Приложение. Отчет по акту проверки муниципального учреждения культуры Рыбинского муниципального района Ярославской области "Судоверфский культурно-досуговый комплекс" по вопросу расходования денежных средств при выполнении капитального ремонта спортивного зала

Приложение
к решению
Муниципального Совета
Рыбинского муниципального района
Ярославской области
от 29 октября 2009 г. N 508

Контрольно-счетная палата Рыбинского муниципального района

Отчет

По акту проверки муниципального учреждения культуры Рыбинского муниципального района Ярославской области "Судоверфский культурно-досуговый комплекс" по вопросу расходования денежных средств при выполнении капитального ремонта спортивного зала

г. Рыбинск

31.08.2009

В соответствии с "Положением о Контрольно-счетной палате Рыбинского муниципального района", утвержденным решением Муниципального Совета Рыбинского муниципального района от 29 ноября 2007 года N 215, Планом контрольной работы Контрольно-счетной палаты Рыбинского муниципального района, утвержденным решением Муниципального Совета Рыбинского муниципального района от 29 января 2009 года N 413, проведена проверка МУК РМР ЯО "Судоверфский культурно-досуговый комплекс" по вопросу расходования денежных средств при выполнении капитального ремонта спортивного зала. Проверка проведена в период с 5 августа по 31 августа 2009 года на основании Предписания для проведения проверки от 5 августа 2009 года N 5.

1. Общие положения

1.1. Проверка МУК "Судоверфский КДК" проводилась с использованием представленных к проверке документов: договоров, контрактов, платежных поручений, кассовых ордеров, счетов, актов выполненных работ, прочих первичных документов и регистров бухгалтерского учета в рамках проводимой проверки.

1.2. Проверяемый период с 01.01.2008 по 31.12.2008.

1.3. Проверка начата 05.08.2009, окончена 31.08.2009.

1.4. Адрес местонахождения предприятия: 152978, Рыбинский район, п. Судоверфь.

Директором предприятия в проверяемом периоде являлась Давыдович В.Н., бухгалтерский учет осуществлялся муниципальным учреждением Рыбинского муниципального района Ярославской области "Центр бухгалтерского учета и отчетности", директор Куракина Э.Ю.

2. Настоящей проверкой установлено следующее:

Капитальный ремонт спортивного зала МУК "Судоверфский КДК" выполнен ЗАО "Техстройпроект" на основании муниципального контракта от 25 июля 2008 года, заключенного на основании проведенного аукциона (протокол аукциона от 14 июля 2008 года N 100). Согласно условиям контракта стоимость подлежащих выполнению работ составила 7164,0 тыс. руб., источник финансирования - внебюджетные средства (благотворительное пожертвование), срок исполнения не позднее 20 октября 2008 года.

Перед проведением капитального ремонта для оценки технического состояния стен здания спортивного зала и получения рекомендаций по дальнейшей его эксплуатации в соответствии с договором от 14.04.2008 N 25/08 с ООО "СервисСпецСтрой", выполнено инженерное обследование стен здания спортивного зала. Результаты обследования отражены в техническом отчете и заключении, согласно которому необходимо провести закрепление несущих стен здания, провести ремонт поврежденных участков кладки на глубину более 50 мм, выполнить утепление стен, произвести защиту наружных поверхностей кладки. За выполненную научно-техническую работу согласно договору исполнителю ООО "СервисСпецСтрой" уплачено 73482 руб. за счет средств бюджета района.

Локальный сметный расчет на капитальный ремонт спортивного зала МУК "Судверфский КДК", представлен в отдел муниципального заказа для проведения аукциона заказчиком МУК "Судоверфский КДК". Расценки, указанные в смете, проверены отделом инвестиций и строительства администрации РМР, о чем имеется соответствующая отметка.

Выполнение работ подтверждено актами о приемке выполненных работ (форма КС-2):

- от 20.08.2008 на сумму 2847410,86 руб. (оплата 01.09.2008);

- от 25.09.2008 на сумму 2310087,03 руб. (оплата 13.10.2008);

- от 09.12.2008 на сумму 2006502,11 руб. (оплата 11.12.2008).

Акты о приемке подписаны директором МУК "Судоверфский КДК", расценки проверены отделом инвестиций и строительства администрации РМР. Проверка объемов выполненных работ осуществлена техническим надзором ЗАО "Верхневолжская производственная сеть". Объем работ, указанный в актах выполненных работ, соответствует объему работ локального сметного расчета.

Технический надзор при выполнении работ по капитальному ремонту спортивного зала осуществлялся ЗАО "Верхневолжская производственная сеть" на основании договора от 18 августа 2008 года N 34/с-08. Размер вознаграждения за выполненные работы по техническому надзору уплачен в полном объеме согласно условиям договора в размере 99710 руб. за счет средств бюджета района.

Благотворительное пожертвование поступило от ОАО "НГК "Славнефть" в сумме 7200,0 тыс. руб. для выполнения работ по капитальному ремонту спортивного зала МУК "Судоверфский КДК" согласно договору от 5 мая 2008 года N 64537-08/136 между ОАО "НГК "Славнефть" (Компания) с одной стороны, Правительством Ярославской области (Правительство) и МУК "Судоверфский КДК" (Заказчик) с третьей стороны. На основании указанного договора Правительство обеспечивает контроль за расходованием по целевому назначению денежных средств, полученных Заказчиком по договору от Компании (п. 2.2.1 договора), и обеспечивает соблюдение сроков выполнения работ согласно приложению N 1 к договору (п. 2.2.4 договора). Сумма пожертвования определена согласно проектно-сметной документации в объеме работ, указанном в приложении к договору. Ответственность за расходование средств по назначению в соответствии с целями договора несет Правительство (п. 4.1 договора). Полученные МУК "Судоверфский КДК" денежные средства в сумме 7200 тыс. руб. израсходованы:

- 7164 тыс. руб. на выполнение работ по ремонту спортивного зала согласно актам выполненных работ, указанным выше;

- 36 тыс. руб. на ремонт потолка подсобных помещений спортивного зала МУК "Судоверфский КДК" по договору от 12 декабря 2008 года N 36-11/8. Согласно договору работы выполнены ОАО "Техстройпроект", акт о приемке выполненных работ от 18 декабря 2008 года.

Нарушен срок исполнения муниципального контракта от 25 июля 2008 года: согласно п. 3.1 муниципального контракта срок окончания работ не позднее 20 октября 2008 года, фактически работы окончены 9 декабря 2008 года (акт выполненных работ на сумму 2006502,11 руб. от 9.12.2008). По объяснению директора МУК "Судоверфский КДК" срок исполнения контракта нарушен в связи с тем, что строители не могли выполнять внутренние работы по штукатурке и окраске стен, так как в помещении спортивного зала отопление подключено поздно, была высокая влажность воздуха, а указанные виды работ необходимо выполнять после просушки стен.

3. Заключение

По результатам проверки установлено:

3.1. Капитальный ремонт спортивного зала МУК "Судоверфский КДК" выполнен ЗАО "Техстройпроект" на основании муниципального контракта от 25 июля 2008 года, заключенного по итогам проведенного аукциона, что соответствует действующему законодательству.

3.2. Полученная сумма пожертвования от ОАО "НГК "Славнефть" в размере 7200,0 тыс. руб. согласно представленным к проверке документам израсходована на ремонт спортивного зала.

3.3. Объем работ, указанный в актах выполненных работ, соответствует объему работ локального сметного расчета.

3.4. Нарушен п. 3.1 муниципального контракта от 25 июля 2008 года: согласно условиям контракта срок окончания работ не позднее 20 октября 2008 года, фактически работы окончены 9 декабря 2008 года.

3.5. Согласно условиям трехстороннего договора от 5 мая 2008 года N 64537-08/136 между ОАО "Нефтегазовая компания "Славнефть", Правительством Ярославской области и МУК "Судоверфский КДК" Правительство Ярославской области обеспечивает контроль и несет ответственность за расходование средств в сумме 7200,0 тыс. руб. по назначению - на выполнение капитального ремонта спортивного зала МУК "Судоверфский КДК" и обеспечивает соблюдение сроков выполнения работ.

При выполнении работ по капитальному ремонту спортивного зала, согласно представленным к проверке документам, осуществлен технический надзор ЗАО "Верхневолжская производственная сеть" на основании договора от 18 августа 2008 года N 34/с-08. Размер вознаграждения за выполненные работы по техническому надзору уплачен в соответствии с условиями договора в размере 99710 руб. за счет средств бюджета района.