Приказ департамента экономического развития Ярославской области от 3 ноября 2011 г. N 85-ОД "Об утверждении Методических рекомендаций и внесении изменений в приказ департамента экономического развития Ярославской области от 13.12.2010 N 50-ОД"

С изменениями и дополнениями от:

25 марта 2013 г., 1 октября 2014 г.

В соответствии с Порядком формирования перечня приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области, определения форм государственной поддержки и осуществления мониторинга реализации инвестиционных проектов, утвержденным постановлением Администрации области от 27.03.2006 N 47-а "О Порядке формирования перечня приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области, определения форм государственной поддержки и осуществления мониторинга реализации инвестиционных проектов" Департамент экономического развития Ярославской области приказывает:

1. Утвердить Методические рекомендации по разработке бизнес-планов и осуществлению мониторинга реализации приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области (прилагаются).

2. Утратил силу

Информация об изменениях:

См текст пункта 2

3. Приказ вступает в силу со дня принятия.

Директор департамента

А.В. Шутов

Методические рекомендации
по разработке бизнес-планов и осуществлению мониторинга реализации приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области
(утв. приказом департамента экономического развития Ярославской области
от 3 ноября 2011 г. N 85-ОД)

С изменениями и дополнениями от:

25 марта 2013 г., 1 октября 2014 г.

I. Общие положения

Методические рекомендации по разработке бизнес-планов и осуществлению мониторинга реализации приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области (далее - Методические рекомендации) разработаны в соответствии с Порядком формирования перечня приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области, определения форм государственной поддержки и осуществления мониторинга реализации инвестиционных проектов, утвержденным постановлением Администрации области от 27.03.2006 N 47-а "О Порядке формирования перечня приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области, определения форм государственной поддержки и осуществления мониторинга реализации инвестиционных проектов" (далее - Порядок), в целях унификации последовательности разработки, требований к структуре, содержанию, оформлению, методам расчета показателей бизнес-планов приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области, а также документов по мониторингу хода их реализации.

II. Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов

1. Общие рекомендации

1.1. Бизнес-план разрабатывается для обоснования необходимости, форм, объемов и сроков государственной поддержки инвестиционных проектов и должен давать полное представление обо всех аспектах проекта.

1.2. Разработка бизнес-планов должна производиться в соответствии с положениями Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике 21.06.1999 N ВК 477.

1.3. Бизнес-план рекомендуется оформлять в соответствии с формой согласно приложению к Методическим рекомендациям. Допускается изменение указанной формы, обусловленное техническими, технологическими либо организационными особенностями инвестиционных проектов, а также использованием специального программного обеспечения, при этом состав и детализация информации должны быть не менее подробными, чем предусмотренные рекомендуемой формой.

1.4. Рекомендуемая форма бизнес-плана содержит графы для заполнения. Каждая таблица бизнес-плана имеет графу с наименованием "Связи", в которой указываются ссылки на разделы, таблицы и другие строки, содержащие информацию, непосредственно связанную с содержанием данного пункта.

1.5. Бизнес-план формируется на основании проверенных и подтвержденных исследованиями исходных данных, в том числе данных прогнозов Министерства экономического развития Российской Федерации. Ссылки на источники данных приводятся в соответствующих разделах или в примечаниях к расчетным таблицам. Копии документов, подтверждающих исходные данные, и необходимые пояснения к расчетам приводятся в приложениях к бизнес-плану.

1.6. Расчет бизнес-плана производится на расчетный срок реализации инвестиционного проекта, равный средневзвешенному сроку полезного использования созданных в рамках проекта объектов основных средств, который определяется как отношение полной первоначальной стоимости основных средств к годовой сумме амортизации при линейном методе исчисления.

1.7. Расчеты бизнес-плана, за исключением случаев, где это специально оговорено, ведутся в рублях в ценах соответствующих лет.

2. Рекомендации по оформлению разделов бизнес-плана

2.1. Рекомендации по оформлению раздела А "Краткое резюме проекта"

2.1.1. Цель данного раздела - дать представление о сути проекта и его краткую характеристику, раскрывающую цели и доказательства выгодности и эффективности (объем раздела - не более двух страниц).

2.1.2. В пункте 4 указываются:

- срок начала реализации проекта - момент первого перечисления инвестором средств в оплату товаров, работ, услуг, предусмотренных в качестве затрат в бизнес-плане (плановый или фактический в зависимости от стадии, на которой находится реализация проекта в момент разработки бизнес-плана);

- планируемый срок прекращения реализации проекта инвестором (срок окончания жизненного цикла производимой продукции - товаров, работ, услуг).

Период реализации проекта может не совпадать с расчетным сроком реализации инвестиционного проекта, определяемым в соответствии с пунктом 1.6 подраздела 1 раздела II Методических рекомендаций.

2.1.3. В пункте 6 приводится информация о количестве созданных (сохраненных при реализации проектов модернизации, технического перевооружения) рабочих мест, величине социального эффекта (строка 9.3 таблицы 9) и другая важная, по мнению инвестора, информация, характеризующая социальную эффективность проекта.

2.1.4. Инвестиционные затраты в пункте 9 указываются с учетом НДС.

2.1.5. В пункте 10 приводится структура источников финансирования инвестиционного проекта.

2.2. Рекомендации по оформлению раздела Б "Общая информация"

2.2.1. Цель данного раздела - в продолжение раздела А бизнес-плана дать начальные, наиболее общие представления об условиях и последовательности реализации проекта, необходимые для понимания последующих разделов.

2.2.2. При определении значимости (масштаба) проекта (пункт 3), описании косвенных результатов и попутных эффектов (пункт 12) необходимо учитывать, что в зависимости от влияния на экономику, социальную сферу или экологию проекты подразделяются на:

- глобальные, реализация которых существенно влияет на ситуацию на Земле;

- народнохозяйственные, реализация которых существенно влияет на ситуацию в стране;

- крупномасштабные, реализация которых существенно влияет на ситуацию в отдельных регионах и отраслях;

- локальные, реализация которых не оказывает существенного влияния на ситуацию в регионе и не изменяет уровень и структуру цен на товарных рынках.

2.2.3. При обосновании места реализации проекта, размещения производства (пункт 9) необходимо учитывать оптимизацию издержек не только производителя, но и других сторон, прямо или косвенно связанных с реализацией проекта, в том числе потребителей товаров (работ, услуг).

2.3. Рекомендации по оформлению раздела В "Описание продукции (работ, услуг), рынков сбыта и план маркетинга"

2.3.1. Цель данного раздела - дать описание и обосновать принятые в расчетах бизнес-плана объемы реализации и цены продукции (работ, услуг).

2.3.2. При определении используемой в бизнес-плане номенклатуры продукции (работ, услуг) необходимо исходить из того, что:

- наименование одной и той же продукции в разных разделах бизнес-плана должно быть прописано одинаково;

- излишняя детализация номенклатуры значительно усложняет расчеты, а чрезмерное ее укрупнение может привести к искажению в расчетах прямых и косвенных затрат;

- не допускается объединение в одну номенклатурную позицию продукции (работ, услуг) с разными натуральными единицами измерения;

- наименования продукции (работ, услуг) должны соответствовать терминам соответствующих общероссийских классификаторов, применяемых при идентификации продукции (работ, услуг).

2.3.3. При описании отрасли, рынков сбыта и рыночной доли проекта должна обеспечиваться сопоставимость характеристик по номенклатуре товаров. Ценовые характеристики товаров должны быть сопоставимы по базису цены, условиям поставки.

2.4. Рекомендации по оформлению раздела Г "Описание технологического процесса"

2.4.1. Цель данного раздела - дать наглядную иллюстрацию составу основных средств, номенклатуре используемых сырья и материалов, потребности в производственном персонале по проекту с учетом последовательности выполнения основных технологических операций, которые лягут в основу расчетов показателей реализации проекта.

2.4.2. В рекомендуемой форме бизнес-плана приведен пример заполнения граф в пунктах 3 и 5, характерный для проекта в сфере промышленного производства. Для других проектов (выполнение работ, оказание услуг) схематичное описание бизнес-процессов может быть приведено в ином виде.

2.5. Рекомендации по оформлению раздела Д "Информация об инвесторе и организационный план"

Цель данного раздела - дать представление об организации-инвесторе. Информация должна характеризовать способность организации реализовать проект и косвенно подтвердить обоснованность величины накладных расходов и потребности в заемных средствах.

2.6. Рекомендации по оформлению раздела Е "Расчет показателей реализации проекта"

2.6.1. Цель данного раздела - расчет финансово-экономических показателей проекта.

2.6.2. В таблице 1:

- в строке 1.1 указывается ожидаемый годовой темп прироста общего уровня цен (в процентах);

- базисный индекс инфляции (строка 1.2) для i-го года рассчитывается по формуле:

GJi = GJi - 1 * (1 + Ji / 100);

где:

GJi - индекс инфляции i-го года;

GJi-1 - индекс инфляции предыдущего года. При расчете GJ1 принимается GJ0 = 1;

Ji- темп инфляции i-го года, процентов;

- в строке 1.3 отражается принятый в расчетах курс иностранной валюты, в которой выражены цены реализуемой на внешнем рынке продукции.

Информация об изменениях:

Приказом департамента инвестиционной политики Ярославской области от 25 марта 2013 г. N 36-ОД в подпункт 2.6.3 пункта 2.6 подраздела 2 раздела II настоящих Методических рекомендаций внесены изменения, вступающие в силу с момента государственной регистрации названного приказа

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.6.3. В таблице 3:

- в строке 3.1 указываются данные об инвестиционных затратах, учитываемых в составе долгосрочных инвестиций в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций, утвержденным письмом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.93 N 160. Данные отражаются в момент фактического перечисления средств в оплату затрат;

- в строках 3.2 - 3.4 указывается информация об основных средствах, стоимость которых формируется в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.2001 N 26н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01", и нематериальных активах, стоимость которых формируется в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27.12.2007 N 153н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" (ПБУ 14/2007);

- в составе капитальных вложений отдельной строкой указываются проценты по кредитам, которые в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.10.2008 N 107н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008)" увеличивают стоимость инвестиционных активов;

- в пояснениях к таблице:

в пункте 1 приводится подробный расчет стоимости участка;

в пункте 5 указываются метод и порядок расчета амортизации, используемые в бизнес-плане.

2.6.4. В таблице 6:

- в строке 6.2.2.1 указывается амортизация только по основным средствам, созданным или приобретенным с начала реализации проекта;

- в строке 6.2.3 указываются проценты, которые в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.10.2008 N 107н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008)" включаются в состав прочих расходов;

- расчет сумм налогов ведется по начислению.

2.6.5. В случае, если для восполнения недостатка средств по проекту - отрицательное значение в строке 7.5 таблицы 7 - в текущем периоде используются денежные поступления от прочих видов деятельности предприятия, не связанных с выпуском целевой продукции, эти суммы отражаются в строке 7.4.1 с соответствующим пояснением, изложенным в пункте 8 пояснений к таблице 7.

2.7. Рекомендации по оформлению раздела Ж "Бюджетный, социальный, коммерческий эффекты от реализации проекта и показатели его эффективности"

2.7.1. В настоящем разделе на основании данных предыдущих разделов рассчитываются бюджетный, социальный и коммерческий эффекты от реализации проекта, а также показатели его эффективности. Содержащаяся в разделе информация используется при проверке проекта на предмет соответствия показателей эффективности допустимым значениям параметров эффективности инвестиционных проектов, используемых в качестве критериев при отборе для включения в перечень приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области, а также требованиям по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике 21.06.1999 N ВК 477.

Информация об изменениях:

Приказом департамента инвестиционной политики Ярославской области от 1 октября 2014 г. N 120-ОД подпункт 2.7.2 пункта 2.7 подраздела 2 раздела II настоящих Методических рекомендаций изложен в новой редакции, вступающей в силу с момента государственной регистрации названного приказа

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.7.2. В таблице 9:

- в строке 9.1 проставляется разность между суммой значений строк 9.1.2, 9.1.3 и строкой 9.1.1:

Стр. 9.1 = Стр. 9.1.2 + Стр. 9.1.3 - Стр. 9.9.1

В случаях если производимая по проекту продукция (работы, услуги) полностью или частично не предназначена для реализации сторонним потребителям, расчет величины чистой прибыли осуществляется с применением методов, используемых при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица.

Моментом наступления окупаемости считается период, в котором значение в строке 9.1 становится положительным. Для определения точной даты наступления окупаемости проекта расчет по форме таблицы 9 для года наступления окупаемости осуществляется поквартально (при необходимости помесячно для квартала, в котором наступает окупаемость) и приводится в приложении к бизнес-плану;

- в строке 9.2 проставляется сумма значений строк 9.2.1 и 9.2.2:

Стр. 9.2 = Стр. 9.2.1 + Стр. 9.2.2;

- налоговые платежи в областной бюджет в ценах базового года (строка 9.2.1) определяются делением значения строки 8.1.2 таблицы 8 на значение строки 1.2 таблицы 1 за соответствующий год:

Стр. 9.2.1 = Стр. 8.1.2 / Стр. 1.2;

- налоговые платежи в местный бюджет в ценах базового года (строка 9.2.2) определяются делением значения строки 8.1.3 таблицы 8 на значение строки 1.2 таблицы 1 за соответствующий год:

Стр. 9.2.2 = Стр. 8.1.3 / Стр. 1.2;

- в строке 9.3 проставляется сумма значений строк 9.3.1 и 9.3.2:

Стр. 9.3 = Стр. 9.3.1 + Стр. 9.3.2;

- заработная плата без НДФЛ в ценах базового года (строка 9.3.1) рассчитывается как частное от деления значения в строке 7.1.2.2 таблицы 7 на значение в строке 1.2 таблицы 1 за соответствующий год:

Стр. 9.3.1 = Стр. 7.1.2.2 / Стр. 1.2;

- отчисления на социальные нужды в ценах базового года (строка 9.3.2) рассчитываются как частное от деления значения в строке 4.3.2 таблицы 4 на значение в строке 1.2 таблицы 1 за соответствующий год:

Стр. 9.3.2 = Стр. 4.3.2 / Стр. 1.2;

- чистая прибыль в ценах базового года (строка 9.4) рассчитывается как частное от деления значения в строке 6.12 таблицы 6 на значение в строке 1.2 таблицы 1 за соответствующий год:

Стр. 9.4 = Стр. 6.12 / Стр. 1.2;

- общественный эффект (ЭОП) (строка 9.5) рассчитывается по формуле:

ЭОП = СЭ + БЭ + ЧП,

где:

СЭ - социальный эффект (строка 9.3);

БЭ - бюджетный эффект (строка 9.2);

ЧП - чистая прибыль по проекту в ценах базового года (строка 9.4);

- показатель общественной эффективности проекта (строка 9.7) рассчитывается как отношение общественного эффекта (строка 9.5) к сумме капитальных вложений, объема государственной поддержки и дополнительно возникающих в связи с реализацией проекта расходов консолидированного бюджета области в ценах базового года;

- показатель рентабельности инвестиций (строка 9.8) рассчитывается как отношение среднегодовой прибыли до налогообложения (условной экономии затрат) к объему капитальных вложений;

- показатель рентабельности продукции (строка 9.9) рассчитывается как отношение суммы прибыли от продаж за средневзвешенный срок полезного использования основных средств в ценах базового года к себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг в ценах базового года;

- производительность труда (строка 9.12) определяется как отношение годового оборота (строка 2.8 таблицы 2) к среднегодовой численности работников.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо "строка 9.12" имеется в виду "строка 9.10"

III. Рекомендации по осуществлению мониторинга реализации приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области

Информация об изменениях:

Приказом департамента инвестиционной политики Ярославской области от 25 марта 2013 г. N 36-ОД в пункт 1 раздела III настоящих Методических рекомендаций внесены изменения, вступающие в силу с момента государственной регистрации названного приказа

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Состав и формы отчетных документов, представляемых инвестором в департамент инвестиционной политики Ярославской области (далее - департамент) должны соответствовать требованиям Порядка. Отчетность с нарушением состава, формы и при наличии ошибок не принимается.

2. Допускается представление в установленные сроки отчетности электронных копий отчетных документов в формате "pdf" по электронной почте с последующим представлением в департамент оригиналов на бумажном носителе.

3. О нарушении сроков, состава и форм отчетности, о наличии ошибок департамент уведомляет инвестора путем направления соответствующего сообщения электронной почтой либо факсом (письмом, путем телефонного сообщения) - по выбору департамента.

4. Заполнение формы "Отчет о реализации приоритетного инвестиционного проекта Ярославской области" производится на основании данных раздельного учета, осуществляемого инвестором.

Вся полнота ответственности за правильность начисления и уплаты налогов в процессе реализации проекта лежит на инвесторах. Департамент не разъясняет положений налогового законодательства.

5. Исправление данных отчетности осуществляется путем направления в департамент новых форм за соответствующие отчетные периоды.

6. Инвесторы самостоятельно контролируют выполнение условий реализации инвестиционного проекта в соответствии с бизнес-планом, соглашением о реализации инвестиционного проекта, в том числе параметров эффективности. Проверку выполнения условий реализации инвестиционного проекта и соблюдения параметров эффективности на основании данных отчетности по окончании каждого отчетного периода также осуществляет департамент.

Информация об изменениях:

Приказом департамента инвестиционной политики Ярославской области от 1 октября 2014 г. N 120-ОД в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу с момента государственной регистрации названного приказа

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение
к Методическим рекомендациям(с изменениями от 25 марта 2013 г.
1 октября 2014 г.)

Форма

Утверждаю
_____________________________________________
(наименование должности руководителя организации)
М.П. ________________________
(подпись) _____________________________ (Ф.И.О.)
"____" _______________ 20____ г.

Бизнес-план
инвестиционного проекта
_______________________________________
__________________________________________________________________
(наименование инвестиционного проекта)
Инвестор ____________________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование организации)

Вся информация, содержащаяся в полях настоящего бизнес-плана, отмеченных цветовым выделением (заливкой), является конфиденциальной и не подлежит передаче третьим лицам (за исключением лиц, осуществляющих рассмотрение и экспертизу проекта в соответствии с Законом Ярославской области от 19 декабря 2005 года N 83-з "О государственном регулировании инвестиционной деятельности на территории Ярославской области") без разрешения инвестора.

Содержание

1. Раздел А. Краткое резюме проекта	3
2. Раздел Б. Общая информация	4
3. Раздел В. Описание продукции (работ, услуг), рынков сбыта и план маркетинга	6
4. Раздел Г. Описание технологического процесса	9
5. Раздел Д. Информация об инвесторе и организационный план	12
6. Раздел Е. Расчет показателей реализации проекта	16
6.1. Таблица 1. Внешние условия реализации проекта	16
6.2. Таблица 2. Объемы реализации продукции	18
6.3. Таблица 3. Капитальные вложения, основные средства и их амортизация	20
6.4. Таблица 4. Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды	24
6.5. Таблица 5. Расчет прямых материальных затрат на единицу продукции (работ, услуг)	27
6.6. Таблица 6. Финансовые результаты	28
6.7. Таблица 7. План денежных поступлений и выплат (кэш-фло)	33
7. Раздел Ж. Бюджетный, социальный, коммерческий эффекты от реализации проекта и показатели его эффективности	37
7.1. Таблица 8. Налоговые платежи	37
7.2. Таблица 9. Показатели эффективности проекта	38

1. Раздел А. Краткое резюме проекта

N п/п	Наименование	Данные	Связи
1	2	3	4
1.	Наименование инвестиционного проекта		титульный лист
2.	Инвестор		титульный лист
3.	Краткая характеристика (суть проекта)
4.	Период (сроки начала и окончания) реализации проекта
5.	Показатели коммерческой эффективности (чистая прибыль, срок окупаемости, а также по усмотрению инвестора: чистый доход, чистый дисконтированный доход, внутренняя норма доходности, индекс доходности проекта)		Ж9.1
6.	Социальный эффект		Е4.1; Ж9.3
7.	Бюджетный эффект		Ж8; Ж9.2
8.	Дополнительные эффекты
9.	Инвестиционные затраты (всего, в том числе капитальные вложения)		Е3.1; Е7.2.2
10.	Источники финансирования (собственные, заемные средства, бюджетные источники)		Е7

2. Раздел Б. Общая информация

N п/п	Наименование	Данные					Связи
1	2	3					4
1.	Цель проекта
2.	Суть проекта						А3
3.	Общественная значимость, масштаб проекта (глобальный, народнохозяйственный, крупномасштабный или локальный), обоснование идентификации
4.	Условия начала и завершения реализации проекта
5.	План-график действий по реализации проекта	дата начала	дата окончания	наименование основных этапов, содержание работ	исполнители	объем затрат	А4
6.	Состояние дел на текущий момент
7.	Место реализации проекта, размещения производства
8.	Размер земельного участка, собственность, обеспеченность инфраструктурой
9.	Обоснование места реализации проекта, размещения производства
10.	Сведения о наличии, составе и разработчиках проектно-сметной документации по проекту
11.	Информация о воздействии проекта на окружающую среду, в т.ч. объемы отходов, места их утилизации, информация о проведении экологической экспертизы
12.	Другие косвенные результаты и попутные эффекты, сопровождающие реализацию проекта, не оцененные и не учтенные в финансовом плане
13.	Разработчик бизнес-плана
14.	Другая существенная информация по тематике раздела

3. Раздел В. Описание продукции (работ, услуг), рынков сбыта и план маркетинга

N п/п	Наименование	Данные	Связи
1	2	3	4
1.	Наименования товарной продукции (работ, услуг)
2.	Наименование вида продукции (работы, услуги), код по ОКВЭД
3.	Единица измерения продукции (услуги)
4.	Ассортимент и функциональные (потребительские) свойства
5.	Область применения, целевая группа потребителей
6.	Требования к наличию патентов, лицензий, сертификатов
7.	Характеристика новизны технических и технологических решений, потребительских свойств продукции
8.	Краткая характеристика отрасли (текущее состояние и перспективы на период реализации проекта)
9.	Общая характеристика рынков сбыта: тип рынка, оценка размеров, лидеры рынка, динамика последних лет и прогноз тенденций в будущем
10.	Основные факторы, влияющие на изменение рынков
11.	Объемы реализации продукции (работ, услуг) и их обоснование. Наличие структурного или географического разрыва в удовлетворении потребности
12.	Прямые и косвенные конкуренты, оценка их возможностей (доли рынка) с учетом товаров-заменителей
13.	Цены конкурентов с учетом товаров-заменителей
14.	Опыт инвестора на рынке продукции (работ, услуг)
15.	Маркетинговая стратегия, способы преодоления конкуренции
16.	Обоснование цены производимой продукции, ее динамики в течение срока реализации проекта
17.	Организация рекламы и сбыта продукции (работ, услуг)
18.	Прочая существенная информация по тематике раздела

4. Раздел Г. Описание технологического процесса

N п/п	Наименование	Данные	Связи
1	2	3	4
1.	Общие сведения о применяемой технологии (процессы, лежащие в основе технологии, история ее возникновения, распространенность, особенности, обусловленные сезонностью, естественно-географическими факторами)
2.	Краткое описание технологического процесса, состав, последовательность и длительность основных операций		Г3
3.	Блок-схема технологического процесса	(Пример заполнения)	Г2
4.	Производственная структура (состав и взаимодействие производственных подразделений)		Г5
5.	План-схема размещения производства	(Пример заполнения)	Г4

5. Раздел Д. Информация об инвесторе и организационный план

N п/п	Наименование	Данные							Связи
1	2	3							4
1.	Полное наименование юридического лица - инвестора, претендующего на получение государственной поддержки по проекту								титульный лист; А2
2.	Дата и место регистрации организации-инвестора
3.	Организационно-правовая форма, форма собственности, состав основных акционеров (участников) и принадлежащие им доли, члены совета директоров, их краткие биографические справки
4.	Юридический адрес инвестора, фактический почтовый индекс и адрес инвестора
5.	Номер факса
6.	Адрес электронной почты
7.	Фамилия, имя, отчество руководителя организации, номер телефона								титульный лист
8.	Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера, номер телефона
9.	Фамилия, имя, отчество и номер телефона сотрудника организации-инвестора, ответственного за реализацию проекта, его портфолио
10.	Основные виды деятельности
11.	Объемы реализации по видам основной продукции (работ, услуг) в натуральном и стоимостном выражении за два последних года
12.	Объем экспорта по основным видам продукции (работ, услуг) за два последних года в натуральном и стоимостном выражении
13.	Объем налоговых платежей инвестора в текущем (ожидаемое) и предшествующем году по организации в целом	наименование налога	______________________ год (предшествующий)			______________________ год (текущий)
			федеральный бюджет	областной бюджет	местный бюджет	федеральный бюджет	областной бюджет	местный бюджет
14.	Среднесписочная численность сотрудников за два последних года по организации в целом (с выделением филиалов при их наличии)
15.	Сведения о капитале организации: - уставной капитал, в том числе оплаченный; - доля государственной собственности; - доля муниципальной собственности; - собственный капитал
16.	Остаточная стоимость основных средств (всего, здания и сооружения, основное технологическое оборудование, транспортные средства)
17.	Режим работы предприятия, в том числе подразделений, связанных с реализацией проекта
18.	Организационно-экономический механизм реализации проекта, мероприятия по изменению организационной структуры предприятия, в связи с реализацией проекта
19.	Другая информация по тематике раздела

6. Раздел Е. Расчет показателей реализации проекта

6.1. Таблица 1. Внешние условия реализации проекта

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	_____ год	____ год	____ год	____ год	____ год	____ год	Связи
1.1.	Годовой темп инфляции	%
1.2.	Базисный индекс инфляции (к моменту начала реализации проекта)	-
1.3.	Принятый в расчетах курс иностранной валюты	руб./у.е.
1.4.	Ставка рефинансирования	%
1.5.	Налоговые ставки, использованные в расчетах (расшифровать по видам налогов):
- ...
1.6.	Доля от общей суммы налогового платежа, зачисляемая в федеральный бюджет (расшифровать по видам налогов):	%
- ...		%
1.7.	Доля от общей суммы налогового платежа, зачисляемая в областной бюджет (расшифровать по видам налогов):	%
- ...		%
1.8.	Доля от общей суммы налогового платежа, зачисляемая в местный бюджет (расшифровать по видам налогов):	%
- ...		%

Пояснения к таблице 1:

N п/п	Наименование	Данные	Связи
1	2	3	4
1.	Обоснование выбранных темпов инфляции,
2.	Наименование иностранной валюты, обоснование прогнозируемого курса иностранной валюты
3.	Обоснование принятой в расчетах ставки рефинансирования
4.	Обоснование налоговых ставок и пропорций распределения налоговых платежей по уровням бюджетной системы

6.2. Таблица 2. Объемы реализации продукции

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	Связи
2.1.	Объемы реализации отдельных видов продукции на внутреннем рынке в натуральных единицах измерения (приводятся данные по каждому виду продукции):								В2; В11
- ...
2.2.	Цена за единицу измерения продукции, реализуемой на внутреннем рынке с НДС, акцизами, пошлинами и др. налогами и сборами, включаемыми в цену (приводятся данные по каждому виду продукции в той же последовательности, как и в пункте 2.1):	руб./ ед. изм.
- ...
2.3.	Общая выручка от реализации продукции (работ, услуг) на внутреннем рынке всего, в том числе:	млн. руб.							Е2.1; Е2.2
2.3.1.	НДС, акцизы, пошлины и другие налоги и сборы, включаемые в цену продукции (расшифровать):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
2.4.	Объемы реализации отдельных видов продукции на внешнем рынке в натуральных единицах измерения (приводятся данные по каждому виду продукции):								В2; В11
- ...
2.5.	Цена за единицу измерения продукции, реализуемой на внешнем рынке с НДС, акцизами, пошлинами и др. налогами и сборами, включаемыми в цену (приводятся данные по каждому виду продукции в той же последовательности, как и в пункте 2.4) в иностранной валюте:	у.е./ ед. изм.
- ...
2.6.	Общая выручка от реализации продукции (работ, услуг) на внешнем рынке в иностранной валюте	млн. у.е.							Е2.4; Е2.5
2.7.	Общая выручка от реализации продукции (работ, услуг) на внешнем рынке в национальной валюте всего, в том числе:	млн. руб.							Е1.3; Е2.6
2.7.1.	НДС, акцизы, пошлины и другие налоги и сборы, включаемые в цену продукции (расшифровать):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
2.8.	Общая выручка от реализации продукции (работ, услуг) по проекту всего, в том числе:	млн. руб.							Е2.3; Е2.7
2.8.1.	НДС, акцизы, пошлины и другие налоги и сборы, включаемые в цену продукции	млн. руб.							Е2.3.1; Е2.7.1

6.3. Таблица 3. Капитальные вложения, основные средства и их амортизация

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	Связи
3.1.	Объем инвестиционных затрат без НДС за период всего, в том числе:	млн. руб.							Е3.1.1 ч Е3.1.4
3.1.1.	приобретение земельного участка	млн. руб.							Б8
3.1.2.	строительно-монтажные работы всего, в том числе (расшифровать с указанием сроков начала и окончания работ):	млн. руб.							Б5
- ...		млн. руб.
3.1.3.	оборудование всего, в том числе (расшифровать с указанием предполагаемых сроков приобретения):	млн. руб.							Г3
- ...		млн. руб.
3.1.4.	прочие всего, из них (расшифровать позиции с объемом более 10% от суммы по строке):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
3.2.	Первоначальная стоимость и нематериальных активов на конец года, всего, в том числе:	млн. руб.
3.2.1.	здания всего, в том числе (расшифровать с указанием предполагаемого срока ввода в эксплуатацию):	млн. руб.							Е3.1.2
- ...		млн. руб.
3.2.2.	сооружения всего, в том числе (расшифровать):	млн. руб.							Е3.1.2
- ...		млн. руб.
3.2.3.	оборудование всего, в том числе (расшифровать):	млн. руб.							Е3.1.3
- ...		млн. руб.
3.2.4.	прочие всего, в том числе (расшифровать с указанием предполагаемого срока ввода в эксплуатацию):	млн. руб.							Е3.1.4
- ...		млн. руб.
3.3.	Амортизация всего, в том числе:	млн. руб.
3.3.1.	здания всего, в том числе (расшифровать с указанием нормы амортизации в %):	млн. руб.							Е3.2.1
- ...		млн. руб.
3.3.2.	сооружения всего, в том числе (расшифровать с указанием нормы амортизации в %):	млн. руб.							Е3.2.2
- ...		млн. руб.
3.3.3.	оборудование всего, в том числе (расшифровать с указанием нормы амортизации в %):	млн. руб.							Е3.2.3
- ...		млн. руб.
3.3.4.	прочие всего, в том числе (расшифровать с указанием нормы амортизации в %):	млн. руб.							Е3.2.4
- ...		млн. руб.
3.4.	Остаточная стоимость основных средств на конец года всего, в том числе:	млн. руб.
3.4.1.	здания всего, в том числе	млн. руб.							Е3.2.1; Е3.3.1
- ...		млн. руб.
3.4.2.	сооружения всего, в том числе :	млн. руб.							Е3.2.2; Е3.3.2
- ...		млн. руб.
3.4.3.	оборудование всего, в том числе :	млн. руб.							Е3.2.3; Е3.3.3
- ...		млн. руб.
3.4.4.	прочие всего, в том числе :	млн. руб.							Е3.2.4; Е3.3.4
- ...		млн. руб.

Пояснения к таблице 3

N п/п	Наименование	Данные	Связи
1.	Обоснование стоимости земельного участка
2.	Обоснование состава капитальных затрат
3.	Подрядчики по основным строительным работам
4.	Организация выполнения функций заказчика строительства
5.	Обоснование норм амортизации и величины амортизационных отчислений
6.	Прочая существенная информация по тематике таблицы

6.4. Таблица 4. Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	Связи
4.1.	Среднегодовая численность работников по организации в целом	чел.
4.2.	Численность работающих по проекту на конец периода всего, в том числе:	чел.							Е4.2.1 ч Е4.2.4
4.2.1.	рабочие, непосредственно занятые производством продукции, всего, в том числе:	чел.
- ...		чел.
4.2.2.	производственные рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции всего, в том числе:	чел.
- ...		чел.
4.2.3.	сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации всего, в том числе:	чел.
- ...		чел.
4.2.4.	сотрудники, занятые сбытом продукции всего, в том числе:	чел.
- ...		чел.
4.3.	Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды по проекту всего, в том числе:	млн. руб.							Е4.3.1; Е4.3.2
4.3.1.	Заработная плата всего, в том числе:	млн. руб.							Е4.3.1.1 ч Е4.3.1.4
4.3.1.1.	- рабочих, непосредственно занятых производством продукции	млн. руб.
4.3.1.2.	- производственных рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции	млн. руб.
4.3.1.3.	- сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации	млн. руб.
4.3.1.4.	- сотрудников, занятых сбытом продукции	млн. руб.
4.3.2.	Отчисления на социальные нужды всего, в том числе:	млн. руб.							Е4.3.2.1 ч Е4.3.2.4
4.3.2.1.	- рабочих, непосредственно занятых производством продукции	млн. руб.
4.3.2.2.	- производственных рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции	млн. руб.
4.3.2.3.	- сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации	млн. руб.
4.3.2.4.	- сотрудников, занятых сбытом продукции	млн. руб.

Пояснения к таблице 4

N п/п	Наименование	Данные	Связи
1.	Квалификационные требования к персоналу, участвующему в реализации проекта
2.	Организация подготовки и график набора персонала
3.	Организация труда по категориям персонала
4.	Организация и системы оплаты труда по категориям персонала
5.	Прочая существенная информация по тематике таблицы

6.5. Таблица 5. Расчет прямых материальных затрат на единицу продукции (работ, услуг) (заполняется отдельно для каждого вида продукции)

Наименование продукции (работ, услуг): _____________________________________________________

N п/п	Наименование	Ед. изм.	Норма расхода в натуральных единицах измерения на единицу продукции	Цена без НДС за единицу измерения в ценах базового года, руб.	Стоимость, руб. (гр.4 Ч гр.5)	Связи
5.1.	Наименование сырья, материалов, комплектующих, услуг производственного характера (перечислить по позициям):					Г.3
- ...
5.2.	Наименование топливно-энергетических ресурсов (перечислить по позициям):
- ...
5.3.	Итого прямых материальных затрат на единицу продукции в ценах базового года -	руб.

6.6. Таблица 6. Финансовые результаты

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	Связи
6.1.	Выручка от реализации продукции (работ, услуг) за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей	млн. руб.							Е2.8; Е2.8.1
6.2.	Затраты всего, в том числе:	млн. руб.							Е6.2.1; Е6.2.2; Е6.2.3
6.2.1.	Прямые (переменные) затраты всего, в том числе:	млн. руб.
- прямые материальные затраты		млн. руб.							Е5.3
- оплата труда производственного персонала с отчислениями на социальные нужды		млн. руб.							Е4.3.1.1; Е4.3.1.2; Е4.3.2.1; Е4.3.2.2
6.2.2.	Косвенные (постоянные) общепроизводственные и общехозяйственные расходы всего, в том числе:	млн. руб.							Е6.2.2.1 ч Е6.2.2.11
6.2.2.1.	Амортизационные отчисления	млн. руб.							Е3.3
6.2.2.2.	Управленческие общехозяйственные расходы всего, из них:	млн. руб.
- заработная плата с начислениями		млн. руб.							Е4.3.1.3; Е4.3.2.3
- материальные затраты и оплата сторонних услуг всего, в том числе (расшифровать по видам позиции с объемом более 10% суммы данных затрат):		млн. руб.
- ...		млн. руб.
6.2.2.3.	Коммерческие расходы всего - из них:	млн. руб.
- заработная плата с начислениями		млн. руб.							Е4.3.1.4; Е4.3.2.4
- материальные затраты и оплата сторонних услуг всего - в том числе (расшифровать по видам позиции с объемом более 10% суммы данных затрат):		млн. руб.
- ...		млн. руб.
6.2.2.4.	Налог на имущество без учета льготы	млн. руб.							Е3.4; Е1.5
6.2.2.5.	Сумма льготы по налогу на имущество	млн. руб.
6.2.2.6.	Налог на имущество с учетом льготы	млн. руб.							Е6.2.2.4; Е6.2.2.5
6.2.2.7.	Земельный налог - расчет:	млн. руб.							Е1.5; Е3.1.1
- земельный налог без учета льготы		млн. руб.
- льгота по земельному налогу		млн. руб.
6.2.2.8.	Транспортный налог без учета льготы	млн. руб.
6.2.2.9.	Сумма льготы по транспортному налогу	млн. руб.
6.2.2.10	Транспортный налог с учетом льготы	млн. руб.							Е6.2.2.8; Е6.2.2.9
6.2.2.11.	Другие общепроизводственные и общехозяйственные расходы всего, из них (расшифровать по видам позиции с объемом более 10% суммы данных затрат):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
6.2.3.	Проценты по кредитам	млн. руб.
6.3.	Другие доходы, в т.ч. субсидии (расшифровать):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
6.4.	Прибыль (убыток) до налогообложения в случае отсутствия налоговых льгот	млн. руб.							Е6.1; Е6.2; Е6.3
6.5.	Прибыль (убыток) до налогообложения с учетом налоговых льгот	млн. руб.
6.6.	Ставка по налогу на прибыль без учета льготы	%							Е1.5
6.7.	Льготная ставка по налогу на прибыль	%							Е1.5
6.8.	Налог на прибыль в случае отсутствия налоговых льгот	млн. руб.							Е6.4; Е6.6
6.9.	Налог на прибыль с учетом льгот	млн. руб.							Е6.5; Е6.7
6.10.	Сумма льготы по налогу на прибыль	млн. руб.
6.11.	Чистая прибыль в случае отсутствия налоговых льгот	млн. руб.							Е6.4; Е6.8
6.12.	Чистая прибыль с учетом налоговых льгот	млн. руб.							Е6.5; Е6.9

Пояснения к таблице 6

N п/п	Наименование	Данные	Связи
1.	Обоснование состава и объема управленческих расходов
2.	Обоснование состава и объема коммерческих расходов
3.	Обоснование состава и объема других общехозяйственных и общепроизводственных расходов
4.	Обоснование включения в проект других доходов по строке 6.3
5.	Прочая существенная информация по тематике таблицы

6.7. Таблица 7. План денежных поступлений и выплат (кэш-фло)

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	Связи
7.1.	Сальдо потока от операционной деятельности	млн. руб.							Е7.1.1; Е7.1.2
7.1.1.	Денежные притоки в операционной деятельности всего, в том числе:	млн. руб.							Е7.1.1.1; Е7.1.1.2
7.1.1.1.	Выручка от реализации продукции (работ, услуг) с НДС, другими налогами и сборами, включаемыми в цену	млн. руб.							Е2.8
7.1.1.2.	Прочие доходы от операционной деятельности (расшифровать):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
7.1.2.	Денежные оттоки в операционной деятельности всего, в том числе:	млн. руб.							Е7.1.2.1 ч Е7.1.2.5
7.1.2.1.	Материальные затраты с НДС, другими налогами и сборами, включаемыми в цену	млн. руб.
7.1.2.2.	Заработная плата работников без НДФЛ	млн. руб.
7.1.2.3.	Налоги и иные обязательные платежи	млн. руб.
7.1.2.4.	Лизинговые платежи	млн. руб.
7.1.2.5.	Прочие расходы по операционной деятельности (расшифровать):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
7.2.	Сальдо потока от инвестиционной деятельности	млн. руб.							Е7.2.1; Е7.2.2
7.2.1.	Денежные притоки в инвестиционной деятельности всего, в том числе:	млн. руб.							Е7.2.1.1; Е7.2.1.2
7.2.1.1.	Собственные средства инвестора	млн. руб.
7.2.1.2.	Доходы от инвестиционной деятельности (расшифровать):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
7.2.2.	Денежные оттоки в инвестиционной деятельности всего, в том числе:	млн. руб.							Е7.2.2.1 ч Е7.2.2.4
7.2.2.1.	Капитальные вложения с НДС (оплата активов)	млн. руб.
7.2.2.2.	Прирост текущих активов	млн. руб.
7.1.2.3.	Затраты на выкуп основных средств по лизингу и осуществляемые за счет собственных средств лизингополучателя вложения, связанные с лизинговой операцией	млн. руб.
7.2.2.4.	Прочие расходы по инвестиционной деятельности (расшифровать):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
7.3.	Сальдо потока от операционной и инвестиционной деятельности	млн. руб.							Е7.1; Е7.2
7.4.	Сальдо потока от финансовой деятельности	млн. руб.							Е7.4.1; Е7.4.2
7.4.1.	Привлеченные средства (расшифровать):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
7.4.2.	Денежные оттоки в финансовой деятельности всего, в том числе:	млн. руб.							Е7.4.2.1; Е7.4.2.2
7.4.2.1.	Погашение ранее полученных кредитов и займов	млн. руб.
7.4.2.2.	Расходы по обслуживанию кредитов и займов	млн. руб.
7.5.	Сальдо денежного потока	млн. руб.							Е7.3; Е7.4

Пояснения к таблице 7

N п/п	Наименование	Данные	Связи
1.	Объемы финансирования проекта с разбивкой по источникам
2.	Источники кредитных ресурсов и условия предоставления кредитов
3.	Лизингодатели и условия лизинга
4.	Обоснование состава и объема прочих доходов по операционной деятельности
5.	Обоснование состава и объема прочих расходов по операционной деятельности
6.	Обоснование состава и объема прочих доходов по инвестиционной деятельности
7.	Обоснование состава и объема прочих расходов по инвестиционной деятельности
8.	Прочая существенная информация по тематике таблицы

7. Раздел Ж. Бюджетный, социальный коммерческий эффекты от реализации проекта и показатели его эффективности

7.1. Таблица 8. Налоговые платежи

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	Связи
8.1.	Налоговые платежи в бюджеты всех уровней с учетом льгот всего, в том числе:	млн. руб.
8.1.1.	в федеральный бюджет всего, в том числе (расшифровать по видам налогов):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
8.1.2.	в областной бюджет всего, в том числе (расшифровать по видам налогов):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
8.1.3.	в местный бюджет всего, в том числе (расшифровать по видам налогов):	млн. руб.
- ...		млн. руб.
8.2.	Налоговые льготы всего, в том числе (расшифровать по видам налогов):	млн. руб.							Е6.2.2.6; Е6.2.2.9; Е6.10
- ...		млн. руб.

7.2. Таблица 9. Показатели эффективности проекта

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	По проекту в целом	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	_____ год	Связи
9.1.	Достижение окупаемости: разность между суммой амортизации с накопленной суммой чистой прибыли (финансовым результатом) и инвестиционными затратами. Данные для расчета:	млн. руб.
9.1.1.	Инвестиционные затраты накопительным итогом	млн. руб.								Е3.1
9.1.2.	Амортизационные отчисления накопительным итогом	млн. руб.								Е3.3
9.1.3.	Чистая прибыль (финансовый результат) накопительным итогом	млн. руб.								Е6.12
9.2.	Бюджетный эффект (сумма налоговых платежей в консолидированный бюджет области в ценах базового года). Данные для расчета:	млн. руб.								Ж9.2.1; Ж9.2.2
9.2.1.	Налоговые платежи в областной бюджет в ценах базового года	млн. руб.								Ж8.1.2; Е1.2
9.2.2.	Налоговые платежи в местный бюджет в ценах базового года	млн. руб.								Ж8.1.3; Е1.2
9.3.	Социальный эффект (сумма фонда заработной платы без НДФЛ и отчислений на социальные нужды в ценах базового года). Данные для расчета:	млн. руб.								Ж9.3.1; Ж9.3.2
9.3.1.	Фонд заработной платы без НДФЛ в ценах базового года	млн. руб.								Е4.3.1; Е1.2
9.3.2.	Отчисления на социальные нужды в ценах базового года	млн. руб.								Ж4.3.2; Е1.2
9.4.	Коммерческий эффект (чистая прибыль в ценах базового года)	млн. руб.
9.5.	Общественный эффект	млн. руб.								Ж9.5.1; Ж9.5.2
9.6.	Капитальные вложения в ценах базового года	млн. руб.								Е3.1; Е1.2
9.7.	Общественная эффективность проекта	-								Ж9.5; Ж9.6
9.8.	Рентабельность инвестиций	%								Е6.2; Ж9.6
9.9.	Рентабельность продукции	%								Е6.2; Е6.4
9.10.	Производительность труда	млн.руб./ чел.								Е2.8 Е4.2

Пояснения к таблице 9

N п/п	Наименование	Данные	Связи
1.	Соответствие критериям эффективности, применяемым при отборе в перечень приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области
2.	Дополнительные показатели эффективности проекта (по усмотрению инвестора)
3.	Прочая существенная информация по тематике таблицы