Приложение 2. Методика оценки эффективности и результативности реализации муниципальной программы

Приложение 2
к Порядку

Методика
оценки эффективности и результативности реализации муниципальной программы

С изменениями и дополнениями от:

17 марта, 30 декабря 2014 г., 22 июня 2015 г., 9 февраля 2016 г., 13 февраля 2017 г.

I. Общие положения

1. Оценка эффективности и результативности реализации муниципальной программы (далее - МП) производится ежегодно. Результаты оценки эффективности и результативности реализации МП представляются в составе годового отчета ответственного исполнителя МП. Оценка эффективности и результативности реализации МП осуществляется в два этапа.

2. На первом этапе оценки эффективности и результативности реализации МП производится:

- оценка степени реализации мероприятий МП / подпрограммы МП;

- оценка степени соответствия запланированному уровню расходов МП / подпрограммы МП;

- оценка степени эффективности использования средств бюджетов всех уровней и средств внебюджетных источников;

- оценка степени достижения целей и решения задач МП / подпрограммы МП.

3. На втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации МП с учетом оценки степени достижения целей и решения задач МП и оценки эффективности использования средств бюджетов всех уровней и средств внебюджетных источников, а при наличии подпрограмм МП - с учетом оценки эффективности реализации подпрограмм МП и оценки степени достижения целей и решения задач МП.

4. В Методике оценки эффективности и результативности реализации муниципальной программы (далее - Методика) используются понятия плановых и фактических значений индикаторов (показателей), которые следует трактовать следующим образом:

- плановые значения - это значения, предусмотренные МП на отчетный период;

- фактические значения - это значения, представляемые ответственным исполнителем МП, как фактически достигнутые в ходе ее реализации.

II. Оценка эффективности и результативности реализации МП, состоящих из мероприятий

2.1. Оценка степени реализации мероприятий

2.1.1. Степень реализации мероприятий оценивается для каждой МП как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

,

где:

- степень реализации мероприятий;

- количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

- общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

Степень реализации мероприятий рассчитывается только для мероприятий, полностью или частично реализуемых за счет средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников."

2.1.2. Мероприятие считается выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

- мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет не менее 95% от запланированного и не ниже, чем значение показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию*(1). В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах;

- мероприятие, предусматривающее оказание муниципальных услуг (работ) на основании муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств городского бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей муниципальных заданий по объему и по качеству муниципальных услуг (работ) не менее чем на 95% от установленных значений на отчетный год.

*(1) Выполнение данного условия подразумевает, что в случае если степень достижения показателя (индикатора) составляет менее 100%, проводится сопоставление значений показателя (индикатора), достигнутого в отчетном году, со значением данного показателя (индикатора), достигнутого в году, предшествующем отчетному. В случае снижения значения показателя (индикатора) по сравнению с предыдущим периодом (т.е. при снижении значения показателя (индикатора) по показателю (индикатору), планируемой тенденцией развития которого является рост, и при росте значения показателя (индикатора), планируемой тенденцией развития которого является снижение) проводится сопоставление темпов роста данного показателя (индикатора) с темпами роста объемов расходов по рассматриваемому мероприятию. При этом мероприятие может считаться выполненным только в случае, если темпы снижения значений показателя ниже темпов сокращения расходов на реализацию мероприятия (например, допускается уменьшение на 1% значения показателя, если расходы сократились не менее чем на 1% в отчетном году по сравнению с годом, предшествующим отчетному).

2.2. Оценка степени соответствия запланированному уровню расходов

2.2.1. Степень соответствия запланированному уровню расходов оценивается для МП как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию МП к их плановым значениям по следующей формуле:

,

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов;

- фактические расходы на реализацию МП в отчетном году (фактический объем поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг)";

- плановые расходы на реализацию МП в отчетном году (без учета средств, предусмотренных на погашение кредиторской задолженности предыдущих периодов)

Информация об изменениях:

Постановлением мэрии г. Ярославля от 13 февраля 2017 г. N 205 подпункт 2.2.2 пункта 2.2 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного постановления

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.2.2. В качестве плановых расходов на реализацию МП используются данные по объемам расходов, предусмотренных за счет бюджетов всех уровней в соответствии с утвержденной редакцией бюджета города на текущий финансовый год и плановый период и средств внебюджетных источников.

2.3. Оценка эффективности использования средств бюджетов всех уровней

Эффективность использования средств бюджетов всех уровней рассчитывается для каждой МП как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств бюджетов всех уровней по следующей формуле:

,

где:

- эффективность использования средств бюджетов всех уровней;

- степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств бюджетов всех уровней;

- степень соответствия запланированному уровню расходов из средств бюджетов всех уровней.

2.4. Оценка степени достижения целей и решения задач МП

2.4.1. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) МП определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП.

2.4.2. Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

- для показателей (индикаторов), планируемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

;

- для показателей (индикаторов), планируемой тенденцией развития которых является снижение значений:

,

где:

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП;

- значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП.

2.4.3. Степень реализации МП рассчитывается по формуле:

СРмп= /N,

где:

СРмп - степень реализации МП;

СДпз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП;

N - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи МП.

При использовании данной формулы в случаях, если СДпз больше 1, значение СДпз принимается равным 1.

2.5. Оценка эффективности реализации МП

2.5.1. Эффективность реализации МП оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации МП и оценки эффективности использования средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников по следующей формуле:

,

где:

- эффективность реализации МП;

- степень реализации МП;

- эффективность использования средств бюджетов всех уровней.

2.5.2. Эффективность реализации МП признается высокой, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации МП признается средней, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации МП признается удовлетворительной, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации МП признается неудовлетворительной.

III. Оценка эффективности и результативности реализации МП, состоящих из подпрограмм

3.1. Оценка степени реализации мероприятий

3.1.1. Степень реализации мероприятий оценивается для каждой подпрограммы МП как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

СРм=Мв/М,

где:

СРм - степень реализации мероприятий;

Мв - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

Степень реализации мероприятий рассчитывается только для мероприятий, полностью или частично реализуемых за счет средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников.

3.1.2. Мероприятие считается выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

- мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет не менее 95% от запланированного и не ниже, чем значение показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию*(2). В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах;

- мероприятие, предусматривающее оказание муниципальных услуг (работ) на основании муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств городского бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей муниципальных заданий по объему и по качеству муниципальных услуг (работ) не менее чем на 95% от установленных значений на отчетный год.

*(2) Выполнение данного условия подразумевает, что в случае если степень достижения показателя (индикатора) составляет менее 100%, проводится сопоставление значений показателя (индикатора), достигнутого в отчетном году, со значением данного показателя (индикатора), достигнутого в году, предшествующем отчетному. В случае снижения значения показателя (индикатора) по сравнению с предыдущим периодом (т.е. при снижении значения показателя (индикатора) по показателю (индикатору), планируемой тенденцией развития которого является рост, и при росте значения показателя (индикатора), планируемой тенденцией развития которого является снижение) проводится сопоставление темпов роста данного показателя (индикатора) с темпами роста объемов расходов по рассматриваемому мероприятию. При этом мероприятие может считаться выполненным только в случае, если темпы снижения значений показателя ниже темпов сокращения расходов на реализацию мероприятия (например, допускается уменьшение на 1% значения показателя, если расходы сократились не менее чем на 1% в отчетном году по сравнению с годом, предшествующим отчетному).

3.2. Оценка степени соответствия запланированному уровню расходов

3.2.1. Степень соответствия запланированному уровню расходов оценивается для каждой подпрограммы МП как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы МП к их плановым значениям по следующей формуле:

ССуз=Зф/Зп,

где:

ССуз - степень соответствия запланированному уровню расходов;

Зф - фактические расходы на реализацию подпрограммы МП в отчетном году (фактический объем поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг);

Зп - плановые расходы на реализацию подпрограммы МП в отчетном году (без учета средств, предусмотренных на погашение кредиторской задолженности предыдущих периодов).

Информация об изменениях:

Постановлением мэрии г. Ярославля от 13 февраля 2017 г. N 205 подпункт 3.2.2 пункта 3.2 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного постановления

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.2.2. В качестве плановых расходов на реализацию подпрограммы МП используются данные по объемам расходов, предусмотренных за счет бюджетов всех уровней в соответствии с утвержденной редакцией бюджета города на текущий финансовый год и плановый период и средств внебюджетных источников.

3.3. Оценка эффективности использования средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников

Эффективность использования средств бюджетов всех уровней рассчитывается для каждой подпрограммы МП как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств бюджетов всех уровней по следующей формуле:

Эис=СРм/ССуз,

где:

Эис - эффективность использования средств бюджетов всех уровней;

СРм - степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств бюджетов всех уровней;

ССуз - степень соответствия запланированному уровню расходов из средств бюджетов всех уровней.

3.4. Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограмм МП

3.4.1. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) подпрограмм МП определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы МП.

3.4.2. Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

- для показателей (индикаторов), планируемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СДп/ппз=ЗПф/ЗПп;

- для показателей (индикаторов), планируемой тенденцией развития которых является снижение значений:

СДп/ппз=ЗПп/ЗПф,

где:

СДп/ппз - степень достижения планового значения показателя (индикатора, характеризующего цели и задачи подпрограммы МП;

ЗПф - значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы МП, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗПп - плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы МП.

3.4.3. Степень реализации подпрограммы МП рассчитывается по формуле:

СРп/п= /ппз /N,

где:

СРп/п - степень реализации подпрограммы МП;

СДп/ппз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы МП;

N - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы МП.

При использовании данной формулы в случаях, если СДп/ппз больше 1, значение СДп/ппз принимается равным 1.

3.5. Оценка эффективности реализации подпрограммы МП

3.5.1. Эффективность реализации подпрограммы МП оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы МП и оценки эффективности использования средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников по следующей формуле:

,

где:

ЭРп/п - эффективность реализации подпрограммы МП;

СРп/п - степень реализации подпрограммы МП;

Эис - эффективность использования средств бюджетов всех уровней.

3.5.2. Эффективность реализации подпрограммы МП признается высокой, в случае если значение ЭРп/п составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации подпрограммы МП признается средней, в случае если значение ЭРп/п составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации подпрограммы МП признается удовлетворительной, в случае если значение ЭРп/п составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы МП признается неудовлетворительной.

3.6. Оценка степени достижения целей и решения задач МП, состоящих из подпрограмм

3.6.1. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) МП определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП.

3.6.2. Степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП, рассчитывается по следующим формулам:

- для показателей (индикаторов), планируемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СДмппз=ЗПмпф/ЗПмпп;

- для показателей (индикаторов), планируемых тенденцией развития которых является снижение значений:

СДмппз=ЗПмпп/ЗПмпф,

где:

СДмппз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП;

ЗПмпф - значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗПмпп - плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП.

3.6.3. Степень реализации МП рассчитывается по формуле:

СРмп=/M,

где:

СРмп - степень реализации МП;

СДмппз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП;

М - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы.

При использовании данной формулы, в случае если СДмппз больше 1, значение СДмппз принимается равным 1.

3.7. Оценка эффективности реализации МП

Информация об изменениях:

Постановлением мэрии г. Ярославля от 9 февраля 2016 г. N 108 в подпункт 3.7.1 пункта 3.7 раздела III настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного постановления

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.7.1. Эффективность реализации МП оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации МП и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм по следующей формуле:

, где: "

где:

ЭРмп - эффективность реализации МП;

СРмп - степень реализации МП;

ЭРп/п - эффективность реализации подпрограммы МП;

- коэффициент значимости подпрограммы МП для достижения целей МП, определяемый в Методике ответственным исполнителем МП. По умолчанию определяется по формуле: , где - объем фактических расходов из средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников (кассового исполнения) на реализацию j-й подпрограммы МП в отчетном году, Ф - объем фактических расходов из средств бюджетов всех уровней (кассового исполнения) на реализацию МП;

j - количество подпрограмм.

3.7.2. Эффективность реализации МП признается высокой, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации МП признается средней, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации МП признается удовлетворительной, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации МП признается неудовлетворительной.