Приказ департамента труда и социальной поддержки населения Ярославской области от 23 мая 2011 г. N 13-11 "О Порядке составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений социального обслуживания Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя"

С изменениями и дополнениями от:

27 июля 2012 г., 28 января 2014 г.

В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 N 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения" Департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области приказывает:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений социального обслуживания Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее - Порядок).

2. Руководителям государственных бюджетных учреждений социального обслуживания Ярославской области обеспечить ежегодное представление в департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области на утверждение плана финансово-хозяйственной деятельности по форме и в сроки, указанные в Порядке.

3. Приказ вступает в силу с 01 января 2012 года и применяется к государственным бюджетным учреждениям социального обслуживания Ярославской области, в отношении которых принято решение о предоставлении им субсидии из областного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Приказом департамента труда и социальной поддержки населения Ярославской области от 27 июля 2012 г. N 93-12 настоящий приказ дополнен пунктом 3_1, вступающим в силу с момента государственной регистрации названного приказа

3_1. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ярославской области, наделенным государственными полномочиями Ярославской области в сфере предоставления социального обслуживания в соответствии с Законом Ярославской области от 16 декабря 2009 г. N 70-з "О наделении органов местного самоуправления государственными полномочиями Ярославской области", использовать Порядок при подготовке правовых актов о порядке составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальными бюджетными учреждениями социального обслуживания населения Ярославской области.

4. Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя директора департамента Иванова Л.М.

Директор департамента

Л.М. Андреева

Порядок
составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений социального обслуживания Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя
(утв. приказом департамента труда и социальной поддержки населения Ярославской области
от 23 мая 2011 г. N 13-11)

С изменениями и дополнениями от:

28 января 2014 г.

1. Общие положения

1.1. Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений социального обслуживания Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее - Порядок) разработан в целях организации процесса составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности (далее - план ФХД) государственных бюджетных учреждений социального обслуживания Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области (далее - департамент) осуществляет функции и полномочия учредителя (далее - учреждения) и устанавливает единые требования к составлению и утверждению планов ФХД государственных бюджетных учреждений социального обслуживания Ярославской области.

1.2. План ФХД составляется на финансовый год и плановый период в соответствии с законом Ярославской области об областном бюджете.

1.3. План ФХД составляется учреждениями на этапе формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

2. Порядок составления плана ФХД

2.1. Составление проекта плана ФХД осуществляется учреждением по форме согласно приложению 1 к Порядку.

2.2. В проекте плана ФХД должны быть указаны:

- цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, законами Ярославской области, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;

- виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;

- перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;

- общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления плана ФХД (с указанием стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления, приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);

- общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления плана ФХД, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;

- показатели финансового состояния учреждения - данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления плана ФХД;

- плановые показатели по поступлениям и выплатам учреждения.

2.3. Перед составлением проекта плана ФХД учреждение в срок до 01 мая года, предшествующего планируемому периоду, представляет в департамент информацию о планируемых доходах и расходах на очередной финансовый год и плановый период с обоснованиями и расчетами.

После рассмотрения представленной информации департамент в течение 10 рабочих дней с момента получения информации доводит до учреждения информацию о планируемых объемах расходных обязательств.

2.4. Показатели плана ФХД по поступлениям и выплатам формируются учреждением на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период исходя из представленной департаментом информации о планируемых объемах расходных обязательств:

- субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ);

- субсидий, предоставляемых в соответствии с проектом закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период на осуществление соответствующих целей (далее - целевая субсидия);

- бюджетных инвестиций;

- публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению

которых от имени департамента планируется передать в установленном порядке учреждению.

2.5. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением согласно Порядку с указанием:

- субсидий на выполнение государственного задания;

- целевых субсидий;

- бюджетных инвестиций;

- поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности.

2.6. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением с детализацией до уровня статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации, а по группе "Поступление нефинансовых активов" - с указанием кода группы классификации операций сектора государственного управления с указанием выплат на:

- оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;

- услуги связи;

- транспортные услуги;

- коммунальные услуги;

- арендную плату за пользование имуществом;

- работы, услуги по содержанию имущества;

- прочие работы, услуги;

- прочие расходы;

- увеличение стоимости основных средств;

- увеличение стоимости материальных запасов.

2.7. Плановые объемы выплат, связанные с выполнением учреждением государственного задания, формируются с учетом нормативных затрат, определенных в соответствии с утвержденным порядком определения расчетно-нормативных затрат на оказание учреждением государственных услуг (выполнение работ) и содержание его имущества, установленным департаментом.

2.8. При предоставлении учреждению целевой субсидии учреждение составляет и представляет в департамент сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными учреждению (далее - сведения), по коду формы документа в соответствии с Общероссийским классификатором управленческой документации 0501016 согласно приложению 2 к Порядку.

2.8.1. При составлении сведений в них указываются:

- в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой она предоставляется;

- в графе 2 - аналитический код, присвоенный департаментом для учета операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);

- в графе 3 - код классификации операций сектора государственного управления исходя из экономического содержания планируемых поступлений и выплат;

- в графах 4, 5 - неиспользованные на начало текущего финансового года остатки целевых субсидий, на суммы которых подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии, с отражением в графе 4 кода субсидии, в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются, в графе 5 - суммы разрешенного к использованию остатка;

- в графе 6 - сумма планируемых на текущий финансовый год поступлений целевых субсидий;

- в графе 7 - сумма планируемых на текущий финансовый год выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии.

2.8.2. Сведения не должны содержать сведений о субсидиях, предоставленных учреждению на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ).

2.8.3. В случае, если учреждению предоставляется несколько целевых субсидий, показатели сведений формируются по каждой целевой субсидии без подведения промежуточных итогов.

2.8.4. Формирование объемов планируемых выплат, указанных в сведениях, осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из областного бюджета.

2.9. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждениями услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с порядком определения платы, утвержденным департаментом.

2.10. План ФХД составляется одновременно с составлением государственного задания.

План ФХД и государственное задание не должны противоречить друг другу.

3. Порядок утверждения плана ФХД и сведений

3.1. Проект плана ФХД и сведений, подписанные руководителем учреждения, главным бухгалтером и исполнителем и заверенные гербовой печатью, с приложением обоснований расчетов направляются в департамент на рассмотрение и утверждение в 5-дневный срок с момента доведения до учреждения информации, указанной в пункте 2.4 раздела 2 Порядка, в двух экземплярах.

Информация об изменениях:

Приказом департамента труда и социальной поддержки населения Ярославской области от 28 января 2014 г. N 4-14 в пункт 3.2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с момента подписания названного приказа

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.2. Рассмотрение проекта плана ФХД и сведений обеспечивают следующие отделы:

- отдел развития учреждений социального обслуживания;

- планово-экономический отдел финансового комитета.

3.3. Руководители отделов, указанных в пункте 3.2 данного раздела Порядка, визируют один экземпляр плана ФХД и сведений, передают их заместителю директора департамента, курирующему деятельность учреждений, для согласования.

3.4. При получении замечаний по представленным плану ФХД и сведениям учреждение в течение двух рабочих дней устраняет замечания и представляет в департамент по два экземпляра плана ФХД и сведений для повторного рассмотрения.

3.5. При отсутствии замечаний к плану ФХД и сведениям заместитель директора департамента, курирующий деятельность учреждений, представляет два экземпляра плана ФХД и сведений директору департамента.

3.6. Уточнение показателей плана ФХД, связанных с принятием закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (при необходимости), осуществляется учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

3.7. План ФХД и сведения утверждаются директором департамента.

3.8. В течение очередного финансового года в план ФХД и сведения по предложению учреждения либо департамента могут вноситься изменения, в том числе в случае изменения объемов бюджетных ассигнований, передаваемых учреждению из бюджета Ярославской области, объема поступлений доходов от оказания услуг (выполнения работ), предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности, в случае изменения направлений расходования средств по сравнению с утвержденным в плане ФХД распределением, в иных случаях ожидаемого либо фактического отклонения показателей по поступлениям и выплатам от утвержденных в плане ФХД значений.

3.9. В целях внесения указанных изменений в план ФХД и сведения в соответствии с Порядком составляются и утверждаются новый план ФХД, сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменений в план ФХД и в сведения.

Информация об изменениях:

Приказом департамента труда и социальной поддержки населения Ярославской области от 27 июля 2012 г. N 93-12 в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу с момента государственной регистрации названного приказа

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1
к Порядку(с изменениями от 27 июля 2012 г.)

Форма

                                                    УТВЕРЖДАЮ

                                                    _____________________

                                                    "__"_________ 20__ г.

ИНН
КПП
Единицы измерения	рубли

                                   План

    финансово-хозяйственной деятельности на ______________ год (годы)

  _____________________________________________________________________

  (полное и краткое наименование государственного бюджетного учреждения)

_________________________________________________________________________

(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя)

Адрес фактического местонахождения учреждения: __________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

     1. Цели деятельности учреждения: ___________________________________

_________________________________________________________________________

     2. Виды деятельности учреждения: ___________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

     3.  Услуги  (работы),   относящиеся к  основным  видам  деятельности

учреждения,   предоставление   (выполнение)   которых  для  физических  и

юридических лиц осуществляется за плату: ________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

     4. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества

Категория недвижимого имущества	Стоимость, руб.
Всего стоимость недвижимого имущества в том числе:
- стоимость недвижимого имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления, в том числе
- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств
- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности

     5. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества

Категория движимого имущества	Стоимость, руб.
Всего стоимость движимого имущества в том числе:
стоимость особо ценного движимого имущества

     6. Показатели финансового состояния учреждения

N п/п	Наименование показателя	Стоимость, руб.
1.	Нефинансовые активы, всего
1.1.	из них: Недвижимое имущество, всего
	в том числе остаточная стоимость
1.2.	Особо ценное движимое имущество, всего
	в том числе остаточная стоимость
2.	Финансовые активы, всего
2.1.	из них: Дебиторская задолженность по доходам
2.2.	Дебиторская задолженность по расходам
3.	Обязательства, всего
	из них просроченная кредиторская задолженность

7. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

N п/п	Наименование показателя	Всего	В том числе
			очередной финансовый год					1-й год планового периода	2-й год планового периода
			всего	из них
				I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Остаток средств
2.	Поступления, всего
	в том числе:
2.1.	Субсидии на выполнение государственного задания
2.2.	Целевые субсидии
2.3.	Бюджетные инвестиции
2.4.	Поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности
2.5.	Поступления от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами
3.	Выплаты, всего
	в том числе:
3.0.1.	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
	в том числе:
	- заработная плата
	- прочие выплаты
	- начисления на выплаты по оплате труда
3.0.2.	Услуги связи
3.0.3.	Транспортные услуги
3.0.4.	Коммунальные услуги
3.0.5.	Арендная плата за пользование имуществом
3.0.6.	Работы, услуги по содержанию имущества, всего
	в том числе:
	- капитальный ремонт
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.0.7.	Прочие работы, услуги, всего
	в том числе:
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.0.8.	Прочие расходы
3.0.9.	Увеличение стоимости основных средств, всего
	в том числе:
	- основные средства
	- противопожарные мероприятия
3.0.10	Увеличение стоимости материальных запасов, всего
	в том числе:
	- питание
	- медикаменты
	- горюче-смазочные материалы
	- котельно-печное топливо
	- мягкий инвентарь
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.1.	Выплаты за счет субсидии на выполнение государственного задания, всего
	в том числе:
3.1.1.	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего:
	в том числе:
	- заработная плата
	- прочие выплаты
	- начисления на выплаты по оплате труда
3.1.2.	Услуги связи
3.1.3.	Транспортные услуги
3.1.4.	Коммунальные услуги
3.1.5.	Арендная плата за пользование имуществом
3.1.6.	Работы, услуги по содержанию имущества, всего
	в том числе:
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.1.7.	Прочие работы, услуги, всего
	в том числе:
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.1.8.	Прочие расходы
3.1.9.	Увеличение стоимости материальных запасов, всего
	в том числе:
	- питание
	- медикаменты
	- горюче-смазочные материалы
	- котельно-печное топливо
	- мягкий инвентарь
	- прочие
3.2.	Выплаты за счет целевых субсидий*, всего
	в том числе:
3.2.1.	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
	в том числе:
	- заработная плата
	- прочие выплаты
	- начисления на выплаты по оплате труда
3.2.2.	Услуги связи
3.2.3.	Транспортные услуги
3.2.4.	Коммунальные услуги
3.2.5.	Арендная плата за пользование имуществом
3.2.6.	Работы, услуги по содержанию имущества, всего
	в том числе:
	- капитальный ремонт
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.2.7.	Прочие работы, услуги, всего
	в том числе:
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.2.8.	Прочие расходы
3.2.9.	Увеличение стоимости основных средств, всего
	в том числе:
	- основные средства
	- противопожарные мероприятия
3.2.10.	Увеличение стоимости материальных запасов, всего
	в том числе:
	- питание
	- медикаменты
	- горюче-смазочные материалы
	- котельно-печное топливо
	- мягкий инвентарь
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.3.	Выплаты за счет поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности, всего
	в том числе:
3.3.1.	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
	в том числе:
	- заработная плата
	- прочие выплаты
	- начисления на выплаты по оплате труда
3.3.2.	Услуги связи
3.3.3.	Транспортные услуги
3.3.4.	Коммунальные услуги
3.3.5.	Арендная плата за пользование имуществом
3.3.6.	Работы, услуги по содержанию имущества, всего
	в том числе:
	- капитальный ремонт
	- прочие
3.3.7.	Прочие работы, услуги, всего
	в том числе:
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.3.8.	Прочие расходы
3.3.9.	Увеличение стоимости основных средств, всего
	в том числе:
	- основные средства
	- противопожарные мероприятия
3.3.10.	Увеличение стоимости материальных запасов, всего
	в том числе:
	- питание
	- медикаменты
	- горюче-смазочные материалы
	- котельно-печное топливо
	- мягкий инвентарь
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
4.	Остаток средств
5.	Справочно:
6.	Объем публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени _________________ передаются учреждению, всего

*При наличии нескольких целевых субсидий расшифровку по классификации операций сектора государственного управления необходимо отражать как в целом, так и по каждой субсидии отдельно.

Руководитель учреждения _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Исполнитель в учреждении _________ _____________________

"___" _____________ 20__ г. (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 2
к Порядку

Форма

                                         УТВЕРЖДАЮ

                                         ________________________________

                                          (наименование должности лица,

                                              утверждающего документ)

                                         ________ _______________________

                                         (подпись) (расшифровка подписи)

                                         "__"_________ 20__ г.

                                Сведения

          об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными

     государственному бюджетному учреждению социального обслуживания

                     Ярославской области на 20___ год

                                                                /-------\

                                                                | КОДЫ  |

                                                                |-------|

                                                  Форма по ОКУД |0501016|

                                                                |-------|

                      от "__"_________ 20__ г              Дата |-------|

Государственное бюджетное учреждение                            |       |

социального обслуживания _____________________________  по ОКПО |-------|

                        ИНН/КПП /----------------\        Дата  |       |

                                \----------------/представления |       |

                                            предыдущих сведений |-------|

Наименование бюджета  ________________________________ по ОКАТО |-------|

Наименование органа,                                            |-------|

осуществляющего функции                                         |       |

и полномочия учредителя ___________________________ Глава по БК |-------|

Наименование органа,                                            |       |

осуществляющего ведение                                         |       |

лицевого счета по иным субсидиям ______________________         |       |

Единица измерения: руб.                                         |-------|

                                                        по ОКЕИ |-------|

                                                         по ОКБ \-------/

        __________________________________

        (наименование иностранной валюты)

Наименование субсидии	Код субсидии	Код КОСГУ	Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20 ___ г.		Планируемые
			код	сумма	поступления	выплаты
1	2	3	4	5	6	7
			Всего

                                                            /-----------\

                                             Номер страницы |-----------|

                                              Всего страниц \-----------/

Директор государственного бюджетного

учреждения социального обслуживания   ___________ _______________________

                                       (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер государственного

бюджетного учреждения социального

обслуживания                          ___________ _______________________

                                       (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель _________________ _________ ____________________ ____________

               (должность)    (подпись) (расшифровка подписи)  (телефон)

"__"_________ 20__ г.