Приложение 2. Методика оценки эффективности и результативности реализации муниципальной программы

Информация об изменениях:

Постановлением мэрии г. Ярославля от 22 июня 2015 г. N 1161 в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу со дня его подписания названного постановления

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2
к Порядку

Методика
оценки эффективности и результативности реализации муниципальной программы

С изменениями и дополнениями от:

17 марта, 30 декабря 2014 г., 22 июня 2015 г.

I. Общие положения

1. Оценка эффективности и результативности реализации муниципальной программы (далее - МП) производится ежегодно. Результаты оценки эффективности и результативности реализации МП представляются в составе годового отчета ответственного исполнителя МП. Оценка эффективности и результативности реализации МП осуществляется в два этапа.

2. На первом этапе оценки эффективности и результативности реализации МП производится:

- оценка степени реализации мероприятий МП / подпрограммы МП;

- оценка степени соответствия запланированному уровню расходов МП / подпрограммы МП;

- оценка степени эффективности использования средств бюджетов всех уровней и средств внебюджетных источников;

- оценка степени достижения целей и решения задач МП / подпрограммы МП.

3. На втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации МП с учетом оценки степени достижения целей и решения задач МП и оценки эффективности использования средств бюджетов всех уровней и средств внебюджетных источников, а при наличии подпрограмм МП - с учетом оценки эффективности реализации подпрограмм МП и оценки степени достижения целей и решения задач МП.

4. В Методике оценки эффективности и результативности реализации муниципальной программы (далее - Методика) используются понятия плановых и фактических значений индикаторов (показателей), которые следует трактовать следующим образом:

- плановые значения - это значения, предусмотренные МП на отчетный период;

- фактические значения - это значения, представляемые ответственным исполнителем МП, как фактически достигнутые в ходе ее реализации.

II. Оценка эффективности и результативности реализации МП, состоящих из мероприятий

2.1. Оценка степени реализации мероприятий

2.1.1. Степень реализации мероприятий оценивается для каждой МП как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

,

где:

- степень реализации мероприятий;

- количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

- общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

Степень реализации мероприятий рассчитывается только для мероприятий, полностью или частично реализуемых за счет средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников."

2.1.2. Мероприятие считается выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

- мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет не менее 95% от запланированного и не ниже, чем значение показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию*(1). В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах;

- мероприятие, предусматривающее оказание муниципальных услуг (работ) на основании муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств городского бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей муниципальных заданий по объему и по качеству муниципальных услуг (работ) не менее чем на 95% от установленных значений на отчетный год.

*(1) Выполнение данного условия подразумевает, что в случае если степень достижения показателя (индикатора) составляет менее 100%, проводится сопоставление значений показателя (индикатора), достигнутого в отчетном году, со значением данного показателя (индикатора), достигнутого в году, предшествующем отчетному. В случае снижения значения показателя (индикатора) по сравнению с предыдущим периодом (т.е. при снижении значения показателя (индикатора) по показателю (индикатору), планируемой тенденцией развития которого является рост, и при росте значения показателя (индикатора), планируемой тенденцией развития которого является снижение) проводится сопоставление темпов роста данного показателя (индикатора) с темпами роста объемов расходов по рассматриваемому мероприятию. При этом мероприятие может считаться выполненным только в случае, если темпы снижения значений показателя ниже темпов сокращения расходов на реализацию мероприятия (например, допускается уменьшение на 1% значения показателя, если расходы сократились не менее чем на 1% в отчетном году по сравнению с годом, предшествующим отчетному).

2.2. Оценка степени соответствия запланированному уровню расходов

2.2.1. Степень соответствия запланированному уровню расходов оценивается для МП как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию МП к их плановым значениям по следующей формуле:

,

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов;

- фактические расходы на реализацию МП в отчетном году (фактический объем поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг)";

- плановые расходы на реализацию МП в отчетном году (без учета средств, предусмотренных на погашение кредиторской задолженности предыдущих периодов)

2.2.2. В качестве плановых расходов используются данные по объемам расходов, предусмотренных за счет бюджетов всех уровней и средств внебюджетных источников на реализацию МП в соответствии с действующей на 31 декабря отчетного года редакцией МП.

2.3. Оценка эффективности использования средств бюджетов всех уровней

Эффективность использования средств бюджетов всех уровней рассчитывается для каждой МП как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств бюджетов всех уровней по следующей формуле:

,

где:

- эффективность использования средств бюджетов всех уровней;

- степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств бюджетов всех уровней;

- степень соответствия запланированному уровню расходов из средств бюджетов всех уровней.

2.4. Оценка степени достижения целей и решения задач МП

2.4.1. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) МП определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП.

2.4.2. Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

- для показателей (индикаторов), планируемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

;

- для показателей (индикаторов), планируемой тенденцией развития которых является снижение значений:

,

где:

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП;

- значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП.

2.4.3. Степень реализации МП рассчитывается по формуле:

СРмп= /N,

где:

СРмп - степень реализации МП;

СДпз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП;

N - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи МП.

При использовании данной формулы в случаях, если СДпз больше 1, значение СДпз принимается равным 1.

2.5. Оценка эффективности реализации МП

2.5.1. Эффективность реализации МП оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации МП и оценки эффективности использования средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников по следующей формуле:

,

где:

- эффективность реализации МП;

- степень реализации МП;

- эффективность использования средств бюджетов всех уровней.

2.5.2. Эффективность реализации МП признается высокой, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации МП признается средней, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации МП признается удовлетворительной, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации МП признается неудовлетворительной.

III. Оценка эффективности и результативности реализации МП, состоящих из подпрограмм

3.1. Оценка степени реализации мероприятий

3.1.1. Степень реализации мероприятий оценивается для каждой подпрограммы МП как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

СРм=Мв/М,

где:

СРм - степень реализации мероприятий;

Мв - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

Степень реализации мероприятий рассчитывается только для мероприятий, полностью или частично реализуемых за счет средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников.

3.1.2. Мероприятие считается выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

- мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет не менее 95% от запланированного и не ниже, чем значение показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию*(2). В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах;

- мероприятие, предусматривающее оказание муниципальных услуг (работ) на основании муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств городского бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей муниципальных заданий по объему и по качеству муниципальных услуг (работ) не менее чем на 95% от установленных значений на отчетный год.

*(2) Выполнение данного условия подразумевает, что в случае если степень достижения показателя (индикатора) составляет менее 100%, проводится сопоставление значений показателя (индикатора), достигнутого в отчетном году, со значением данного показателя (индикатора), достигнутого в году, предшествующем отчетному. В случае снижения значения показателя (индикатора) по сравнению с предыдущим периодом (т.е. при снижении значения показателя (индикатора) по показателю (индикатору), планируемой тенденцией развития которого является рост, и при росте значения показателя (индикатора), планируемой тенденцией развития которого является снижение) проводится сопоставление темпов роста данного показателя (индикатора) с темпами роста объемов расходов по рассматриваемому мероприятию. При этом мероприятие может считаться выполненным только в случае, если темпы снижения значений показателя ниже темпов сокращения расходов на реализацию мероприятия (например, допускается уменьшение на 1% значения показателя, если расходы сократились не менее чем на 1% в отчетном году по сравнению с годом, предшествующим отчетному).

3.2. Оценка степени соответствия запланированному уровню расходов

3.2.1. Степень соответствия запланированному уровню расходов оценивается для каждой подпрограммы МП как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы МП к их плановым значениям по следующей формуле:

ССуз=Зф/Зп,

где:

ССуз - степень соответствия запланированному уровню расходов;

Зф - фактические расходы на реализацию подпрограммы МП в отчетном году (фактический объем поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг);

Зп - плановые расходы на реализацию подпрограммы МП в отчетном году (без учета средств, предусмотренных на погашение кредиторской задолженности предыдущих периодов).

3.2.2. В качестве плановых расходов используются данные по объемам расходов, предусмотренных за счет средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников на реализацию подпрограммы МП в соответствии с действующей на 31 декабря отчетного года редакцией МП.

3.3. Оценка эффективности использования средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников

Эффективность использования средств бюджетов всех уровней рассчитывается для каждой подпрограммы МП как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств бюджетов всех уровней по следующей формуле:

Эис=СРм/ССуз,

где:

Эис - эффективность использования средств бюджетов всех уровней;

СРм - степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств бюджетов всех уровней;

ССуз - степень соответствия запланированному уровню расходов из средств бюджетов всех уровней.

3.4. Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограмм МП

3.4.1. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) подпрограмм МП определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы МП.

3.4.2. Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

- для показателей (индикаторов), планируемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СДп/ппз=ЗПф/ЗПп;

- для показателей (индикаторов), планируемой тенденцией развития которых является снижение значений:

СДп/ппз=ЗПп/ЗПф,

где:

СДп/ппз - степень достижения планового значения показателя (индикатора, характеризующего цели и задачи подпрограммы МП;

ЗПф - значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы МП, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗПп - плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы МП.

3.4.3. Степень реализации подпрограммы МП рассчитывается по формуле:

СРп/п= /ппз /N,

где:

СРп/п - степень реализации подпрограммы МП;

СДп/ппз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы МП;

N - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы МП.

При использовании данной формулы в случаях, если СДп/ппз больше 1, значение СДп/ппз принимается равным 1.

3.5. Оценка эффективности реализации подпрограммы МП

3.5.1. Эффективность реализации подпрограммы МП оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы МП и оценки эффективности использования средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников по следующей формуле:

,

где:

ЭРп/п - эффективность реализации подпрограммы МП;

СРп/п - степень реализации подпрограммы МП;

Эис - эффективность использования средств бюджетов всех уровней.

3.5.2. Эффективность реализации подпрограммы МП признается высокой, в случае если значение ЭРп/п составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации подпрограммы МП признается средней, в случае если значение ЭРп/п составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации подпрограммы МП признается удовлетворительной, в случае если значение ЭРп/п составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы МП признается неудовлетворительной.

3.6. Оценка степени достижения целей и решения задач МП, состоящих из подпрограмм

3.6.1. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) МП определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП.

3.6.2. Степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП, рассчитывается по следующим формулам:

- для показателей (индикаторов), планируемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СДмппз=ЗПмпф/ЗПмпп;

- для показателей (индикаторов), планируемых тенденцией развития которых является снижение значений:

СДмппз=ЗПмпп/ЗПмпф,

где:

СДмппз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП;

ЗПмпф - значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗПмпп - плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП.

3.6.3. Степень реализации МП рассчитывается по формуле:

СРмп=/M,

где:

СРмп - степень реализации МП;

СДмппз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи МП;

М - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы.

При использовании данной формулы, в случае если СДмппз больше 1, значение СДмппз принимается равным 1.

3.7. Оценка эффективности реализации МП

3.7.1. Эффективность реализации МП оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации МП и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм по следующей формуле:

ЭРмп = 0,5 х СРмп + 0,5 х ,

где:

ЭРмп - эффективность реализации МП;

СРмп - степень реализации МП;

ЭРп/п - эффективность реализации подпрограммы МП;

- коэффициент значимости подпрограммы МП для достижения целей МП, определяемый в Методике ответственным исполнителем МП. По умолчанию определяется по формуле: , где - объем фактических расходов из средств бюджетов всех уровней и внебюджетных источников (кассового исполнения) на реализацию j-й подпрограммы МП в отчетном году, Ф - объем фактических расходов из средств бюджетов всех уровней (кассового исполнения) на реализацию МП;

j - количество подпрограмм.

3.7.2. Эффективность реализации МП признается высокой, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации МП признается средней, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации МП признается удовлетворительной, в случае если значение ЭРмп составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации МП признается неудовлетворительной.