Приказ департамента труда и социальной поддержки населения Ярославской области от 7 августа 2012 г. N 103-12 "Об утверждении Порядка составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя"

С изменениями и дополнениями от:

28 января 2014 г.

В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", подпунктом 7 пункта 13 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 N 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения" Департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области приказывает:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя.

2. Руководителям автономных учреждений Ярославской области обеспечить ежегодное представление в департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области планов финансово-хозяйственной деятельности, указанных в пункте 1.

3. Приказ вступает в силу с момента его государственной регистрации и распространяется на правоотношения, возникшие с 01 января 2012 года.

4. Контроль за исполнением приказа возложить на первого заместителя директора департамента Аминова Д.В.

Директор департамента

Л.М. Андреева

Порядок
составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя
(утв. приказом департамента труда и социальной поддержки населения Ярославской области
от 7 августа 2012 г. N 103-12)

С изменениями и дополнениями от:

28 января 2014 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее - Порядок), разработан в целях организации процесса составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности (далее - план ФХД) автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее - учреждения), и устанавливает единые требования к составлению и утверждению планов ФХД учреждений.

1.2. План ФХД составляется на финансовый год и плановый период, в соответствии с законом Ярославской области об областном бюджете.

1.3. План ФХД составляется учреждениями на этапе формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

2. Порядок составления плана ФХД

2.1. Составление проекта плана ФХД осуществляется учреждением по форме согласно приложению 1 к Порядку.

2.2. В проекте плана ФХД должны быть указаны:

- цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, законами Ярославской области, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;

- виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;

- перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;

- общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления плана ФХД (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств; приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);

- общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления плана ФХД, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;

- показатели финансового состояния учреждения - данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления плана ФХД;

- плановые показатели по поступлениям и выплатам учреждения.

2.3. Перед составлением проекта плана ФХД учреждение в срок до 01 мая года, предшествующего планируемому периоду, представляет в департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области (далее - департамент) информацию о планируемых доходах и расходах на очередной финансовый год и плановый период с обоснованиями и расчетами.

После рассмотрения представленной информации департамент в течение 10 рабочих дней с момента получения информации доводит до учреждения информацию о планируемых объемах расходных обязательств.

2.4. Показатели плана ФХД по поступлениям и выплатам формируются учреждением на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период исходя из представленной департаментом информации о планируемых объемах расходных обязательств:

- субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ);

- субсидий, предоставляемых в соответствии с проектом закона Ярославской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период на осуществление соответствующих целей (далее - целевая субсидия);

- бюджетных инвестиций;

- публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени департамента планируется передать в установленном порядке учреждению.

2.5. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением согласно Порядку в разрезе:

- субсидий на выполнение государственного задания;

- целевых субсидий;

- бюджетных инвестиций;

- поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности.

2.6. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением с детализацией до уровня статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации, а по группе "Поступление нефинансовых активов" - с указанием кода группы классификации операций сектора государственного управления в разрезе выплат на:

- оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;

- услуги связи;

- транспортные услуги;

- коммунальные услуги;

- арендную плату за пользование имуществом;

- работы, услуги по содержанию имущества;

- прочие работы, услуги;

- прочие расходы;

- увеличение стоимости основных средств;

- увеличение стоимости материальных запасов.

2.7. Плановые объемы выплат, связанные с выполнением учреждением государственного задания, формируются с учетом нормативных затрат, определенных в соответствии с порядком определения расчетно-нормативных затрат на оказание учреждением государственных услуг (выполнение работ) и содержание его имущества, установленным департаментом.

2.8. При предоставлении учреждению целевой субсидии учреждение составляет и представляет в департамент сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными учреждению (далее - сведения), по коду формы документа в соответствии с Общероссийским классификатором управленческой документации 0501016 согласно приложению 2 к Порядку.

2.8.1. В сведениях указываются:

- в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой предоставляется целевая субсидия;

- в графе 2 - аналитический код, присвоенный департаментом для учета операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);

- в графе 3 - код классификации операций сектора государственного управления;

- в графах 4, 5 - неиспользованные на начало текущего финансового года остатки целевых субсидий, на суммы которых подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии, с отражением в графе 4 кода субсидии, в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются, в графе 5 - суммы разрешенного к использованию остатка;

- в графе 6 - сумма планируемых на текущий финансовый год поступлений целевых субсидий;

- в графе 7 - сумма планируемых на текущий финансовый год выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии.

2.8.2. Сведения не должны содержать сведений о субсидиях, предоставленных учреждению на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ).

2.8.3. В случае, если учреждению предоставляется несколько целевых субсидий, показатели сведений формируются по каждой целевой субсидии без формирования группировочных итогов.

2.8.4. Формирование объемов планируемых выплат, указанных в сведениях, осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из областного бюджета.

2.9. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждениями услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с порядком определения платы, утвержденным департаментом.

2.10. План ФХД составляется одновременно с составлением государственного задания.

План ФХД и государственное задание не должны противоречить друг другу.

3. Порядок утверждения плана ФХД и сведений

3.1. Проекты плана ФХД и сведений, подписанные руководителем учреждения, главным бухгалтером и исполнителем, и заверенные гербовой печатью, с приложением обоснований расчетов направляются в департамент на рассмотрение в 5-дневный срок с момента доведения до учреждения информации, указанной в пункте 2.4 раздела 2 Порядка, в двух экземплярах.

Информация об изменениях:

Приказом департамента труда и социальной поддержки населения Ярославской области от 28 января 2014 г. N 4-14 в пункт 3.2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с момента подписания названного приказа

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.2. Рассмотрение проекта сведений обеспечивают следующие отделы департамента:

- отдел социально-трудовых отношений и охраны труда;

- планово-экономический отдел финансового комитета.

3.3. Руководители отделов, указанных в пункте 3.3 раздела 3 Порядка, визируют один экземпляр проекта сведений, передают оба экземпляра проекта сведений заместителю директора департамента, курирующему деятельность учреждений, для согласования.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду в пункте 3.2 раздела 3

3.4. При получении замечаний по представленным проектам сведений учреждение в течение двух рабочих дней устраняет замечания и представляет в департамент два экземпляра сведений для повторного рассмотрения.

3.5. При отсутствии замечаний к проектам плана ФХД и сведений учреждения заместитель директора, курирующий деятельность учреждений, представляет два экземпляра сведений директору департамента для утверждения. Два экземпляра плана ФХД возвращаются в учреждение.

3.6. План ФХД утверждается руководителем учреждения на основании заключения наблюдательного совета учреждения. После утверждения один экземпляр плана ФХД представляется в отдел учета и отчетности департамента.

3.7. Уточнение показателей плана ФХД, связанных с принятием закона Ярославской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (при необходимости), осуществляется учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования закона Ярославской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

3.8. В течение очередного финансового года в план ФХД и сведения по предложению учреждения либо департамента могут вноситься изменения, в том числе в случае:

- изменения объемов бюджетных ассигнований, передаваемых учреждению из бюджета Ярославской области;

- изменения объема поступлений доходов от оказания услуг (выполнения работ), осуществление которых происходит на платной основе;

- изменения объема поступлений от иной приносящей доход деятельности;

- изменения направлений расходования средств по сравнению с утвержденным в плане ФХД распределением;

- в иных случаях отклонения показателей по поступлениям и выплатам от утвержденных в плане ФХД значений.

3.9. В целях внесения указанных изменений в план ФХД и сведения в соответствии с настоящим Порядком составляется и утверждается новый план ФХД, сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в план ФХД, сведения.

Приложение 1
к Порядку

Форма

Заключение

___________________________

(решение наблюдательного совета)

Председатель наблюдательного совета автономного учреждения

___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___" ________________ 20_ г.

Утверждаю

___________________________

(наименование должности лица, утверждающего документ)

___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___" ________________ 20_ г.

ИНН
КПП
Единицы измерения	Рубли

План
финансово-хозяйственной деятельности на ______ год (годы)

__________________________________________________________________

(полное и краткое наименование автономного учреждения)

__________________________________________________________________

(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя)

Адрес фактического местонахождения учреждения: __________________ __________________________________________________________________

1. Цели деятельности учреждения: __________________________ __________________________________________________________________

2. Виды деятельности учреждения: ____________________________ __________________________________________________________________

3. Услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату ________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ ____________________________________________________

4. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества:

Категория недвижимого имущества	Стоимость, руб.
Стоимость недвижимого имущества, всего
в том числе:
- стоимость недвижимого имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления
- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств
- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности

5. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества:

Категория движимого имущества	Стоимость, руб.
Стоимость движимого имущества, всего
в том числе:
- стоимость особо ценного движимого имущества

6. Показатели финансового состояния учреждения:

N п/п	Наименование показателя	Сумма, руб.
1.	Нефинансовые активы, всего
1.1.	в том числе: недвижимое имущество, всего
	в том числе: остаточная стоимость
1.2.	особо ценное движимое имущество, всего
	в том числе: остаточная стоимость
2.	Финансовые активы, всего
2.1.	в том числе: дебиторская задолженность по доходам
2.2.	дебиторская задолженность по расходам
3.	3. Обязательства, всего
	в том числе: просроченная кредиторская задолженность

7. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

N п/п	Наименование показателя	Всего	В том числе
			очередной финансовый год					1-й год планового периода	2-й год планового периода
			всего	из них
				I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Остаток средств
2.	Поступления, всего
	в том числе:
2.1.	Субсидии на выполнение государственного задания
2.2.	Целевые субсидии
2.3.	Бюджетные инвестиции
2.4.	Поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности
2.5.	Поступления от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами
3.	Выплаты, всего
	в том числе:
3.0.1.	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
	в том числе:
	- заработная плата
	- прочие выплаты
	- начисления на выплаты по оплате труда
3.0.2.	Услуги связи
3.0.3.	Транспортные услуги
3.0.4.	Коммунальные услуги
3.0.5.	Арендная плата за пользование имуществом
3.0.6.	Работы, услуги по содержанию имущества, всего
	в том числе:
	- капитальный ремонт
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.0.7.	Прочие работы, услуги, всего
	в том числе:
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.0.8.	Прочие расходы
3.0.9.	Увеличение стоимости основных средств, всего
	в том числе:
	- основные средства
	- противопожарные мероприятия
3.0.10	Увеличение стоимости материальных запасов, всего
	в том числе:
	- питание
	- медикаменты
	- горюче-смазочные материалы
	- котельно-печное топливо
	- мягкий инвентарь
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.1.	Выплаты за счет субсидии на выполнение государственного задания, всего
	в том числе:
3.1.1.	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего:
	в том числе:
	- заработная плата
	- прочие выплаты
	- начисления на выплаты по оплате труда
3.1.2.	Услуги связи
3.1.3.	Транспортные услуги
3.1.4.	Коммунальные услуги
3.1.5.	Арендная плата за пользование имуществом
3.1.6.	Работы, услуги по содержанию имущества, всего
	в том числе:
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.1.7.	Прочие работы, услуги, всего
	в том числе:
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.1.8.	Прочие расходы
3.1.9.	Увеличение стоимости материальных запасов, всего
	в том числе:
	- питание
	- медикаменты
	- горюче-смазочные материалы
	- котельно-печное топливо
	- мягкий инвентарь
	- прочие
3.2.	Выплаты за счет целевых субсидий *, всего
	в том числе:
3.2.1.	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
	в том числе:
	- заработная плата
	- прочие выплаты
	- начисления на выплаты по оплате труда
3.2.2.	Услуги связи
3.2.3.	Транспортные услуги
3.2.4.	Коммунальные услуги
3.2.5.	Арендная плата за пользование имуществом
3.2.6.	Работы, услуги по содержанию имущества, всего
	в том числе:
	- капитальный ремонт
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.2.7.	Прочие работы, услуги, всего
	в том числе:
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.2.8.	Прочие расходы
3.2.9.	Увеличение стоимости основных средств, всего
	в том числе:
	- основные средства
	- противопожарные мероприятия
3.2.10.	Увеличение стоимости материальных запасов, всего
	в том числе:
	- питание
	- медикаменты
	- горюче-смазочные материалы
	- котельно-печное топливо
	- мягкий инвентарь
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.3.	Выплаты за счет поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, осуществление которых происходит на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности, всего
	в том числе:
3.3.1.	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
	в том числе:
	- заработная плата
	- прочие выплаты
	- начисления на выплаты по оплате труда
3.3.2.	Услуги связи
3.3.3.	Транспортные услуги
3.3.4.	Коммунальные услуги
3.3.5.	Арендная плата за пользование имуществом
3.3.6.	Работы, услуги по содержанию имущества, всего
	в том числе:
	- капитальный ремонт
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.3.7.	Прочие работы, услуги, всего
	в том числе:
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
3.3.8.	Прочие расходы
3.3.9.	Увеличение стоимости основных средств, всего
	в том числе:
	- основные средства
	- противопожарные мероприятия
3.3.10.	Увеличение стоимости материальных запасов, всего
	в том числе:
	- питание
	- медикаменты
	- горюче-смазочные материалы
	- котельно-печное топливо
	- мягкий инвентарь
	- прочие
	- противопожарные мероприятия
4.	Остаток средств
5.	Справочно:
6.	Объем публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени _________________ передаются учреждению, всего

* При наличии нескольких целевых субсидий расшифровку по классификации операций сектора государственного управления необходимо отражать как в целом, так и по каждой субсидии отдельно.

Главный бухгалтер учреждения _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Исполнитель в учреждении _________ _____________________

"___" _____________ 20_ г. (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 2
к Порядку

Форма

Утверждаю

__________________________________

(наименование должности лица,

утверждающего документ)

__________________________________

(подпись)

__________________________________

(расшифровка подписи)

20___ г.

Сведения
об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными автономному учреждению на 20_____ год

Форма по ОКУД

от"___" ________________ 20____ г. Дата

по ОКНО

Государственное автономное учреждение ___________________________ Наименование бюджета __________________________________________ Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя _________________________________ Наименование органа, осуществляющего ведение лицевого счета по иным субсидиям _________________________ Единица измерения: руб. Дата представления предыдущих сведений

ИНН/КПП

по ОКАТО

Глава по БК

по ОКЕИ по ОКВ

КОДЫ

0501016

Наименование субсидии	Код субсидии	Код КОСГУ	Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20 г.		Планируемые выплаты
1	2	3	4	5	6	7
Всего

________________________________________________________________

(наименование иностранной валюты)

________________________________________________________________

(подпись)

________________________________________________________________

(расшифровка подписи)

Номер страницы

Руководитель автономного учреждения Главный бухгалтер автономного учреждения

Ответственный исполнитель

______________________________

(должность) 20_____ г.

________ __________

(подпись) (подпись)

_____________________ _____________________

(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)

__________________, (телефон)