Приложение. Ведомственная целевая программа управления финансов Администрации Ярославского муниципального района на 2014 - 2016 годы

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Ярославского муниципального района Ярославской области от 29 декабря 2014 г. N 4716 в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу с момента опубликования названного постановления

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение
к постановлению Администрации ЯМР
от 4 декабря 2013 г. N 4632

Ведомственная целевая программа
управления финансов Администрации Ярославского муниципального района на 2014 - 2016 годы

С изменениями и дополнениями от:

3 июня, 25 августа, 30 октября, 29 декабря 2014 г.

I. Паспорт Программы

Наименование Программы	Ведомственная целевая программа управления финансов Администрации Ярославского муниципального района на 2014 - 2016 годы (далее - Программа)
Основание для разработки	Бюджетный кодекс Российской Федерации
Заказчик Программы	Администрация Ярославского муниципального района
Разработчик Программы	Управление финансов Администрации Ярославского муниципального района
Исполнители Программы	Управление финансов Администрации Ярославского муниципального района
Координатор Программы	Управление финансов Администрации Ярославского муниципального района
Цель Программы	Обеспечение эффективного управления муниципальными финансами
Перечень разделов Программы	1. Паспорт Программы 2. Сведения об общей потребности в ресурсах 3. Анализ и оценка проблемы, решение которой осуществляется путем реализации Программы 4. Цели и задачи Программы 5. Перечень и описание программных мероприятий 6. Сведения о распределении объемов и источников финансирования по годам 7. Управление Программой и контроль за ходом ее реализации 8. Методики оценки экономической и социальной эффективности реализации Программы
Сроки реализации	2014 - 2016 годы
Объемы и источники финансирования		Источник финансирования	Плановый объем финансирования, тыс. руб.
			Всего	В том числе
				2014 год	2015 год	2016 год
		Областной бюджет	0,00	0,00	0,00	0,00
		Местный бюджет	16 426,25	5 088,39	5 567,86	5 770,00
		Итого по программе	16 426,25	5 088,39	5 567,86	5 770,00
Контроль за исполнением Программы		Заместитель Главы Администрации ЯМР начальник управления социально-экономического развития района Н.А. Карасева
Основные ожидаемые результаты Программы		- оптимизация объема и структуры муниципального долга; - сокращение разрывов в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными поселениями.

II. Сведения об общей потребности в ресурсах

Наименование ресурсов	Единица измерения	Потребность всего, в том числе по годам
		2014	2015	2016	Всего
Материально-технические ресурсы	-	-	-	-	-
Трудовые ресурсы	-	-	-	-	-
Финансовые ресурсы:	тыс. руб.	5 088,39	5 567,86	5 770,00	16 426,25
- областной бюджет	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00
- районный бюджет	тыс. руб.	5 088,39	5 567,86	5 770,00	16 426,25
- внебюджетные источники	-	-	-	-	-
Прочие виды ресурсов (информационные, природные и другие в зависимости от особенностей Программы)	-	-	-	-	-

III. Анализ и оценка проблемы

На протяжении последних десяти лет в России проводились масштабные реформы во всех областях социально-экономического развития, в том числе и в бюджетной сфере. Результатом данных реформ стало формирование в Российской Федерации современной системы управления общественными государственными и муниципальными финансами.

В Ярославском муниципальном районе реформа бюджетной системы проводилась в рамках Программы реформирования муниципальных финансов ЯМР на 2009 - 2011 годы и Программы повышения эффективности бюджетных расходов ЯМР на 2011 - 2013 годы.

В результате реализации мероприятий данных программ была наработана нормативная правовая база с учетом всех современных требований и всех изменений, вносимых в федеральные нормативно-правовые акты, значительно обновлены компьютерное оборудование и программное обеспечение, организованы и проведены образовательные мероприятия для всех участников бюджетного процесса Ярославского муниципального района.

На данном этапе, для обеспечения надлежащего качества управления муниципальными финансами необходимо постоянное совершенствование нормативной правовой базы, повышение уровня квалификации сотрудников, поддержание материально-технического и программного обеспечения.

Техническое сопровождение программного обеспечения АС "Бюджет", сервер и клиент УРМ позволяет осуществлять казначейское исполнение консолидированного бюджета, финансирование главных распорядителей и получателей средств районного бюджета и контролировать исполнение бюджета.

Однако, несмотря на меры, принимаемые по повышению эффективности бюджетных расходов, бюджет Ярославского муниципального района ежегодно утверждается с дефицитом, что объясняется недостаточностью доходных источников для покрытия дефицита бюджета. Для исполнения принятых расходных обязательств, привлекаются кредиты:

- кредиты кредитных организаций;

- бюджетные кредиты предоставляемые бюджетом Ярославской области.

Привлечение кредитных ресурсов Ярославским муниципальным районом и осуществление расходов на их обслуживание основано на соблюдении ограничений, устанавливаемых Бюджетным кодексом Российской Федерации, текущих и планируемых потребностях в заемных ресурсах и на учете возникновения возможных рисков, связанных с управлением муниципальным долгом.

В состав Ярославского муниципального района входят восемь поселений, семь сельских и одно городское поселение. Неравномерность распределения налогооблагаемой базы по поселениям связана с различиями муниципальных образований в уровне социально-экономического развития, территориальном расположении, демографическом положении и рядом других объективных факторов, что осложняет, а порой и делает невозможным самостоятельное решение органами местного самоуправления вопросов местного значения, установленных Федеральным законом от 06 октября 2003 года N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации".

Для поддержки поселений из бюджета Ярославского муниципального района предоставляются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. Объем дотации образует фонд финансовой поддержки поселений. В соответствии с требованиями статей 137 и 138 Бюджетного кодекса Российской Федерации порядок определения объема районного фонда финансовой поддержки поселений и распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного бюджета установлены Законом Ярославской области от 07 октября 2008 года N 40-з "О межбюджетных отношениях".

Объем и распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного бюджета утверждаются решением Муниципального Совета ЯМР "О районном бюджете на очередной финансовый год" (очередной финансовый год и плановый период).

Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований характеризуется сокращением разрыва между максимальным и минимальным уровнем расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований района.

IV. Цель и задачи программы

Цель Программы - обеспечение эффективного управления муниципальными финансами.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1 .Обеспечение эффективной деятельности управления финансов Администрации ЯМР.

2. Эффективное управление муниципальным долгом.

3. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.

N пп	Наименование мероприятия	Сроки исполнения	Исполнитель			Источник финансирования		Объем финансирования, тыс. руб.
								Всего		2014		2015		2016
1	2	3	4			5		6		7		8		9
Цель: Обеспечение эффективного управления муниципальными финансами
Задача 1. Обеспечение эффективной деятельности управления финансов Администрации ЯМР
1.1.1	Обучение и повышение квалификации муниципальных служащих управления финансов Администрации ЯМР по вопросам управления финансами	2014 - 2016	УФ			МБ		23,47		23,47		0,00		0,00
1.1.2	Обеспечение технического сопровождения и совершенствования (модернизации) автоматизированных информационных систем и программного обеспечения, применяемых в бюджетном процессе	2014 - 2016	ОБУиО			МБ		3 438,56		1 300,70		967,86		1 170,00
1.1.3	Обновление компьютерной техники и оборудования используемого в бюджетном процессе	2014 - 2016	ОБУиО			МБ		144,59		144,59		0,00		0,00
1.1.4.	Совершенствование нормативных правовых актов с учетом требований бюджетного законодательства и направлений бюджетной реформы	2014 - 2016	УФ			-		-		-		-		-
1.1.5	Утилизация снятых с эксплуатации и списанных с баланса технических средств	2014 - 2016	ОБУиО			МБ		5,88		5,88		0,00		0,00
Итого по задаче 1:		МБ						3 616,25		1 478,39		967,86		1 170,00
Задача 2. Эффективное управление муниципальным долгом
2.1.	Своевременная уплата процентов по долговым обязательствам в соответствии с условиями кредитных договоров	2014-2016	ОБУиО			МБ		11 010,00		3 010,00		4 000,00		4 000,00
Итого по задаче 2:		МБ						11 010,00		3 010,00		4 000,00		4 000,00
Задача 3. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований
3.1.1.	Расчет дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности	2014 - 2016	БО			-		-		-				-
3.1.2.	Перечисление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений	2014 - 2016	БО			МБ		1 800,00		600,00				600,00
Итого по задаче 3:		МБ						3 664,72		1 526,86		967,86		1 170,00
ИТОГО по Программе				МБ	16 426,25		5 088,39		5 567,86		5 770,00

Список сокращенных обозначений:

УФ - управление финансов Администрации ЯМР;

ОБУиО - отдел бухгалтерского учета и отчетности управления финансов Администрации ЯМР;

БО - бюджетный отдел управления финансов Администрации ЯМР;

МБ - муниципальный бюджет.

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

VI. Сведения о распределении объемов и источников финансирования по годам

Источники финансирования	Плановый объем финансирования (тыс. руб.)
	Всего	в том числе
		2014 год	2015 год	2016 год
Областной бюджет	0,00	0,00	0,00	0,00
Местный бюджет	16 426,25	5 088,39	5 567,86	5 770,00
Итого по программе	16 426,25	5 788,39	5 567,86	5 770,00

VII. Управление программой и контроль за ходом ее реализации

Ответственным исполнителем Программы является управление финансов Администрации Ярославского муниципального района.

Обеспечение реализации задачи 1 "Обеспечение эффективной деятельности управления финансов Администрации ЯМР" осуществляет отдел бухгалтерского учета и отчетности управления финансов Администрации ЯМР.

Реализация отдельных мероприятий программы, связанных с приобретением оборудования, техники, программного обеспечения и оказанием образовательных услуг осуществляется путем:

- закупки для муниципальных нужд в соответствии с Федеральным законом от 05 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";

Обеспечение реализации задачи 2 "Эффективное управление муниципальным долгом" осуществляет отдел бухгалтерского учета и отчетности управления финансов Администрации ЯМР. Работа отдела в данном направлении направлена на:

- привлечение кредитов коммерческих организаций осуществляется в соответствии с законодательством о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд. Поддержка объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;

- исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга, погашению кредитов производится в соответствии с условиями муниципальных контрактов на оказание услуг по предоставлению денежных средств (кредитов), а также кредитных договоров;

- своевременное и полное погашение долговых обязательств и их обслуживание;

- принятие мер по недопустимости образования пеней и штрафов в результате ненадлежащего исполнения обязанностей заемщика - Ярославского муниципального района.

- сохранение экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга.

Обеспечение реализации задачи 3 "Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований" осуществляет бюджетный отдел управления финансов Администрации ЯМР.

Расчет дотаций производится в соответствии с планом - графиком разработки районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Расчет необходимых нормативов по расходным обязательствам местных бюджетов производится главными распорядителями бюджетных средств областного бюджета, курирующими соответствующее направление.

Представление необходимых расчетов в управление финансов производится до 01 октября текущего года.

Расчет дотаций проводится до 10 ноября текущего года.

Перечисление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений производится ежемесячно.

Начальник управления финансов Администрации Ярославского муниципального района несет ответственность за реализацию и конечные результаты программы, рациональное использование выделяемых на ее выполнение финансовых средств, определяет формы и методы управления программой.

VIII. Методика оценки экономической и социальной эффективности реализации программы

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется заказчиком путем установления степени достижения ожидаемых результатов, а также путем сравнения текущих значений показателей и индикаторов с их целевыми значениями либо значениями на момент начала реализации Программы.

Эффективность реализации Программы с учетом финансирования оценивается путем соотношения степени достижения основных целевых показателей Программы с уровнем ее финансирования с начала реализации. Комплексный показатель эффективности рассчитывается по формуле:

%

где:

R - комплексный показатель эффективности;

Xi план - плановое значение показателя;

Xi тек - текущее значение показателя;

F план - плановая сумма финансирования по Программе;

F тек - сумма финансирования на текущую дату;

Ki - весовой коэффициент параметра.

При расчете комплексного показателя эффективности используются следующие основные целевые показатели и их весовые коэффициенты:

N п/п	Наименование показателя	Значение весового коэффициента	2014 г.	2015 г.	2016 г.
1	2	3	4	5	6
1.	Оснащенность рабочих мест пользователей закупленными лицензиями на программное обеспечение/%	0,3	100	100	100
2.	Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов муниципального бюджета за исключением субвенций/%	0,4	не более 15	не более 15	не более 15
3.	Разрыв между максимальным и минимальным уровнем расчетной бюджетной обеспеченности поселений после распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (количество раз (не более чем в 2 раза)	0,3	не более 2	не более 2	не более 2
Итого		1,0

При значении комплексного показателя эффективности 100 процентов и более, эффективность реализации Программы признается высокой, при значении 90 процентов и менее - низкой.