Приложение 14. Методика оценки эффективности и результативности реализации ведомственной целевой программы

Приложение 14
к Положению

Методика
оценки эффективности и результативности реализации ведомственной целевой программы

Данная Методика применяется для оценки результативности и эффективности реализации ведомственной целевой программы (далее - ВЦП).

В настоящей Методике используются понятия плановых и фактических значений (показателей целей и мероприятий), которые следует трактовать следующим образом:

плановые значения - это значения, предусмотренные ВЦП с учетом последних утвержденных изменений ВЦП на момент отчета;

фактические значения - это значения, представляемые ответственным исполнителем ВЦП, как фактически достигнутые исполнителями ВЦП в ходе ее реализации.

Результативность исполнения ВЦП - степень достижения запланированных результатов по задачам ВЦП за отчетный период.

Алгоритм расчета индекса результативности исполнения ВЦП (Rисп) :

- определяется индекс результативности исполнения каждой задачи (Rз) по формуле:

*100%,

где

Х факт - фактическое значение результата задачи на отчетный период;

Х план - плановое значение результата задачи на отчетный период;

n - количество результатов задачи, запланированных на отчетный период;

- индекс результативности исполнения ВЦП определяется по формуле:

,

где

Rмi - показатель результативности исполнения задач;

m - количество задач, реализуемых в отчетном периоде.

Критерии оценки результативности исполнения ВЦП:

Значение индекса результативности исполнения программы (Rисп)	Результативность исполнения программы
Rисп > = 95%	высокорезультативная
85% < Rисп < 95%	среднерезультативная
Rисп < = 85%	низкорезультативная

Эффективность исполнения ВЦП - это отношение степени достижения запланированных результатов по задачам ВЦП к степени освоения средств бюджетов всех уровней на реализацию этих задач.

Индекс эффективности исполнения ВЦП (Еисп) определяется по формуле:

, где

Fфакт - фактическое значение финансовых средств бюджетов всех уровней на создание результатов на отчетный период;

Fплан - плановое значение финансовых средств бюджетов всех уровней на создание результатов на отчетный период.

Критерии оценки эффективности исполнения ВЦП:

Значение индекса эффективности исполнения ВЦП (Еисп)	Эффективность исполнения ВЦП
Еисп > = 100%	высокоэффективная
90% < Еисп < 100%	среднеэффективная
Еисп < = 90%	низкоэффективная

Результативность исполнения ВЦП и эффективность исполнения программы, состоящей из подпрограмм (при условии равной значимости), вычисляется в указанном порядке как среднеарифметическое, взятое по всем подпрограммам ВЦП.

Если значимость подпрограмм неравна, то результативность исполнения ВЦП и эффективность исполнения ВЦП (Rисп/Еисп) определяются соответственно по формуле:

,

где

R(Е)цi - соответствующие индексы подпрограмм;

KПi - весовой коэффициент n-й подпрограммы;

n - количество подпрограмм.

Значение весового коэффициента выражается числом в интервале от нуля до единицы. Сумма значений весовых коэффициентов должна быть равна единице.

Критерии оценки результативности исполнения ВЦП

Значение индекса эффективности исполнения ВЦП (Еисп)	Эффективность исполнения ВЦП
Еисп > = 100%	высокоэффективная
90% < Еисп < 100%	среднеэффективная
Еисп < = 90%	низкоэффективная

Показатель эффективности исполнения ВЦП (Еисп) определяется по формуле:

,

где

Fфакт - фактическое значение финансовых средств бюджетов всех уровней на создание результатов за отчетный период;

Fплан - плановое значение финансовых средств бюджетов всех уровней на создание результатов за отчетный период.

Критерии оценки эффективности исполнения ВЦП:

Значение показателя эффективности исполнения ВЦП (Еисп)	Эффективность исполнения ВЦП
Еисп > =100%	высокоэффективная
90% < Еисп < 100%	среднеэффективная
Еисп < = 90%	низкоэффективная