Постановление Администрации г. Переславля-Залесского Ярославской области от 9 августа 2011 г. N 1182 "О городской целевой программе "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа города Переславля-Залесского" на 2011 - 2013 годы"

С изменениями и дополнениями от:

27 февраля 2012 г.

В соответствии распоряжением с Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р "Об утверждении Программы Правительства РФ по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года", постановлением Правительства Ярославской области от 30.06.2011 N 489-п "Об областной целевой программе "Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области" на 2011 - 2013 годы", Администрация города Переславля-Залесского постановляет:

1. Утвердить прилагаемую городскую целевую программу "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа города Переславля-Залесского" на 2011 - 2013 годы (далее - Программа).

2. Управлению финансов Администрации г. Переславля-Залесского (Леонтьева Л.П.) представить в департамент финансов Ярославской области заявку на участие в конкурсном отборе муниципальных районов и городских округов Ярославской области для получения субсидии на повышение эффективности бюджетных расходов в установленные сроки.

3. Администрации г. Переславля-Залесского, отраслевым (функциональным) органам Администрации г. Переславля-Залесского, осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении бюджетных и автономных учреждений, главным распорядителям бюджетных средств, в ведении которых находятся казенные учреждения, обеспечить своевременное и качественное выполнение мероприятий Программы и ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представлять в управление финансов Администрации г. Переславля-Залесского информацию о выполнении мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов города.

4. Разместить настоящее постановление на официальном сайте органов местного самоуправления г. Переславля-Залесского в сети Интернет.

5. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя Главы Администрации города Переславля-Залесского -начальника управления финансов (Леонтьева Л.П.).

Мэр города Переславля-Залесского

А.В. Охапкин

Городская целевая программа
"Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа города Переславля-Залесского" на 2011 - 2013 годы город Переславль-Залесский 2011 год
(утв. постановлением Администрации г. Переславля-Залесского
от 9 августа 2011 г. N 1182)

С изменениями и дополнениями от:

27 февраля 2012 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Переславля-Залесского Ярославской области от 27 февраля 2012 г. N 132 в паспорт настоящей Программы внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт программы

Наименование программы:	Городская целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа города Переславля-Залесского" на 2011 - 2013 годы (далее -Программа повышения эффективности бюджетных расходов, Программа повышения эффективности БР, Программа).
Основание разработки Программы:	Постановление Администрации г. Переславля-Залесского от 19.07.2011 N 1047 "О концепции городской целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа города Переславля-Залесского" на 2011 - 2013 годы" (с изменениями от 08.08.2011 N 1175).
Заказчик Программы:	Администрация г. Переславля-Залесского.
Руководитель Программы:	Заместитель Главы Администрации г. Переславля-Залесского - начальник управления финансов Леонтьева Лада Павловна.
Ответственный исполнитель программы:	Управление финансов Администрации г. Переславля-Залесского.
Исполнители Программы:	Органы местного самоуправления (далее -ОМСУ); Администрация г. Переславля-Залесского; Структурные подразделения Администрации г. Переславля-Залесского; Отраслевые (функциональные) органы Администрации г. Переславля-Залесского, осуществляющие функции и полномочия учредителя в отношении бюджетных и автономных учреждений; Главные распорядители бюджетных средств, в ведении которых находятся казенные учреждения; - Муниципальные учреждения.
Разработчик Программы:	Управление финансов Администрации г. Переславля-Залесского.
Цель и задачи Программы:	Цель Программы повышения эффективности БР -создание условий и стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов. Задачи Программы повышения эффективности БР: 1. обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы городского округа города Переславля-Залесского; 2. совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности; 3. совершенствование программно-целевых принципов деятельности органов местного самоуправления, переход к программному бюджету и программной классификации бюджетных расходов; 4. развитие новых форм финансового обеспечения оказания муниципальных услуг, реализация от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и реструктуризация бюджетного сектора; 5. создание условий для мотивации органов местного самоуправления, отраслевых (функциональных) органов - учредителей, главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений в постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности; 5. внедрение в систему муниципального финансового контроля инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств и развитие внутреннего контроля; 7. создание современной информационной системы управления муниципальными финансами (электронный бюджет), внедрение системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы.
Сроки (этапы) реализации Программы:	1 этап: с даты принятия Программы -до 30.06.2012; 2 этап: 01.07.2012 -30.06.2013; 3 этап: 01.07.2013 -31.12.2013.
Объемы и источники финансирования Программы:	10,990 млн. руб. - всего, в том числе: муниципальный бюджет - 1,000 млн. руб.; региональный бюджет - 9,990 млн. руб. (на условиях софинансирования, в случае победы заявки г. Переславля-Залесского в конкурсе Ярославской области). Объемы софинансирования за счет средств регионального бюджета будут уточнены по итогам проводимого в 2011 году Ярославской областью конкурсного отбора заявок городских округов и муниципальных образований на получение субсидий на повышение эффективности бюджетных расходов.
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы:	создание организационных и правовых предпосылок для повышения эффективности бюджетных расходов в г. Переславле-Залесском; ежегодное увеличение объемов финансирования программно-целевых расходов бюджета не менее чем на 2,5 процента, начиная с 2013 года (доля программно-целевых расходов бюджета в 2011 году достигла 50,0%); наличие муниципальных правовых актов, регламентирующих предоставление муниципальных услуг на территории города; расширение доступности и улучшение качества предоставления муниципальных услуг; эффективное использование средств бюджета г. Переславля-Залесского повышение открытости деятельности муниципальных учреждений; оптимизация расходов бюджета на предоставление муниципальных услуг за счет внедрения нормативов затрат; развитие методов и видов муниципального финансового контроля.
Ответственные лица для контактов:	Леонтьева Лада Павловна -заместитель Главы Администрации г. Переславля-Залесского -начальник управления финансов, тел.: (48535) 3 59 17; Леонова Ирина Юрьевна -заместитель начальника управления финансов, тел.: (48535) 3 17 91

Общая потребность в ресурсах

(тыс. руб.)

Наименование источника финансирования	Потребность
	Всего:	в том числе:
		2012 год	2013 год
Региональный бюджет (софинансирование)*	9990,0	4995,0	4995,0
Муниципальный бюджет	1000,0	500,0	500,0
Всего:	10990,0	5495,0	5495,0

*Софинансирование из регионального бюджета на повышение эффективности бюджетных расходов возможно при условии успешного отбора заявки г. Переславля-Залесского в региональном конкурсе отбора муниципальных образований Ярославской области в соответствии с Методикой (Правилами, Порядком) предоставления и распределения субсидий на повышение эффективности бюджетных расходов, утверждаемой постановлением Правительства Ярославской области.

Объем субсидии из регионального бюджета на повышение эффективности бюджетных расходов города Переславля-Залесского на 2012 год приведен исходя из расчета и будет уточняться департаментом финансов Ярославской области по итогам оценки заявки г. Переславля-Залесского.

Программа повышения эффективности бюджетных расходов городского округа города Переславля-Залесского на период до 2013 года (далее - Программа повышения эффективности бюджетных расходов, Программа повышения эффективности БР, Программа) разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29.06.2010 "О бюджетной политике в 2011 - 2013 годах", с распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р "Программа Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года", а также основными направлениями бюджетной и налоговой политики г. Переславля-Залесского на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов и предназначена для дальнейшего развития реформирования системы управления муниципальными финансами в городском округе и повышения эффективности использования существующих ресурсов для достижения максимальных результатов.

1. Содержание проблемы

1.1. Обоснование необходимости разработки Программы повышения эффективности БР

Настоящая Программа направлена на дальнейшую оптимизацию бюджетного процесса и внедрение новых инструментов управления муниципальными финансами в городском округе городе Переславле-Залесском в целях наращивания доходной базы, повышения качества управления муниципальным долгом, совершенствования механизмов планирования бюджетных расходов, повышения эффективности использования существующих ресурсов для достижения максимальных результатов.

Реализация бюджетной реформы берет свое начало с 2005 года, когда на федеральном и региональном уровне был принят ряд основополагающих документов и проведен комплекс мероприятий, позволивших осуществить реформирование муниципальных финансов в городе Переславле-Залесском. В целях реализации соответствующих мероприятий с 2009 года в городе успешно действует "Реформирование муниципальных финансов городского округа города Переславля-Залесского на 2009 - 2012 годы" (далее -Программа реформирования финансов). Благодаря реализации Программы реформирования финансов на территории города были проведены значительные преобразования в сфере регулирования муниципальных финансов, разработана принципиально новая нормативно-правовая база, внедрены в практику новые механизмы и инструменты управления финансами, заложены основы для повышения эффективности бюджетных расходов.

В 2010 году она получила высокую оценку департамента финансов Ярославской области и поддержку за счет средств регионального бюджета в размере 3,57 млн. руб.

Сегодня в городе Переславле-Залесском в рамках реформы бюджетного процесса осуществляется переход к новым механизмам финансового обеспечения муниципальных учреждений. С учетом требований от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее -Закон 83-ФЗ) утвержден новый порядок формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания, разработаны методические рекомендации по расчету нормативных затрат на оказание муниципальных услуг. В ходе реализации мероприятий по совершенствованию правового положения сформированы перечни субъектов, не являющихся участниками бюджетного процесса. Разработаны муниципальные правовые акты по процедуре открытия лицевых счетов для обширной сети муниципальных учреждений нового типа. Кроме того, при переходе к финансированию конечного результата первичным станет качество услуг, оказываемых потребителю.

Введение новых методов финансового управления, оптимизация сети путем совершенствования правового положения муниципальных учреждений, совершенствование среднесрочного бюджетирования - наши приоритетные направления. Они увязывают расходы бюджета с получением значимых для города результатов, а значит, обеспечивают повышение эффективности бюджетных расходов.

1.2. Анализ проблемной ситуации

Проводимые в течение последних двух лет активные реформы в бюджетной сфере привели к тому, что город Переславль-Залесский достиг положительных результатов в области управления муниципальными финансами. По методике оценки, утвержденной постановлением Правительства Ярославской области от 26.03.2009 N 244-п "О мониторинге и оценке качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных районов (городских округов) Ярославской области", город Переславль-Залесский вошел в число муниципальных образований с хорошим качеством управления муниципальными финансами. Качество управления муниципальными финансами выросло в городе Переславле-Залесском более чем в 2,5 раза (с 25,2 баллов в 2009 году до 93,0 баллов из 100 возможных по методике оценки, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 19.09.2008 N 453 "О проведении в 2008 году отбора субъектов Российской Федерации для распределения субсидий на реформирование финансов").

Реализация мероприятий Программы реформирования финансов привела к достижению следующих результатов:

проводится обязательная независимая публичная экспертиза решений городской Думы в области бюджетного и налогового законодательства;

создана формализованная методика оценки финансовых последствий предоставляемых налоговых льгот по уплате налогов и сборов, что привело к оптимизации существующих льгот и их сокращения в доходах бюджета;

с целью повышения открытости и публичности муниципальных финансов организована работа двух Интернет-сайтов:

а) о муниципальных финансах (

б) о муниципальных услугах (

на основании проведенной оценки потребности в услугах сформирован Сводный отраслевой муниципальный перечень услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями г. Переславля-Залесского за счет бюджетных средств;

сформирована муниципальная правовая база для оценки эффективности деятельности бюджетных учреждений;

осуществлен переход от годового к среднесрочному бюджетному планированию в формате "скользящей трехлетки";

проект бюджета формируется на основе данных реестра расходных обязательств с разделением на действующие и принимаемые расходные обязательства;

формируются развернутые обоснования бюджетных ассигнований с показателями непосредственных результатов использования бюджетных средств;

доля программно-целевых расходов бюджета в 2011 году достигла 50,0%;

введены антикоррупционные механизмы;

создана система оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и получателей бюджетных средств;

упорядочены процедуры управления муниципальным долгом;

начата работа по формированию муниципальных заданий для существующих муниципальных бюджетных учреждений города.

В то же время реализация отдельных мер реформирования до настоящего времени носит формальный характер, не все инструменты, влияющие на качественное улучшение управления финансовыми ресурсами бюджета, работают в полную силу, реализуя свое истинное назначение и выдавая максимум результата при оптимальном соотношении с вложенными в их применение усилиями. Остались нереализованными такие важные направления Программы реформирования финансов, как стандартизация качества предоставляемых муниципальных услуг, реструктуризация бюджетной сети (создание автономных учреждений), формализованных процедур определения потребности в муниципальных услугах для целей бюджетного планирования.

В связи с неполной реализацией заявленных планов и отсутствием нормативного правового регулирования на федеральном уровне отдельных направлений совершенствования бюджетных правоотношений достаточно сдержанно происходит переход к новым принципам бюджетного планирования и результативного управления.

Как следствие, в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд системных недостатков и нерешенных проблем:

стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием;

сохраняются условия и стимулы для увеличения бюджетных расходов;

ежегодно дефицит городского бюджета утверждается с предельно допустимом размером;

достаточно высокий уровень муниципального долга и долговой нагрузки на местный бюджет;

существует необходимость пересмотра методических подходов к формированию реестра расходных обязательств, в том числе в увязке с перечнем муниципальных услуг;

недостаточная прозрачность процедуры распределения бюджетных обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами;

перевод бюджетных учреждений в автономные произошел только в отдельных отраслях, необходимо продолжить эту работу и важно, чтобы этот опыт не стал формальным;

отсутствует практика размещения муниципальных заданий на оказание услуг населению в немуниципальных организациях;

отсутствуют расчеты нормативных затрат на оказание муниципальных услуг муниципальными учреждениями для целей планирования бюджетных ассигнований на выполнение муниципальных заданий (применяется метод обратного счета);

остается ограниченным опыт внедрения муниципальных заданий, а качество имеющихся муниципальных заданий зачастую оставляет желать лучшего;

отсутствуют стандарты качества на оказание муниципальных услуг;

недостаточная эффективность механизмов контроля исполнения заданий и контроля качества оказываемых услуг;

недостаточный уровень открытости и публичности информации о деятельности органов местного самоуправления города Переславля-Залесского (далее -органы местного самоуправления, ОМСУ) и муниципальных учреждений (далее -МУ) по оказанию муниципальных услуг;

отсутствует действенная система и методика оценки эффективности бюджетных расходов;

сметное финансирование муниципальных учреждений не содержит стимулов для повышения эффективности их работы, ежегодный рост расходов на содержание сети учреждений не сопровождается адекватным ростом качества и доступности муниципальных услуг, предоставляемых населению;

не в полной мере созданы условия для мотивации органов местного самоуправления, его структурных подразделений, муниципальных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

требует расширения практика применения информационно-коммуникационных технологий на стадиях организации и предоставления муниципальных услуг, осуществления функций органами местного самоуправления, муниципальными бюджетными и автономными учреждениями и другими юридическими лицами при исполнении соответствующих муниципальных полномочий;

необходимо автоматизировать процессы, требующие значительной технической работы и, соответственно, значительных трудовых затрат;

отсутствуют действенные инструменты контроля эффективности и результативности бюджетных расходов в системе муниципального финансового контроля;

недостаточно развита система внутреннего финансового контроля

недостаточна квалификация специалистов муниципальных учреждений для реализации дальнейших задач бюджетной реформы.

1.3. Анализ внутренних факторов, возможностей и угроз со стороны внешних факторов (SWOT-анализ)

Внутренние факторы успеха (сильные стороны):

наличие политической воли к продолжению системных преобразований в бюджетной сфере;

реализация мероприятий "Реформирование муниципальных финансов городского округа города Переславля-Залесского на 2009 - 2012 гг.";

хороший достигнутый уровень качества управления муниципальными финансами, как база для реализации намеченных преобразований;

наличие разработанной качественной муниципальной правовой базы для реализации Программы;

наличие отдельных высококвалифицированных кадров в Администрации г. Переславля-Залесского и ее структурных подразделениях;

возможности обучения и повышения квалификации муниципальных служащих, восприимчивость к обучению.

Внутренние недостатки (слабые стороны):

отсутствие системы оценки эффективности бюджетных расходов, механизмов увязки расходов с целями и задачами развития города;

недостаточно высокий уровень автоматизации бюджетного процесса;

значительное увеличение объема работ и затрат времени при реализации мероприятий участниками Программы;

сложность процедур контроля и получения обратной связи при внедрении новых инструментов и механизмов в бюджетный процесс.

Внешние возможности:

возможность обмена опытом и использования достижений лучшей практики различных регионов России и других муниципальных образований;

правовая и методическая поддержка со стороны департамента финансов Ярославской области;

возможность получения софинансирования из регионального бюджета на реализацию мероприятий Программы;

постоянно развивающиеся IT-технологии, применяемые в финансовом и стратегическом менеджменте.

Внешние угрозы (риски):

несовершенство нормативной правовой базы, бюджетно-налогового законодательства, правового положения муниципальных учреждений, пробелы федерального законодательства;

риск не получить финансовую поддержку из регионального бюджета на реализацию мероприятий Программы;

слабая кадровая база в муниципальных учреждениях города.

Несмотря на достигнутые результаты, эффективное и ответственное управление муниципальными финансами города Переславля-Залесского, требует его постоянной модернизации, внедрения новых принципов и методов, соответствующих проводимым на федеральном и региональном уровне преобразованиям в финансовой и административной сфере, направленным на решение проблем повышения эффективности бюджетных расходов. Реформы муниципальных финансов затрагивают практически весь спектр политических, экономических и социальных интересов и требуют скоординированных действий всех участников данной реформы г. Переславля-Залесского.

В связи с чем, исключительно важно иметь четкую и комплексную систему мероприятий и показателей результата, связанных с показателями достижения стратегической цели социально-экономического развития города, что и находит отражение в представленной Программе.

2. Цели и задачи программы повышения эффективности бюджетных расходов

Актуальными проблемами в области реформирования бюджетного процесса являются обеспечение эффективного и рационального использования бюджетных средств, а также оптимального соотношения полученного результата и произведенных затрат.

Базовым условием реализации Программы повышение эффективности БР является обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города.

Целью Программы является создание условий и стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов.

Для достижения цели Программы необходимо решение следующих основных задач:

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы городского округа города Переславля-Залесского.

Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности.

Совершенствование программно-целевых принципов деятельности органов местного самоуправления, переход к программному бюджету и программной классификации бюджетных расходов.

Развитие новых форм финансового обеспечения оказания муниципальных услуг, реализация от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и реструктуризация бюджетного сектора.

Создание условий для мотивации органов местного самоуправления, отраслевых (функциональных) органов -учредителей, главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений в постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности.

Внедрение в систему муниципального финансового контроля инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств и развитие внутреннего контроля.

Создание современной информационной системы управления муниципальными финансами (электронный бюджет), внедрение системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы.

Повышение эффективности бюджетных расходов в рамках решения задач Программы основывается на следующих принципах:

концентрация финансовых ресурсов на решении ключевых задач;

обоснованность объемов финансирования каждой задачи;

непрерывность повышения эффективности процессов бюджетного управления.

Таким образом, решение поставленных задач позволит создать организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов в городском округе г. Переславле-Залесском.

Для координации и контроля за ходом реализации задач будет сформирована рабочая группа из сотрудников и руководителей Администрации г. Переславля-Залесского и ее структурных подразделений. К участию в рабочей группе могут привлекаться независимые консультанты и эксперты, общественные и научные организации.

Суть предполагаемых организационных и правовых изменений по вышеперечисленным задачам раскрывается в соответствующих разделах Программы.

Задача 1: Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы городского округа города Переславля-Залесского.

Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы городского округа города Переславля-Залесского является первоочередным условием достижения цели и решения задач Программы повышения эффективности БР.

Сбалансированность бюджета -это паритетное соотношение между расходными и доходными статьями бюджета.

Устойчивость бюджета -это способность переносить краткосрочные и долгосрочные экономические шоки без кардинального пересмотра социальных обязательств.

Для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы в г. Переславле-Залесском на протяжении последних лет реализовывались следующие меры (рис. 1):

рис. 1

Меры, реализуемые в г. Переславле-Залесском для сбалансированности бюджета

Также следует отметить, что для реализации данной задачи необходимо проведение ответственной и взвешенной бюджетной политики, основанной на следующих принципах:

надежность экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования;

грамотное управление муниципальной собственностью;

увеличение доходной части бюджета;

ограничение бюджетного дефицита, муниципального долга;

недопустимость увязки в ходе исполнения бюджета объемов расходов бюджета с определенными доходными источниками;

планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их реализации;

соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств;

создание и поддержание необходимых финансовых резервов.

Для внедрения указанных выше принципов планируется реализовать следующие основные меры:

Актуализация показателей прогноза социально-экономического развития города для целей бюджетного планирования.

Разработка методики формализованного прогнозирования доходов бюджета г. Переславля-Залесского по основным налогам (налог на доходы физических лиц, земельный налог, единый налог на вмененный доход, налог на имущество физических лиц).

Оптимизация числа налоговых льгот и проведение анализа действующих ставок по местным налогам (земельному налогу, налогу на имущество физических лиц).

Повышение эффективности взаимодействия органов государственной власти и органов местного самоуправления при администрировании налоговых и других платежей.

Внесение изменений и дополнений в порядок проведения мониторинга кредиторской задолженности с учетом требований 83-ФЗ.

Кроме того, управление муниципальным долгом является составной частью системы управления муниципальными финансами в городе, и как, следствие, повышение эффективности бюджетных расходов напрямую зависит, в том числе от принятия эффективной стратегии управления муниципальным долгом.

Основными направлениями реализации управления муниципальным долгом является поддержание объема долга на безопасном уровне, минимизация стоимости его обслуживания, а также равномерное распределение по погашению платежей, связанных с муниципальными заимствованиями.

Для выполнения данных направлений реализуются следующие мероприятия позволяющие достигнуть результатов (рис.2):

рис. 2

Мероприятия реализации управления муниципальным долгом

Задача 2: Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности.

Необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные результаты.

Основы решения данной задачи на муниципальном уровне были заложены в Программе реформирования финансов. В рамках данной программы был выполнен комплекс задач, гарантирующих переход к повышению эффективности планирования бюджетных расходов:

1. проверка расходных обязательств с точки зрения наличия нормативного правового регулирования;

разграничение действующих и принимаемых обязательств городского округа;

формирование бюджета по видам расходных обязательств.

Но для успешной реализации данной задачи необходимо провести ряд мероприятий:

Внести изменения и дополнения в порядок составления проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период в целях:

расширения применения программно-целевых методов планирования расходов бюджета;

увязки бюджетного процесса с системой управления программами и проектами.

Внести изменения и дополнения в порядок конкурсного распределения предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств, в том числе в части:

совершенствования механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между действующими и вновь принимаемыми программами и проектами с учетом их обоснованности и эффективности;

нормативного закрепления обязательности публикации в сети Интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами.

Процедура внесения изменений в порядок конкурсного распределения обязательств представлен на рис. 3

рис. 3

Необходимая муниципальная правовая база для разграничения действующих и принимаемых обязательств бюджета г. Переславля-Залесского

Внести изменения и дополнения в действующий порядок планирования бюджетных ассигнований из городского бюджета на исполнение действующих и принимаемых обязательств в части:

совершенствования порядка и форм предоставления обоснований бюджетных ассигнований отраслевых(функциональных)органов Администрации г. Переславля-Залесского, осуществляющих функции и полномочия учредителя в отношении бюджетных и автономных учреждений (далее - отраслевые (функциональные) органы -учредители, ОФО(У)), главных распорядителей бюджетных средств, в ведении которых находятся казенные учреждения (далее -главные распорядители бюджетных средств, ГРБС) в разрезе отдельных расходных обязательств;

совершенствования методик расчета расходов на реализацию отдельных видов расходных обязательств, в том числе принимаемых обязательств и увеличения действующих расходных обязательств.

Уточнение формы и порядка ведения реестра расходных обязательств, в том числе в части внесения изменений в действующий муниципальный правовой акт, с его взаимной увязкой с Единым реестром государственных и муниципальных контрактов и введением правил корректировки (пересчета) объемов действующих расходных обязательств, учет в реестре расходных обязательств особенностей различных расходных обязательств, характер их образования, принятия и "жизненного" цикла вплоть до исполнения (рис. 4).

рис. 4

Нормативное правовое регулирование расходных обязательств при формировании бюджета г. Переславля-Залесского

Усовершенствовать действующий порядок планирования ассигнований на оказание муниципальных услуг.

Усовершенствовать порядки предоставления субсидий юридическим лицам -производителям товаров, работ и услуг, в том числе требования к оценке результативности и эффективности субсидий.

Задача 3: Совершенствование программно-целевых принципов деятельности органов местного самоуправления, переход к программному бюджету и программной классификации бюджетных расходов.

В качестве одного из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов, как составной части эффективности деятельности органов местного самоуправления, отмечается программно-целевой принцип организации деятельности органов местного самоуправления.

Внедрение программно-целевого бюджетного планирования позволяет оптимизировать ограниченные ресурсы бюджета города, повысить результативность функционирования, как органов местного самоуправления, так и муниципальных учреждений, а также качество оказываемых ими услуг.

Программно-целевые методы планирования на территории города реализуются путем принятия долгосрочных и ведомственных целевых программ. По итогам исполнения бюджета города за I полугодие 2011 год доля расходов, привязанных к целевым программам, составила 50%. Учитывая, что охват расходов бюджета программно-целевым методом в результате осуществления реформы муниципальных финансов сложился на достаточно высоком уровне, планируется и в дальнейшем сохранить долю расходов, формируемых программно-целевым методом, не менее 60%.

Общими принципами разработки и реализации целевых программ должны являться:

формирование целевых программ, исходя из определенных долгосрочных целей социально-экономического развития;

установление для целевых программ, как правило, измеримых результатов двух типов: конечных результатов, характеризующих удовлетворение потребностей внешних потребителей, и непосредственных результатов, характеризующих объемы и качество оказания муниципальных услуг, прогнозируемых при заданных условиях;

охват целевыми программами всех сфер деятельности органов местного самоуправления и, соответственно, большей части бюджетных ассигнований;

проведение регулярной оценки результативности и эффективности реализации целевых программ с возможностью их корректировки или досрочного прекращения с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации, а также установление ответственности должностных лиц в случае неэффективной реализации программ.

Перечень целевых программ должен формироваться исходя из целей стратегического плана социально-экономического развития города Переславля-Залесского на период до 2020 года и иных стратегических документов, утвержденных органами местного самоуправления.

Для реализации изложенных подходов потребуется:

Проанализировать и при необходимости внести изменения в утвержденные порядки разработки, реализации и оценки эффективности долгосрочных и ведомственных целевых программ.

Охватить целевыми программами практически все сферы деятельности органов местного самоуправления и довести долю расходов бюджета, формируемой в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ:

на 2012 год - в объеме не менее 50%;

на плановый период 2013 - 2014 годов - в объеме не менее 55%;

на плановый период 2015 - 2016 годов - в объеме не менее 60%.

Утвердить Перечень долгосрочных и ведомственных целевых программ.

Разработать муниципальные правовые акты, необходимые для формирования программной структуры бюджета г. Переславля-Залесского (при внесении изменений в

Совершенствование программно-целевого принципа организации деятельности органов местного самоуправления, необходимость создания условий для планирования бюджетных ассигнований по новым принципам требуют изменения порядка составления и утверждения бюджета города, а также создания системы управленческого учета в части расходов, осуществляемых программно-целевым методом (рис. 5).

рис. 5

Формирование бюджета г. Переславля-Залесского программно-целевым методом

Задача 4: Развитие новых форм финансового обеспечения оказания муниципальных услуг, реализация ФЗ от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и реструктуризация бюджетного сектора.

Основное количество муниципальных учреждений г. Переславля-Залесского сосредоточено в сфере образования и культуры. В существующем правовом статусе у них практически отсутствуют стимулы к оптимизации и повышению эффективности собственной деятельности, а финансирование из городского бюджета осуществляется вне зависимости от объема и качества оказываемых услуг.

Мероприятия по изменению правового статуса муниципальных бюджетных учреждений будут осуществляться в рамках принятого ФЗ от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и будут направлены на создание условий и стимулов для снижения внутренних издержек учреждений, оптимизацию их расходов, привлечение (легализацию) ими внебюджетных источников финансового обеспечения. Будут значительно расширены права бюджетных учреждений по распоряжению любым закрепленным за ними движимым имуществом, за исключением особо ценного движимого имущества.

Изменение механизмов финансового обеспечения бюджетных учреждений предполагает, прежде всего:

перевод их со сметного финансового обеспечения на финансирование посредством предоставления субсидии на выполнение муниципального задания, объем которого определяется на основе нормативов финансирования на оказание муниципальных услуг;

зачисление доходов от приносящей доходы деятельности в самостоятельное распоряжение бюджетных и автономных учреждений.

Вместе с тем будут созданы казенные учреждения, статус которых, по сути, совпадает с ранее закрепленным в законодательстве Российской Федерации статусом бюджетного учреждения, но будет сопровождаться дополнительным ограничением в виде зачисления всех доходов, полученных от приносящей доход деятельности, в бюджет города.

рис. 6

Типы муниципальных учреждений г. Переславля-Залесского

Разработан Сводный отраслевой муниципальный перечень услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями г. Переславля-Залесского за счет бюджетных средств, утвержденный постановлением Администрации г. Переславля-Залесского от 09.08.2011 N 1181.

Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг также предусматривает реализацию комплекса мероприятий, нацеленных на повышение качества и снижение бюджетных расходов на оказание соответствующих услуг, в том числе:

Совершенствование правового положения муниципальных учреждений.

Выявление неэффективных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа.

Разработка методологии нормативного финансирования оказываемых услуг и калькулирования стоимости услуг (работ) муниципальных учреждений.

Совершенствование требований к качеству предоставления услуг муниципальными учреждениями, создание системы управления качеством услуг муниципальных учреждений.

Участие немуниципальных организаций в предоставлении муниципальных услуг (в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации).

Обеспечение публичности деятельности муниципальных учреждений.

Исполнение бюджета по муниципальным услугам (муниципальным работам) будет включать в себя несколько этапов, которые позволят конкретизировать и увязать механизм исполнения бюджета с эффективностью оказания муниципальных услуг (муниципальных работ) (рис. 7):

рис. 7

Формирования бюджета г. Переславля-Залесского в разрезе муниципальных услуг (муниципальных работ)

По завершению финансового года будет произведен расчет эффективности исполнения бюджетных обязательств и осуществлен мониторинг отдельно по каждой муниципальной услуге (муниципальной работе). Проведение мониторинга нужно для дальнейшего принятия управленческих решений в целях повышения эффективности исполнения бюджета муниципального образования г. Переславля-Залесского.

Задача 5: Создание условий для мотивации органов местного самоуправления, отраслевых (функциональных) органов -учредителей, главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений в постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности.

В последние годы были приняты следующие муниципальные правовые акты, способствующие созданию условий для мотивации органов местного самоуправления, отраслевых (функциональных) органов -учредителей, главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений в постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности:

постановление Администрации города Переславля-Залесского от 30.09.2010 N 1353 "О порядке оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и отдельных получателей средств бюджета городского округа г. Переславля-Залесского";

постановление Администрации города Переславля-Залесского от 24.03.2011 N 391 "О проведении ежегодной оценки деятельности руководителей структурных подразделений Администрации города Переславля-Залесского и отдельных муниципальных учреждений";

постановление Администрации г. Переславля-Залесского от 30.03.2010 N 338 "Об утверждении Порядка проведения мониторинга кредиторской задолженности бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий".

Результаты мероприятий, проводимых в рамках вышеперечисленных муниципальных правовых актов, используются в целях:

повышения качества финансового управления путем внедрения инструментов финансового менеджмента;

повышения заинтересованности руководителей в решении поставленных задач, результативности своей деятельности и деятельности возглавляемого ими структурного подразделения Администрации (муниципального учреждения);

внедрения в практику механизма мотивации руководителей к повышению эффективности и результативности управленческой деятельности;

проведения своевременной оценки степени достижения запланированных результатов деятельности и их качества для принятия управленческих решений;

исключения необоснованного роста кредиторской задолженности и возникновения просроченной кредиторской задолженности;

принятия первоочередных мер по урегулированию просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений;

выявления и оперативного реагирования на факты возникновения просроченной кредиторской задолженности, ее сокращения и недопущения в будущем;

прогнозирования расходной части бюджета города Переславля-Залесского на очередной финансовый год и плановый период, а также текущего прогнозирования расходов бюджета города Переславля-Залесского;

оценки платежеспособности бюджета города Переславля-Залесского в порядке, установленном федеральным законодательством, нормативными правовыми актами Ярославской области и органов местного самоуправления города Переславля-Залесского;

расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств;

Не смотря на достигнутые результаты в сфере создания условий для мотивации ОМСУ, ОФО(У), ГРБС, МУ в постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности остается ряд проблем:

не в полной мере созданы условия для мотивации ОМСУ, ОФО(У), ГРБС, МУ в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

не зафиксирована ответственность руководителей ОМСУ, ОФО(У), ГРБС, МУ по наращиванию кредиторской задолженности.

Для достижения более высоких результатов поставленной задачи основными направлениями должны стать:

Усовершенствование порядка оценки качества финансового менеджмента ОФО(У), ГРБС, МУ.

Разработка и утверждение Порядка ежегодной оценки деятельности муниципальных служащих.

Усовершенствование механизмов противодействия коррупции в сферах деятельности органов местного самоуправления г. Переславля-Залесского и снижение административных барьеров.

Обеспечение ориентации деятельности органов местного самоуправления г. Переславля-Залесского на потребности общества, оптимизация и модернизации административно-управленческих процессов за счет внедрения стандартов муниципальных услуг и административных регламентов.

Проведение ежегодного мониторинга качества оказания муниципальных услуг, предоставляемых органами местного самоуправления.

Оптимизация состава и полномочий органов местного самоуправления, а также оптимизация численности муниципальных и немуниципальных служащих*.

* В соответствии с Постановлением Правительства Ярославской области от 24 сентября 2008 года N 512-п "О формировании нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований области и оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих Ярославской области" (с изменениями), в городе Переславле-Залесском проделана значительная работа по сокращению численности органов местного самоуправления. Численность муниципальных и немуниципальных служащих за последние три года составила:

Год	Численность сотрудников органов местного самоуправления, чел.	Численность муниципальных служащих органов местного самоуправления, чел
2009	198	164
2010	144	126
2011	130	127

Передача функций органов местного самоуправления муниципальным учреждениям, создаваемым для ведения деятельности по исполнению функций органов местного самоуправления.

Переход на предоставление муниципальных услуг в электронной форме.

Недопущение роста кредиторской задолженности в целом по городскому округу.

Повышение прозрачности деятельности органов ОМСУ, ОФО(У), ГРБС, МУ.

Важной сферой оптимизации деятельности муниципального образования является управление муниципальной собственностью, для повышения эффективности которого на территории городского округа разработаны муниципальные правовые акты:

"Положение о порядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности города Переславля-Залесского", утвержденное решением Переславль-Залесской городской Думы от 24.11.2011 N 139;

"Положение о порядке определения размера арендной платы, порядке, условиях и сроках ее внесения за использование земельных участков, находящихся в муниципальной собственности г. Переславля-Залесского", утвержденное решением Переславль-Залесской городской Думы от 17.09.2009 N 111 (с изменениями от 22.07.2010, 24.03.2011, 07.11.2011);

"Об утверждении коэффициентов функционального использования в отношении земельных участков, расположенных на территории г. Переславля-Залесского и находящихся в собственности Ярославской области и государственная собственность на которые не разграничена, на 2012 год", утвержденных решением Переславль-Залесской городской Думы от 07.11.2011 N 136;

"Порядок бесплатного предоставления в собственность земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, для индивидуального жилищного строительства отдельным категориям граждан", утвержденный решением Переславль-Залесской городской Думы от 29.12.2011 N 158;

"Положение о порядке передачи муниципального имущества в хозяйственное ведение муниципальным унитарным предприятиям и в оперативное управление муниципальным учреждениям и распоряжение имуществом, переданным в хозяйственное ведение и оперативное управление", утвержденное решением Переславль-Залесской городской Думы от 23.06.2011 N 82;

"Положение о Порядке установки рекламных конструкций на территории г. Переславля-Залесского", утвержденное решением Переславль-Залесской городской Думы от 24.01.2009 N 4 (с изменениями от 19.11.2009, 22.04.2010, 27.10.2011);

"Прогнозный план (программа) приватизации муниципального имущества, находящегося в собственности города Переславля-Залесского, на 2012 год и плановый период 2013 - 2014 годы", утвержденный решением Переславль-Залесской городской Думы от 27.10.2011 N 127;

"Положение о порядке предоставления земельных участков для целей, не связанных со строительством, на территории города Переславля-Залесского", утвержденное решением Переславль-Залесской городской Думы от 24.11.2011 N 140.

Последующее повышение эффективности управления муниципальной собственностью должно осуществляться по следующим основным направлениям:

Инвентаризация объектов муниципальной собственности, оформление прав на них.

Упорядочение состава имущества муниципального образования и обеспечение его учета.

Создание прозрачных процедур, определяющих вопросы аренды муниципального имущества .

Совершенствование приватизационных процедур

Разработка системы показателей оценки эффективности использования муниципального имущества.

Задача 6: Внедрение в систему муниципального финансового контроля инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств и развитие внутреннего контроля.

Переход к программному бюджету и внедрение новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг требуют комплексного реформирования системы муниципального финансового контроля.

Целью реформирования является создание условий для повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений по выполнению муниципальных функций и усовершенствование правового регулирования ответственности за нарушение бюджетного законодательства.

Правовое регулирование в сфере муниципального финансового контроля должно ориентироваться на осуществление контроля за муниципальными учреждениями и участниками бюджетного процесса в рамках бюджетного законодательства и нормативных правовых актов.

Дополнительными полномочиями по контролю планируется наделить главных администраторов бюджетных средств, ОФО(У), ГРБС, которые должны осуществлять ведомственный контроль в сфере своей деятельности, направленный на соблюдение внутренних стандартов и процедур организации своей деятельности, включая составление и исполнение бюджета, составление бюджетной отчетности и ведение бюджетного учета в муниципальном органе и подведомственных учреждениях, подготовку и организацию осуществления мер, направленных на повышение результативности (эффективности и экономности) использования бюджетных средств, обеспечение контроля за соблюдением получателями субсидий и межбюджетных трансфертов условий, установленных при их предоставлении, а также подготовку и организацию осуществления мер, направленных на повышение эффективности администрирования доходов.

При этом необходимо принять меры по повышению качества и надежности внутреннего контроля, осуществляемого главными администраторами, ОФО(У) и ГРБС, результаты которого должны быть доступны, как органам финансового контроля, так и другим органам местного самоуправления.

В этих целях необходимо:

организовать действенный контроль за эффективностью использования бюджетных ассигнований;

уточнить полномочия органов местного самоуправления г. Переславля-Залесского по осуществлению финансового контроля;

ввести понятия внешнего и внутреннего муниципального финансового контроля, определив в соответствии с действующим законодательством их формы, методы и объекты;

повысить прозрачность и подотчетность деятельности муниципальных учреждений.

Основными направлениями организации действенного контроля за эффективностью использования бюджетных ассигнований являются:

совершенствование контрольной деятельности;

повышение эффективности муниципального финансового контроля;

развитие систем внутреннего контроля, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств, отраслевыми (функциональными) органами - учредителями, главными распорядителями бюджетных средств;

осуществление взаимодействия органов муниципального контроля с правоохранительными органами.

Вышеуказанные направления организации контроля за эффективностью использования бюджетных ассигнований предполагают решение следующих задач:

Усовершенствование действующих муниципальных правовых актов, регулирующих осуществление финансового контроля.

Разработку положения о внутреннем контроле. Данный документ должен включать в себя: цели и задачи внутреннего контроля; методы, процедуры и порядок проведения внутренних проверок; перечень лиц, на которых возложена обязанность по их проведению; перечень основных вопросов, подлежащих проверке. Положение должно учесть отраслевые особенности контроля отдельных осуществляемых операций;

Ведение контрольной деятельности при проведении совместных проверок контрольными органами, а также контрольными органами с правоохранительными органами и органами прокуратуры.

Снижение уровня возможных нарушений, связанных с неэффективным и нецелевым использованием бюджетных средств, неправильным оформлением платежных документов.

Перевод получателей бюджетных средств, бюджетных и автономных учреждений на электронный обмен документами с использованием автоматизированной системы "Удаленное рабочее место".

Перевод получателей бюджетных средств, бюджетных и автономных учреждений на подписание платежных документов электронно-цифровой подписью.

Реализация вышеуказанных задач позволит обеспечить:

1) повышение уровня результативности контрольных мероприятий, в том числе снижение количества злоупотреблений и правонарушений;

повышение уровня ответственности и результативности за осуществление контрольных функций в сфере своей деятельности главными администраторами бюджетных средств, отраслевыми (функциональными) органами-учредителями, главными распорядителями бюджетных средств;

своевременное предупреждение, выявление и пресечение нарушений;

уменьшение количества несанкционированных денежных обязательств, принятых получателями бюджетных средств, бюджетными и автономными учреждениями;

принятие платежных документов без бумажных носителей от получателей бюджетных средств, бюджетных и автономных учреждений.

В условиях перехода муниципальных учреждений на новые принципы организации деятельности и изменения механизма их финансирования возникает объективная потребность в адаптации системы финансового контроля к указанным изменениям. Его содержание должно состоять не только в фиксации факта выделения и расходования средств, но и в подтверждении достижения эффекта, на который рассчитывали при принятии решений об их выделении.

Задача 7: Создание современной информационной системы управления муниципальными финансами (электронный бюджет), внедрение системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы.

Главным принципом политики информатизации для местных органов власти должно стать повышение качества муниципального управления в целом. Это осуществимо только при условии, что одновременно с внедрением информационных технологий будут осуществлены и преобразования, направленные на оптимизацию информационных потоков, повышение прозрачности принимаемых решений, усиление подотчетности органов власти населению за счет усиления информационной открытости.

В целях повышения качества управления муниципальными финансами необходимо развивать информационную систему управления муниципальными финансами городского округа г. Переславля-Залесского, основными задачами которой являются:

модернизация информационных ресурсов и баз данных, приведение в соответствие их структур и алгоритмов формирования с изменяющимся законодательством;

обеспечение прозрачности информации о деятельности органов местного самоуправления, создание механизмов общественного контроля за эффективностью и результативностью деятельности органов местного самоуправления города Переславля-Залесского;

повышение доступности информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии города Переславля-Залесского;

обеспечение интеграции бюджетных процессов (составления, исполнения бюджета города, бюджетного учета и подготовки финансовой и иной регламентированной отчетности города Переславля-Залесского) с автоматизацией административно-управленческих процессов;

Для решения поставленных задач необходимо реализовать комплекс следующих мероприятий:

Совершенствование официального сайта органов местного самоуправления г. Переславля-Залесского в части повышения прозрачности бюджетного процесса.

Дополнение сайта информацией о муниципальных финансах в части расширения перечня и количества размещаемой информации.

Модернизация программного обеспечения для реализации бюджетных процессов.

Увеличение охвата бюджетополучателей, бюджетных и автономных учреждений в электронном документообороте (установка удаленных рабочих мест).

Публикация в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора муниципального управления, информации в разрезе муниципальных программ, объектов финансирования в натуральном и стоимостном выражении.

Создание современной информационной системы управления муниципальными финансами г. Переславля-Залесского позволит перейти на качественно новый уровень управления муниципальными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

3. Сроки реализации, объемы и источники финансирования программы

Сроки реализации Программы 2011 - 2013 годы, в том числе по этапам:

1 этап: с даты принятия Программы -до 30.06.2012;

2 этап: 01.07.2012 -30.06.2013;

3 этап: 01.07.2013 -31.12.2013.

Финансирование Программы осуществляется за счет средств бюджета города и субсидий областного бюджета. Общий объем финансирования Программы на 2011 - 2013 годы составляет 10 990,0 тыс. руб., в том числе по годам: 2012 год -5 495,0 тыс. руб., 2013 год -5 495,0 тыс. руб.

Объемы финансирования Программы могут уточняться при формировании бюджета города на очередной финансовый год.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Переславля-Залесского Ярославской области от 27 февраля 2012 г. N 132 в раздел 4 настоящей Программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

4. Реализация программы

Реализация Программы должна обеспечить повышение результативности бюджетных расходов, оптимизацию управления бюджетными средствами, создание условий для максимально эффективного управления муниципальными финансами, ориентацию их на достижение общественных приоритетов.

В случае успешного отбора заявки города Переславля-Залесского в конкурсе, проводимом департаментом финансов Ярославской области, на право получения субсидий, софинансирование расходов за счет средств регионального бюджета составит в размере до 47% расходов по Программе.

Основные направления расходования бюджетных средств (Приложение 1):

обучение и повышение квалификации муниципальных служащих, специалистов отраслевых (функциональных) органов-учредителей, главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений, участие в проведении семинаров и конференций, оплата консультационных услуг;

приобретение и сопровождение программного обеспечения, ведение баз данных, приобретение компьютерной техники и оборудования;

развитие материально-технической базы финансовых органов и муниципальных учреждений, оказывающих муниципальные услуги;

на размещение муниципального задания муниципальным бюджетным, автономным и немуниципальным негосударственным учреждениям на выполнение работ, оказание услуг - с соблюдением требований порядка формирования, мониторинга и контроля муниципальных заданий, а также порядка финансового обеспечения муниципальных заданий;

поощрение победителей специальных конкурсов среди отраслевых (функциональных) органов-учредителей, главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений.

Управление реализацией Программы планируется организовать по проектному принципу.

Руководство реализацией Программы, а также координацию и контроль за ее реализацией предлагается возложить на управление финансов Администрации г. Переславля-Залесского.

Организация выполнения мероприятий Программы будет осуществляться в рамках утвержденного Плана мероприятий по реализации городской целевой программы "Повышения эффективности бюджетных расходов городского округа города Переславля-Залесского" на 2011 - 2013 годы" (далее - План мероприятий) (Приложение 2).

В План мероприятий включаются мероприятия по основным задачам Программы, которые необходимо учесть при формировании бюджетных проектировок на 2012 - 2014 годы.

Ответственные исполнители программных мероприятий представляют в управление финансов Администрации г. Переславля-Залесского отчет о выполнении мероприятий Программы ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, и ежегодно до 1 марта года, следующего за отчетным.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Переславля-Залесского Ярославской области от 27 февраля 2012 г. N 132 в раздел 5 настоящей Программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

5. Ожидаемый результат от реализации программы

Ожидаемый результат от реализации Программы заключается в следующем:

- создание организационных и правовых предпосылок для повышения эффективности бюджетных расходов в г. Переславле-Залесском;

- ежегодное увеличение объемов финансирования программно-целевых расходов бюджета не менее чем на 2,5 процента, начиная с 2013 года;

- наличие муниципальных правовых актов, регламентирующих предоставление муниципальных услуг на территории города;

- расширение доступности и улучшение качества предоставления муниципальных услуг;

- эффективное использование средств бюджета г. Переславля-Залесского

- повышение открытости деятельности муниципальных учреждений;

- оптимизация расходов бюджета на предоставление муниципальных услуг за счет внедрения нормативов затрат;

- развитие методов и видов муниципального финансового контроля;

Непосредственным результатом реализации мероприятий Программы станет создание целого ряда необходимых условий и механизмов для повышения эффективности бюджетных расходов. Наличие и/или степень достижения каждого из таких условий и механизмов измеряется соответствующими индикаторами, перечень которых приведен в приложении 4 к Программе, в соответствии с приказом Департамента финансов Ярославской области от 01.02.2012 N 15

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Переславля-Залесского Ярославской области от 27 февраля 2012 г. N 132 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1
к Программе

Направления
финансирования мероприятий программы

С изменениями и дополнениями от:

27 февраля 2012 г.

N п\п	Наименование направления	Объемы финансирования (тыс. руб.)
		2012 год			2013 год			Всего за два года
		Всего	Областной бюджет	Городской бюджет	Всего	Областной бюджет	Городской бюджет	Всего	Областной бюджет	Городской бюджет
1.	Обучение и повышение квалификации муниципальных служащих, специалистов отраслевых (функциональных) органов-учредителей, главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений, участие в проведении семинаров и конференций, оплата консультационных услуг	150	150	-	150	150	-	300	300	-
2.	Приобретение и сопровождение программного обеспечения, ведение баз данных, приобретение компьютерной техники и оборудования	1069	969	100	1069	969	100	2138	1938	200
3.	Развитие материально-технической базы финансовых органов и муниципальных учреждений, оказывающих муниципальные услуги	1069	969	100	4396	3996	100	2138	1938	200
4.	Размещение муниципального задания муниципальным бюджетным, автономным и немуниципальным негосударственным учреждениям на выполнение работ, оказание услуг	3207	2907	300	3207	2907	300	6414	5814	600
	Всего	5495	4995	500	5495	4995	500	10990	9990	1000

Приложение 2
к Программе

План
мероприятий по реализации городской целевой программы "Повышения эффективности бюджетных расходов городского округа города Переславля-Залесского" на 2011-2013 годы

N п/п	Наименование задачи и мероприятия	Вид документа	Срок выполнения	Ответственный исполнитель
Задача 1: Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Переславля-Залесского
1.	Актуализация показателей прогноза социально-экономического развития города для целей бюджетного планирования.	проект постановления Администрации	до 01.03.2012	УЭиИ, УФ
2.	Разработка методики формализованного прогнозирования доходов бюджета г. Переславля-Залесского по основным налогам (налог на доходы физических лиц, земельный налог, единый налог на вмененный доход, налог на имущество физических лиц).	проект постановления Администрации	до 01.04.2012	УФ
3.	Оптимизация числа налоговых льгот и проведение анализа действующих ставок по местным налогам (земельному налогу, налогу на имущество физических лиц).	аналитическая записка	до 01.10.2011	УФ, УЭиИ, УМС
4.	Повышение эффективности взаимодействия органов государственной власти и органов местного самоуправления при администрировании налоговых и других платежей.	соглашения и/или аналитическая записка	до 01.10.2011	УФ
5.	Внесение изменений и дополнений в порядок проведения мониторинга кредиторской задолженности с учетом требований Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Закон 83-ФЗ).	проект постановления Администрации	до 01.02.2012	УФ
Задача 2: Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности
1.	Внести изменения и дополнения в порядок составления проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период в целях: расширения применения программно-целевых методов планирования расходов бюджета; увязки бюджетного процесса с системой управления программами и проектами.	проект постановления Администрации	до 01.01.2012	УФ
2.	Внести изменения и дополнения в порядок конкурсного распределения предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств, в том числе в части: совершенствования механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между действующими и вновь принимаемыми программами и проектами с учетом их обоснованности и эффективности; нормативного закрепления обязательности публикации в сети Интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами.	проекты постановлений Администрации	до 01.03.2012	УФ
3.	Внести изменения и дополнения в действующий порядок планирования бюджетных ассигнований из городского бюджета на исполнение действующих и принимаемых обязательств в части: совершенствования порядка и форм предоставления обоснований бюджетных ассигнований отраслевыми (функциональными) органами Администрации г. Переславля-Залесского, осуществляющими функции и полномочия учредителя в отношении бюджетных и автономных учреждений (далее - ОФО(У)), главными распорядителями бюджетных средств, в ведении которых находятся казенные учреждения (далее - ГРБС) в разрезе отдельных расходных обязательств; совершенствования методик расчета расходов на реализацию отдельных видов расходных обязательств, в том числе принимаемых обязательств и увеличения действующих расходных обязательств.	проект постановления Администрации	до 01.04.2012	УФ
4.	Внести изменения в Порядок формирования и ведения реестра расходных обязательств, утвержденный постановлением Администрации от 18.05.2010 N 614	проект постановления Администрации	до 01.06.2012	УФ
5.	Усовершенствовать действующий порядок планирования ассигнований на оказание муниципальных услуг.	проект постановления Администрации	до 01.05.2012	УФ
6.	Усовершенствовать порядки предоставления субсидий юридическим лицам - производителям товаров, работ и услуг, в том числе требования к оценке результативности и эффективности субсидий.	проект постановления Администрации	до 01.03.2012	УФ
Задача 3: Совершенствование программно-целевых принципов деятельности органов местного самоуправления, переход к программному бюджету и программной классификации бюджетных расходов
1.	Проанализировать утвержденные Порядки разработки, реализации и оценки эффективности долгосрочных и ведомственных целевых программ и при необходимости внести изменения в данные Порядки.	проекты постановлений Администрации (при необходимости)	до 01.06.2012	УФ, УЭиИ
2.	Охватить целевыми программами практически все сферы деятельности органов местного самоуправления г. Переславля-Залесского (далее - органы местного самоуправления, ОМСУ) и довести долю расходов бюджета, формируемой в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ:
	на 2012 год - в объеме не менее 50%	аналитическая записка по объемам бюджетных расходов	до 01.07.2012	УФ, ОФО(У), ГРБС
	на плановый период 2013 - 2014 годов - в объеме не менее 55%	аналитическая записка по объемам бюджетных расходов	до 01.07.2013	УФ, ОФО(У), ГРБС
3.	на плановый период 2014 - 2015 годов - в объеме не менее 60%	прогнозный расчет	до 31.12.2013	УФ, ОФО(У), ГРБС
4.	Разработать муниципальные правовые акты, необходимые для формирования программной структуры бюджета г. Переславля-Залесского (при внесении изменений в БК РФ).	проекты постановлений Администрации	до 01.11.2012	УФ
Задача 4: Развитие новых форм финансового обеспечения оказания муниципальных услуг, реализация Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и реструктуризация бюджетного сектора
1.	Организовать работу по внесению изменений в уставы муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений в целях приведения уставных документов в соответствие с требованиями Закона N 83-ФЗ	уставы МУ в новой редакции	до 01.01.2012	ОФО(У), ГРБС, ЮУ
2.	Внести изменения в Сводный отраслевой муниципальный перечень услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями г. Переславля-Залесского за счет бюджетных средств	постановление Администрации	до 01.10.2011	УД, УФ, УЭиИ
3.	Разработать Перечень муниципальных услуг, предоставляемых органами местного самоуправления г. Переславля-Залесского	постановление Администрации	до 01.12.2011	УД, УФ, УЭиИ
4.	Разработать и утвердить методические рекомендаций по расчету нормативных затрат на предоставление муниципальными учреждениями г. Переславля-Залесского муниципальных услуг	постановление Администрации	до 01.11.2011	УЭиИ, УФ
5.	Утвердить нормативные затраты на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений г. Переславля-Залесского в целях определения размера субсидии бюджетным и автономным учреждениям на возмещение нормативных затрат	постановления Администрации, локальные акты ОФО(У), ГРБС	до 01.12.2011	ОФО(У) по согласованию с УФ, УЭиИ
6.	Разработать методические рекомендации по калькулированию стоимости оказания муниципальных услуг (выполнения работ) муниципальных учреждений	постановление Администрации	до 01.05.2012	УЭиИ, УФ
7.	Утвердить и довести до муниципальных учреждений г. Переславля-Залесского муниципальные задания на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ)	утвержденные соглашения, задания	не позднее 20 дней после утверждения бюджета города на очередной финансовый год и плановый период	ОФО(У), УЭиИ, УФ
8.	Доработать стандарты качества предоставления муниципальных услуг с учетом отраслевой специфики оказываемых муниципальных услуг	локальные акты ОФО(У), ГРБС	до 01.03.2012	ОФО(У), ГРБС
9.	Совершенствовать (при необходимости) Порядок проведения ежегодной инвентаризации материально-технической базы муниципальных учреждений на соответствие требованиям к качеству услуг	проект постановления Администрации (при необходимости)	до 15.03.2012	УМС, УФ, ОФО(У), ГРБС
10.	Проводить ежегодную инвентаризацию материально-технической базы муниципальных учреждений на соответствие требованиям к качеству услуг	аналитическая записка	до 15.08.2012 до 15.08.2013	ОФО(У), ГРБС, УФ, УМС
11.	Разработать порядок и критерии оценки услуг на предмет возможности их предоставления немуниципальными организациями	проект постановления Администрации, локальные акты ОФО(У), ГРБС	до 01.11.2012	УД, УЭиИ, УФ, ОФО(У), ГРБС
12.	Разработать и утвердить перечень муниципальных услуг (работ), которые могут оказываться немуниципальными организациями	проект постановления Администрации	до 01.04.2013	УД, УЭиИ, УФ, ОФО(У), ГРБС
13.	Контроль обеспечения открытости и доступности муниципальными учреждениями установленного федеральным законодательством перечня документов	аналитическая записка	до 01.07.2012 до 01.07.2013	ОФО(У), ГРБС (имеющие сеть подведомственных учреждений)
Задача 5: Создание условий для мотивации органов местного самоуправления, отраслевых (функциональных) органов - учредителей, главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений в постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности
1.	Усовершенствовать порядки оценки качества финансового менеджмента ОФО(У), ГРБС, МУ	проекты постановлений Администрации	до 01.04.2012	УД, УФ, УЭиИ
2.	Провести оценку качества финансового менеджмента ОФО(У), ГРБС, МУ	аналитический отчет	до 01.09.2012 до 01.09.2013	УД, УФ, УЭиИ, ОФО(У), ГРБС
3.	Разработать Порядок ежегодной оценки деятельности муниципальных служащих	проект постановления Администрации	до 01.08.2012	УД
4.	Проводить ежегодную оценку деятельности муниципальных служащих	аналитический отчет	до 01.02.2013	УД
5.	Усовершенствовать механизмы противодействия коррупции в сферах деятельности ОМСУ и снижения административных барьеров	постановления Администрации	до 30.11.2011	УД
		публикации в СМИ	2012 - 2013 годы
6.	Разработать программу организации и проведения мониторинга качества предоставления муниципальных услуг в г. Переславле-Залесском	постановление Администрации	до 31.12.2011	УЭиИ, УД
7.	Проводить ежегодный мониторинг качества предоставления муниципальных услуг, предоставляемых ОМСУ	аналитический отчет	до 15.11.2012 до 15.11.2013	УД, УФ, УЭиИ
8.	Разработать административные регламенты	постановления Администрации	до 01.07.2012	УД, ЮУ, СПА
9.	Передать функции органов местного самоуправления муниципальным учреждениям, создаваемым для ведения деятельности по исполнению функций органов местного самоуправления (при необходимости)	постановление Администрации (при необходимости)	до 15.04.2012	УД, УФ, УМС, ЮУ, УЭиИ
10.	Обеспечить переход на предоставление муниципальных услуг в электронной форме	постановление Администрации	до 15.11.2012	УД, СПА
11.	Внести изменения в Порядок определения предельно допустимых значений просроченной кредиторской задолженности муниципальных бюджетных учреждений и ответственности руководителя бюджетного учреждения	постановление Администрации	до 01.11.2011	УФ
12.	Повысить прозрачность деятельности ОМСУ, ОФО(У), ГРБС, МУ	аналитический отчет	2012 - 2013 годы	Администрация, Дума, КСП, ОФО(У), ГРБС
13.	Провести инвентаризацию недвижимых объектов муниципальной собственности и оформить права на них согласно ежегодному плану	технический паспорт, свидетельство о государственной регистрации, аналитический отчет	в течение 2012 года	УМС
14.	Провести проверки целевого использования имущества, переданного в оперативное управление муниципальным учреждениям, с целью эффективного использования имущества и формирования предложений по управлению имуществом (списание, продажа, передача в оперативное управление другому муниципальному учреждению и др.)	постановление Администрации, аналитический отчет	2012 - 2013 годы (согласно утвержденному плану)	УМС
15.	Провести мероприятия по выявлению бесхозяйного и выморочного имущество на территории города и приобрести его в муниципальную собственность	решения судов	2012 - 2013 годы	УМС
16.	Провести разграничение имущества между уровнями публичной власти	решение Думы	в течение 2012 года	УМС
17.	Разработать и принять городскую целевую программу "Формирование и содержание муниципального имущества"	постановление Администрации	до 01.10.2012	УМС
18.	Провести инвентаризацию муниципального имущества и оформить права на него в рамках целевой программы	технический паспорт, свидетельство о государственной регистрации, аналитический отчет	в течение 2013 года	УМС
19.	Внести изменения в действующее "Положение о порядке и условиях возмещения затрат арендатора, произведенных на улучшение арендованного имущества, являющегося собственностью г. Переславля-Залесского", утвержденное решением Думы от 28.06.2007 N 45, в целях увеличения неналоговых доходов в местный бюджет	решение Думы	до 30.06.2012	УМС
20.	Разработать и утвердить Порядок расчета арендной платы за муниципальное имущество, находящееся в собственности города Переславля-Залесского	решение Думы	до 30.06.2012	УМС
21.	Предоставлять муниципальное имущество в аренду с использованием конкурсных (аукционных) процедур (за исключением случаев предусмотренных законодательством)	постановления Администрации, аналитический отчет	2012 - 2013 годы	УМС
22.	Отчуждение непрофильного имущества согласно Прогнозному плану (программе) приватизации муниципального имущества	аналитический отчет	2012 - 2013 годы	УМС
23.	Провести инвентаризацию земельных участков в целях увеличения поступления земельного налога в бюджет	аналитический отчет	в течение 2012 года	УМС
24.	Вести судебно-претензионную работу по уменьшению кредиторской задолженности по арендной плате за муниципальное имущество и земельные участки	аналитический отчет	2012 - 2013 годы	УМС
25.	Увеличить неналоговые поступления в местный бюджет путем предоставления земельных участков и муниципального имущества в аренду	аналитический отчет	2012 - 2013 годы	УМС
26.	Увеличить налоговые поступления в местный бюджет путем предоставления земельных участков в собственность	аналитический отчет	2012 - 2013 годы	УМС
27.	Обновление программного продукта "SAUMI"		2012 - 2013 годы	УМС
28.	Доработать порядок оценки эффективности деятельности МУ (включая оценку возможности изменения типа МУ), а также разработать методику оценки эффективности использования имущества МУ	проект постановления Администрации	до 01.03.2012	УМС, УФ, УЭиИ
29.	Принять отраслевые методики оценки эффективности деятельности и эффективности использования имущества МУ	приказы, распоряжения ОФО(У), ГРБС	до 01.04.2012	ОФО(У), ГРБС, УМС, УФ, УЭиИ
30.	Провести оценку эффективности деятельности (включая оценку возможности изменения типа МУ) и оценку эффективности использования имущества МУ в соответствии с разработанными методиками	отчеты ОФО(У), ГРБС по каждому подведомственному учреждению	до 01.06.2012 до 01.06.2103	ОФО(У), ГРБС
31.	Подготовить сводный отчет о результатах оценки эффективности деятельности и эффективности использования имущества МУ с рекомендациями по изменению (сохранению) типа учреждений, а также предложениями по повышению эффективности использования имущества	сводные отраслевые отчеты по всем подведомственным учреждениям	до 01.07.2012 до 01.07.2013	ОФО(У), ГРБС
32.	Подготовить сводный доклад о результатах оценки эффективности деятельности и эффективности использования имущества МУ с рекомендациями по изменению (сохранению) типа учреждений, а также предложениями по повышению эффективности использования имущества	сводный доклад Мэру г. Переславля-Залесского	до 01.08.2012 до 01.08.2013	УМС, УФ
33.	Разработать порядок проведения конкурса среди муниципальных учреждений по критериям оценки эффективности деятельности	проект постановления Администрации	до 15.05.2012	УФ, УМС, УЭиИ, ОФО(У), ГРБС
34.	Провести конкурс среди муниципальных учреждений по критериям оценки эффективности деятельности с поощрением муниципальных учреждений, достигших наилучших показателей эффективности деятельности	проект постановления Администрации, протокол конкурса	до 01.12.2012 до 01.12.2013	ОФО(У), ГРБС, УФ, УМС, УЭиИ
Задача 6: Внедрение в систему муниципального финансового контроля инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств и развитие внутреннего контроля
1.	Внести изменения в муниципальные правовые акты, регулирующие осуществление муниципального финансового контроля: Положение о формах и порядке осуществления муниципального финансового контроля в г. Переславле-Залесском, утвержденное постановлением Администрации г. Переславля-Залесского от 14.07.2010 N 982; Инструкцию о порядке проведения ревизий и проверок управлением финансов Администрации г. Переславля-Залесского, утвержденную постановлением Администрации г. Переславля-Залесского от 08.10.2010 N 1386 (с изменениями от 15.11.2010).	проекты постановлений Администрации	до 30.06.2012	УФ
2.	Разработать положение о внутреннем контроле (при внесении изменений в БК РФ).	проект постановления Администрации	до 30.06.2012	УФ
3.	Осуществлять контрольную деятельность при проведении совместных проверок контрольными органами, а также контрольными органами с правоохранительными органами и органами прокуратуры.	пояснительная записка к годовому отчету	до 31.01.2012 до 31.01.2013	УФ
4.	Перевести получателей бюджетных средств, бюджетные и автономные учреждения на электронный обмен документами с использованием автоматизированной системы "Удаленное рабочее место".	аналитическая записка	2012-2013 годы (по мере необходимости)	УФ, УД
5.	Перевести получателей бюджетных средств, бюджетные и автономные учреждения на подписание платежных документов электронно-цифровой подписью.	аналитическая записка	до 01.07.2012	УФ, УД
Задача 7: Создание современной информационной системы управления муниципальными финансами (электронный бюджет), внедрение системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы
1.	Совершенствовать официальный сайт органов местного самоуправления в части повышения прозрачности бюджетного процесса.		2012 год	УД, УФ, УЭиИ, УМС, ОФО(У), ГРБС
2.	Дополнять сайт информацией о муниципальных финансах в части расширения перечня и количества размещаемой информации.		2011 - 2013 годы	УД, УФ, УЭиИ, УМС, ОФО(У), ГРБС
3.	Модернизировать программное обеспечение для реализации бюджетных процессов.		2011 - 2013 годы	УФ
4.	Увеличить охват бюджетополучателей в электронном документообороте (установка удаленных рабочих мест).		2012 - 2013 годы (по мере необходимости)	УФ, УД
5.	Публиковать в открытом доступе информацию о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора муниципального управления, информацию в разрезе муниципальных программ, объектов финансирования в натуральном и стоимостном выражении.	аналитическая записка	2012 - 2013 годы	УФ, ОФО(У), ГРБС
Обеспечение реализации Программы
1.	Ежеквартальное проведение мониторинга реализации Программы	обобщенный отчет	ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	ОФО(У), ГРБС
2.	Обеспечение регулярной актуализации Плана мероприятий Программы	постановление Администрации	до 01.07.2012 до 01.07.2013	УФ
3.	Проведение оценки эффективности бюджетных расходов за 2010 - 2012 годы	аналитический отчет	до 01.10.2013	УФ

Список используемых сокращений:

Администрация - Администрация города Переславля-Залесского;

Дума - Переславль-Залесская городская Дума;

КСП - Контрольно-счетная палата города Переславля-Залесского;

УФ - управление финансов Администрации города Переславля-Залесского;

УЭиИ - управление экономики и инвестиций Администрации города Переславля-Залесского;

УМС - управление муниципальной собственности Администрации города Переславля-Залесского;

УД - управление делами Администрации города Переславля-Залесского;

ЮУ - юридическое управление Администрации города Переславля-Залесского;

СПА - структурные подразделения Администрации города Переславля-Залесского;

ОМСУ - органы местного самоуправления города Переславля-Залесского;

ОФО(У) - отраслевые (функциональные) органы Администрации города Переславля-Залесского, осуществляющие функции и полномочия учредителя в отношении бюджетных и автономных учреждений;

ГРБС - главные распорядителей бюджетных средств, в ведении которых находятся казенные учреждения;

МУ - муниципальное(-ые) учреждение(-я);

БК РФ - Бюджетный кодекс Российской Федерации;

Закон N 83-ФЗ - Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";

СМИ - средства массовой информации.

Приложение 3
к Программе

Оценка
результативности и эффективности реализации городской целевой программы

Оценка результативности и эффективности реализации городской целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Переславля-Залесского" на 2011-2013 годы осуществляется управлением финансов г. Переславля-Залесского по двум направлениям:

1. текущая оценка, позволяющая оценить ход реализации Программы.

2. итоговая оценка, позволяющая оценить конечные результаты реализации Программы.

Оценка текущей и итоговой эффективности и результативности реализации (исполнения) Программы проводится ответственным исполнителем Программы по следующим формулам:

показатель результативности текущего исполнения бюджетных средств ():

%

где:

Хфакт - фактическая сумма финансирования Программы;

Хплан - плановая сумма финансирования Программы;

Значение показателя результативности исполнения средств Программы (Rисп)	Результативность исполнения средств Программы
R >95%	высокорезультативная
85% <R < 95%	среднерезультативная
R < 85%	низкорезультативная

Эффективность использования бюджетных средств на реализацию Программы определяется по формуле:

, где:

Э - эффективность использования бюджетных средств;

Р - показатель результативности;

П - плановый объем бюджетных ассигнований, утвержденный в бюджете на финансирование Программы

Ф - фактический объем финансирования Программы.

При этом

,

где:

Мф - число фактически выполненных мероприятий из запланированных на период (см. приложение к Программе);

Мп - число мероприятий запланированных на соответствующий период.

Эффективность использования бюджетных средств считается обеспеченной при Э >= 0,85.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Переславля-Залесского Ярославской области от 27 февраля 2012 г. N 132 настоящая Программа дополнена приложением 4

Приложение 4
к Программе

Перечень
индикаторов, характеризующих создание различных условий и механизмов для повышения эффективности бюджетных расходов

N п/п	Код	Наименование индикаторов и групп индикаторов	Шкала балльной оценки индикаторов						Значения индикаторов по годам								Балльная оценка индикаторов и групп по годам
			0	1	2	3	4	5	2010		2011		2012		2013		2010	2011	2012	2013
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10		11		12		13		14	15	16	17
	ОС	Группа индикаторов "Обеспечение сбалансированности и устойчивости местных бюджетов"															24	24	27	30
1	ОС1	Отношение дефицита местного бюджета к доходам без учета объема безвозмездных поступлений, %	10 и более	7 - 10	5 - 7	3 - 5	0 - 3	0	3,4	4,9		3		0		3		3	4	5
2	ОС2	Отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) муниципального образования к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %	50 и более	30 - 50	20 - 30	10 - 20	0 - 10	0	6,8	12,5		10		0		4		3	4	5
3	ОС3	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования к расходам бюджета, %	1 и более	0,75 - 1	0,5 - 0,75	0,25 - 05	менее 0,25	0	0	0		0		0		5		5	5	5
4	ОС4	Доля бюджетных инвестиций муниципального образования в общем объеме расходов бюджета, %	менее 1	1 - 3	3 - 5	5 - 10	10 - 20	20 и более	12,4	10,4		10,5		15		4		4	4	4
5	ОС5	Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) муниципального образования за отчетный год от первоначального плана, %	20 и более	15 - 20	10 - 15	5 - 10	3 - 5	менее 3	2,6	0,4		2,9		2,5		5		5	5	5
6	ОС6	Прирост собственных доходов бюджета за отчетный период	0	менее 5	5 - 10	10 - 15	15 - 20	более 20	14,3	12,9		15		15		3		3	4	4
7	ОС7	Доля условно утвержденных на плановый период расходов местного бюджета, %	менее 7,5	7,5 - 8,5	8,5 - 9,5	9,5 - 10,5	10,5 - 11,5	11,5 и более	7,1	7,6		7,5		8,5		0		1	1	2
	ПР	Группа индикаторов "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления"															24	29	36	39
8	ПР1	Наличие утвержденного местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	нет				да		да	да		да		да		4		4	4	4
9	ПР2	Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов местного бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год, %	15 и более	10 - 15	5 - 10	3 - 5	менее 3		13,7	1.2		2,9		2,5		1		4	4	4
10	ПР3	Наличие утвержденного порядка и методики муниципального образования	нет				да		да	да		да		да		4		4	4	4
11	ПР4	Наличие утвержденного НПА о порядке разработки и реализации муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ	нет				да		да	да		да		да		4		4	4	4
12	РП5	Удельный вес расходов местного бюджета, формируемых в рамках программ, %	менее 30	30 - 40	40 - 50	50 - 60	60 - 70	70 и более	22,8	64,6		50		60		0		4	3	4
13	ПР6	Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года на 15% от первоначального	50 и более	40 - 50	25 - 40	10 - 25	5 - 10	менее 5	28,6	50		24		4,9		2		0	3	5
14	ПР7	Наличие нормативного закрепления обязательности представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ в составе материалов, представляемых с проектом бюджета	нет			да			да	да		да		да		3		3	3	3
15	ПР8	Наличие нормативно установленных обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ	нет			да			да	да		да		да		3		3	3	3
16	ПР9	Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами	нет			да			да	да		да		да		3		3	3	3
17	ПР10	Наличие нормативного правового акта, определяющего оплату труда руководителей органов местного самоуправления с учетом результатов их профессиональной деятельности	нет					да	нет	нет		да		да		0		0	5	5
	РБ	Группа индикаторов "Реструктуризация бюджетного сектора"															15	17	33	40
18	РБ2	Доля автономных учреждений в общем количестве муниципальных учреждений (без учета органов МСУ),%	0	менее 3	3 - 5	5 - 10	10 - 15	более 15	2,4	2,3		5,5		15,5		1		1	3	5
19	РБ3	Доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений муниципального образования, оказывающих муниципальные услуги в рамках выполнения муниципальных заданий, в общем числе муниципальных учреждений муниципального образования, %	менее 30	30 - 50	50 - 70	70 - 85	85 - 100	100	2,4	4,5		90		100		0		0	4	5
20	РБ4	Доля муниципальных учреждений муниципального образования, для которых в муниципальных заданиях установлены показатели качества оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ), %	менее 30	30 - 50	50 - 70	70 - 85	85 - 100	100	2,4	2,3		86		100		0		0	4	5
21	РБ5	Проведение оценки потребности в отношении муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями	нет					да	да	да		да		да		5		5	5	5
22	РБ6	Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания, %	менее 20	20 - 40	40 - 60	60 - 70	70/ - 80	80 и более	0	100		65		80,5		0		5	4	5
23	РБ7	Доля муниципальных услуг, в отношении которых утверждены порядки определения нормативных затрат и величина нормативных затрат на оказание услуг, %	менее 30	30 - 50	50 - 70	70 - 85	85 - 100	100	0	10		86		100		0		0	4	5
24	РБ8	Прирост объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений муниципального образования от приносящей доход деятельности, %	нет	менее 5	5 - 10	10 - 15	15 - 20	20 и более	19,4	29		29		29		4		5	5	5
25	РБ9	Прирост доходов от перечисления части прибыли МУП в местный бюджет, %	нет	менее 5	5 - 10	10 - 15	15 - 20	20 и более	63,7	- 81,2		16		21		5		1	4	5
	ИС	Группа индикаторов "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами"															13	17	23	25
26	ИС1	Наличие актуальной информации на специализированном сайте (раздела на сайте) муниципального образования в сети Интернет, на котором размещается информация о муниципальных финансах	нет					да	да	да		да		да		5		5	5	5
27	ИС2	Публикация в сети Интернет результатов проведения публичных слушаний по проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период	нет			да			да	да		да		да		3		3	3	3
28	ИС3	Доля муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ, информация о которых размещена в сети Интернет, %	менее 30	30 - 50	50 - 70	70 - 85	85 - 100	100	95	100		100		100		4		5	5	5
29	ИС4	Публикация в сети Интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между действующими и принимаемыми целевыми программами	нет				да		нет	нет		да		да		0		0	4	4
30	ИС5	Публикация в сети Интернет результатов проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ	нет			да			нет	да		да		да		0		3	3	3
31	ИС6	Доля муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет, %	0	менее 20	20 - 50	50 - 80	80 - 95	95 и более	2,4	4,5		80		95,1		1		1	3	5
		Итого балльная оценка индикаторов															76	87	119	134