическое, социально-экономическое, финансовое и юридическое обоснование.

Согласование проекта ведомственной целевой программы осуществляется в течение 10 рабочих дней со дня его поступления в соответствующие структурные подразделения Администрации района.

3.2. Проект ведомственной программы подлежит согласованию с заказчиком ведомственной программы. Заказчик ведомственной программы по итогам согласования принимает решение:

- о согласовании (проекта) ведомственной программы:

- о необходимости доработки проекта ведомственной программы;

- о нецелесообразности реализации ведомственной программы по предложенному проекту ведомственной программы.

3.3. Согласованная с заказчиком ведомственная программа утверждается приказом исполнителя ведомственной программы.

3.4. Утвержденная ведомственная программа подлежит и опубликованию в установленном порядке, после чего она включается отделом экономики, муниципального заказа и предпринимательской деятельности администрации Мышкинского муниципального района в реестр ведомственных программ по установленной форме.

3.5. Утвержденная в качестве нормативного правового акта ведомственная программа может отражаться отдельной строкой в решении Собрания депутатов Мышкинского муниципального района о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

3.6. Разногласия по вопросам ресурсного обеспечения, задачам и индикаторам ведомственной целевой программы могут быть рассмотрены на оперативном совещании у заказчика ведомственной программы.

4. Реализация ведомственной программы и порядок внесения в нее изменений

4.1. Ведомственная программа реализуется исполнителем ведомственной программы.

4.2. Финансирование расходов на реализацию ведомственной программы осуществляется в порядке, установленном для исполнения местного бюджета.

4.3. Внесение изменений в действующую ведомственную программу осуществляется в случаях изменения и/или уточнения целей, задач, мероприятий, показателей, сроков реализации программы, ресурсов, необходимых для реализации ведомственной программы, низких показателей результативности и эффективности ведомственной программы.

4.4. Предложения по внесению изменений в действующую ведомственную программу представляются исполнителем ведомственной программы в отдел финансов администрации Мышкинского муниципального района и отдел экономики, муниципального заказа и предпринимательской деятельности администрации Мышкинского муниципального района для согласования на предмет соответствия основным направлениям деятельности Администрации района, поставленной тактической задаче и решению задач повышения результативности и эффективности реализации программы.

4.5. Предложения по внесению изменений в действующую ведомственную программу подлежат согласованию с заказчиком программы. По итогам согласования заказчик ведомственной программы принимает решение:

- о внесении изменений в ведомственную программу;

- о необходимости доработки предложенных изменений в ведомственную программу;

- о нецелесообразности внесения изменений в ведомственную программу и продолжении ее реализации в ранее утвержденном виде;

- о нецелесообразности дальнейшей реализации ведомственной программы, подготовке итогового отчета и завершении ведомственной программы.

4.6. Предложения по внесению изменений в действующую ведомственную программу, согласованные с заказчиком ведомственной программы, оформляются в виде приказа исполнителя ведомственной программы.

5. Контроль хода реализации и завершение ведомственной программы

5.1. Контроль за целевым использованием средств местного бюджета, направленных на реализацию ведомственной программы, осуществляется в соответствии с действующим законодательством.

5.2. Контроль за ходом реализации ведомственной программы осуществляется заказчиком программы, а также может осуществляться в процессе комплексных проверок с участием представителей уполномоченных организаций.

5.3. Мониторинг реализации ведомственных программ осуществляет отдел экономики, муниципального заказа и предпринимательской деятельности администрации Мышкинского муниципального района на основе ежеквартальной отчетности.

5.4. Отчеты за первый квартал, первое полугодие и девять месяцев текущего года по форме согласно приложению 3 к Порядку представляются исполнителем ведомственной программы в отдел экономики, муниципального заказа и предпринимательской деятельности администрации Мышкинского муниципального района не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

На основании информации, полученной от исполнителя ведомственной программы, отдел экономики, муниципального заказа и предпринимательской деятельности администрации Мышкинского муниципального района формирует и ведет базу данных ведомственных программ.

5.5. Если по результатам мониторинга ведомственной программы установлена низкая эффективность и (или) результативность ведомственной программы, исполнитель ведомственной программы совместно с отделом финансов администрации Мышкинского муниципального района и отделом экономики, муниципального заказа и предпринимательской деятельности администрации Мышкинского муниципального района проводит анализ причин низкой эффективности и (или) результативности ведомственной программы, на основе которого готовит заказчику программы предложения по внесению изменений в ведомственную программу либо завершению реализации ведомственной программы.

5.6. Исполнитель ведомственной программы ежегодно отчитывается перед заказчиком ведомственной программы.

Годовой отчет о выполнении ведомственной программы по форме согласно приложению 3 к Порядку представляется в отдел финансов администрации Мышкинского муниципального района и отдел экономики, муниципального заказа и предпринимательской деятельности администрации Мышкинского муниципального района не позднее 01 марта года, следующего за отчетным периодом.

К отчету прилагается оценка эффективности и результативности ведомственной программы. Оценка результативности и эффективности реализации ведомственной программы осуществляется исполнителем ведомственной программы в соответствии с методиками, утвержденными в ведомственной программе.

5.7. Основаниями для завершения реализации ведомственной программы являются:

- решение заказчика программы о нецелесообразности дальнейшей реализации ведомственной программы в случаях, предусмотренных настоящим Порядком;

- достижение поставленных перед ведомственной программой целей и задач;

- истечение сроков реализации ведомственной программы.

В течение трех месяцев со дня появления основания для завершения реализации ведомственной программы ответственный исполнитель ведомственной программы совместно с отделом финансов администрации Мышкинского муниципального района и отделом экономики, муниципального заказа и предпринимательской деятельности администрации Мышкинского муниципального района готовит итоговый отчет о реализации ведомственной программы.

5.8. Итоговый отчет о реализации ведомственной программы подлежит рассмотрению заказчиком программы. По итогам рассмотрения отчета заказчиком программы принимается решение:

- об утверждении отчета и завершении ведомственной программы;

- о необходимости доработки отчеты по реализации ведомственной программы,

- о продолжении реализации ведомственной программы и в случае необходимости о внесении изменений в ведомственную программу.

Решение по итогам рассмотрения отчета оформляется в виде приказа исполнителя ведомственной программы.

5.9. После утверждения итогового отчета о реализации ведомственной программы исполнитель ведомственной программы осуществляет необходимые процедуры по закрытию программы, отдел экономики, муниципального заказа и предпринимательской деятельности администрации Мышкинского муниципального района делает соответствующую запись в реестре ведомственных программ.

6. Основные права и обязанности исполнителя ведомственной программы

6.1. Исполнитель ведомственной программы:

- организует разработку проекта ведомственной программы;

- обеспечивает реализацию ведомственной программы и ее финансирование;

- формирует и представляет отчетность о реализации ведомственной программы;

- разрабатывает перечень индикаторов и показателей для оценки хода реализации ведомственной программы;

- в случае необходимости в установленном порядке вносит изменения в ведомственную программу;

- по программным мероприятиям, предусматривающим финансирование за счет внебюджетных источников, подписывает соглашения (договоры) с соответствующими организациями;

- организует внедрение информационных технологий в целях управления реализацией ведомственной программы и контроля за ходом программных мероприятий, организует размещение в электронном виде информации о ходе и результатах реализации ведомственной программы, финансировании программных мероприятий, привлечении внебюджетных ресурсов;

- в установленных случаях и порядке обеспечивает оценку эффективности использования средств местного бюджета, направляемых в рамках ведомственной программы на капитальные вложения;

- осуществляет координацию деятельности участников ведомственной программы;

- отражает информацию о ведомственной программе в докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования;

- в соответствии с действующим законодательством выступает муниципальным заказчиком на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), необходимых для реализации ведомственной программы;

- несет ответственность за своевременную и качественную подготовку и реализацию ведомственной программы, эффективное использование средств, направляемых на ее реализацию.

7. Реестр и база данных ведомственных программ

7.1. В соответствии с настоящим Порядком отдел экономики, муниципального заказа и предпринимательской деятельности администрации Мышкинского муниципального района формирует и ведет реестр ведомственных программ по установленной форме (приложение 4 к Порядку) и базу данных ведомственных программ

7.2. К обязательным разделам реестра ведомственных программ относятся;

- наименование ведомственной программы;

- основные цели и задачи ведомственной программы;

- сроки реализации ведомственной программы;

- исполнитель ведомственной программы;

- уровень результативности и эффективности ведомственной программы;

- дата и номер приказа исполнителя ведомственной программы об утверждении ведомственной программы;

- дата и номер приказа исполнителя ведомственной программы о внесении изменений в ведомственную программу;

- дата и номер приказа исполнителя ведомственной программы об утверждении итогового отчета о реализации ведомственной программы.

7.3. В базе данных ведомственных программ в обязательном порядке должны содержаться:

- ведомственная программа;

- отчеты о реализации ведомственной программы;

- приказы исполнителя ведомственной программы по итогам ежегодных отчетов о реализации ведомственной программы;

- приказы исполнителя ведомственной программы об утверждении программы, о внесении изменений в ведомственную программу, об утверждении итогового отчета о реализации ведомственной программы;

- исполнение бюджета ведомственной программы в целом и в разбивке по годам ее реализации по каждому источнику финансирования;

- показатели реализации ведомственной программы (ожидаемые и фактические) в целом и в разбивке по годам ее реализации;

- показатели результативности и эффективности ведомственной программы в целом и в разбивке по годам ее реализации;

- другая необходимая информация.