Приложение 14. Методика оценки результативности и эффективности реализации областной целевой программы/региональной программы/основного мероприятия

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Ярославской области от 31 марта 2017 г. N 259-п в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу с момента подписания названного постановления

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 14
к Положению

Методика
оценки результативности и эффективности реализации областной целевой программы/региональной программы/основного мероприятия

С изменениями и дополнениями от:

22 января 2014 г., 10 июля 2015 г., 29 января 2016 г., 31 марта 2017 г.

1. Данная Методика применяется для оценки результативности и эффективности реализации областной целевой программы/региональной программы (далее - программа)/основного мероприятия. В случае если региональная программа имеет собственную методику расчета эффективности и результативности реализации в соответствии с требованиями федерального законодательства, данная Методика не распространяется на такую программу.

2. В данной Методике используются понятия плановых и фактических значений (показателей целей и мероприятий), которые следует трактовать следующим образом:

плановые значения - это значения, предусмотренные программой с учетом последних утвержденных внесений изменений в программу/ закон Ярославской области об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период на момент представления отчета;

фактические значения - это значения, представляемые ответственным исполнителем программы как фактически достигнутые исполнителями программы в ходе ее реализации.

3. Стратегическая результативность программы - степень достижения показателей целей программы на конец отчетного периода. Различают промежуточную результативность (ежегодно по итогам года накопительным итогом) и итоговую стратегическую результативность (на момент завершения программы).

Алгоритм расчета индекса стратегической результативности программы R стр

- рассчитать индекс стратегической результативности для показателя цели (R):

- для показателей, направленных на увеличение, индекс рассчитывается по формуле:

%

где:

Pфакт - фактическое значение показателя цели программы на конец отчетного периода;

Pплан - плановое значение показателя цели программы на конец отчетного периода;

- для показателей, направленных на уменьшение, индекс рассчитывается по формуле:

х 100%

- рассчитать индекс стратегической результативности для цели (Rц) по формуле:

,

где:

Ri - индекс стратегической результативности каждого целевого показателя программы;

p - количество целевых показателей программы;

- рассчитать индекс стратегической результативности для программы R стр по формулам:

- при наличии одной цели R стр рассчитывается по формуле:

,

где:

Ri - индекс стратегической результативности каждого целевого показателя программы;

p - количество целевых показателей программы;

- при наличии нескольких целей R стр рассчитывается как среднеарифметическое:

,

где:

Rцi - индекс стратегической результативности каждой цели программы;

n - количество целей программы.

Критерии оценки стратегической результативности программы:

Значение индекса стратегической результативности программы (R ст)	Стратегическая результативность программы
%	высокая
85% < R стр < 95%	средняя
%	низкая

4. Результативность исполнения программы - степень достижения запланированных результатов по мероприятиям программы за отчетный временной период. Различают промежуточную результативность исполнения программы (за отчетный год) и итоговую результативность исполнения программы (на момент завершения программы). Итоговая результативность исполнения программы рассчитывается как среднеарифметическое промежуточных значений результативности исполнения программы.

Алгоритм расчета индекса результативности исполнения программы (Rисп) :

- индекс результативности исполнения мероприятий программы (Rм) определяется по формуле:

х 100%, *

где:

Х факт - фактическое значение результата мероприятия за отчетный период;

Х план - плановое значение результата мероприятия за отчетный период;

- индекс результативности исполнения программы (Rисп) определяется по формуле:

,

где:

Rмi - показатель результативности исполнения мероприятий;

m количество мероприятий, по которым в отчётном периоде запланированы результаты.

Если у мероприятия более одного значения результата, то индекс результативности исполнения мероприятия программы вычисляется в указанном порядке как среднеарифметическое

* Если положительной динамикой считается уменьшение значения результата мероприятия, необходимо перевернуть дробь (поменять местами числитель и знаменатель дроби).

Критерии оценки результативности исполнения программы:

Значение индекса результативности исполнения программы (R исп)	Результативность исполнения программы
%	высокая
85% < R исп < 95%	средняя
%	низкая

5. Эффективность исполнения программы - это отношение степени достижения запланированных результатов исполнения мероприятий программы к степени освоения средств бюджетов всех уровней на реализацию этих мероприятий. Различают промежуточную (за отчетный год) эффективность исполнения программы и итоговую (на момент завершения программы) эффективность исполнения программы. Итоговая эффективность исполнения программы рассчитывается как отношение итоговой результативности исполнения программы к отношению фактического значения финансовых средств бюджетов всех уровней за весь период реализации программы к плановому значению финансовых средств бюджетов всех уровней за весь период реализации программы.

Индекс эффективности исполнения программы (Еисп) определяется по формуле:

,

где:

R исп - индекс результативности исполнения программы;

Fфакт - фактическое значение финансовых средств бюджетов всех уровней на создание результатов на отчетный период;

Fплан - плановое значение финансовых средств бюджетов всех уровней на создание результатов на отчетный период.

Критерии оценки эффективности исполнения программы:

Значение индекса эффективности исполнения программы (Е исп)	Эффективность исполнения программы
%	высокая
90% < Е исп < 100%	средняя
%	низкая

6. Результативность исполнения основного мероприятия - степень достижения показателей основного мероприятия на конец отчётного периода.

Индекс результативности исполнения основного мероприятия R (исп) определяется по формуле:

где:

Х факт - фактическое значение показателя основного мероприятия на конец отчетного периода;

Х план - плановое значение показателя основного мероприятия за отчетный период;

р - количество показателей основного мероприятия.

Если положительной динамикой считается уменьшение значения показателя основного мероприятия, необходимо перевернуть дробь (поменять местами числитель и знаменатель дроби).

Критерии оценки результативности исполнения основного мероприятия:

Значение индекса результативности исполнения программы (R исп)	Результативность исполнения программы
%	высокая
85% < R исп < 95%	средняя
%	низкая

7. Эффективность исполнения основного мероприятия - это отношение степени достижения показателей основного мероприятия к степени освоения средств бюджетов всех уровней на реализацию основного мероприятия.

Индекс эффективности исполнения основного мероприятия (Е исп) определяется по формуле:

где:

R исп - индекс результативности исполнения основного мероприятия;

F факт - фактическое значение финансовых средств бюджетов всех уровней на достижение показателей основного мероприятия на отчётный период;

F план - плановое значение финансовых средств бюджетов всех уровней на достижение показателей основного мероприятия на отчётный период.

Критерии оценки эффективности исполнения основного мероприятия:

Значение индекса результативности исполнения программы (E исп)	Результативность исполнения программы
%	высокая
90% < E исп < 100%	средняя
%	низкая