Приказ министерства финансов Волгоградской области от 5 февраля 2014 г. N 27 "О Порядке проведения проверки финансового состояния инвестора и лица, предоставляющего встречное обеспечение, в целях проведения предварительного отбора участников конкурса на право заключения договора о предоставлении государственной поддержки в форме обеспечения кредитных обязательств инвестора залогом объектов залогового фонда Волгоградской области"

Приказ министерства финансов Волгоградской области от 5 февраля 2014 г. N 27
"О Порядке проведения проверки финансового состояния инвестора и лица, предоставляющего встречное обеспечение в целях, проведения предварительного отбора участников конкурса на право заключения договора о предоставлении государственной поддержки в форме обеспечения кредитных обязательств инвестора залогом объектов залогового фонда Волгоградской области"

В соответствии с пунктом 5 статьи 7 Закона Волгоградской области от 17.10.2012 N 121-ОД "О залоговом фонде Волгоградской области" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения проверки финансового состояния инвестора и лица, предоставляющего встречное обеспечение в целях проведения предварительного отбора участников конкурса на право заключения договора о предоставлении государственной поддержки в форме обеспечения кредитных обязательств инвестора залогом объектов залогового фонда Волгоградской области (далее - Порядок).

2. Возложить обязанности по проведению проверки финансового состояния инвестора и лица, предоставляющего встречное обеспечение и подготовке заключения по результатам проверки на отдел государственного долга департамента доходов и долговой политики министерства финансов Волгоградской области.

3. Настоящий приказ вступает в силу с момента подписания.

Временно осуществляющий полномочия министра финансов Волгоградской области

И.С. Пешкова

Порядок
проведения проверки финансового состояния инвестора и лица, предоставляющего встречное обеспечение в целях, проведения предварительного отбора участников конкурса на право заключения договора о предоставлении государственной поддержки в форме обеспечения кредитных обязательств инвестора залогом объектов залогового фонда Волгоградской области
(утв. приказом министерства финансов Волгоградской области от 5 февраля 2014 г. N 27)

I. Общие положения

1. Настоящий порядок разработан в соответствии с Законом Волгоградской области от 17.10.2012 N 121-ОД "О залоговом фонде Волгоградской области" с целью отбора участников конкурса на право заключения с органом исполнительной власти Волгоградской области, осуществляющим проведение единой государственной политики в сфере имущественных и земельных отношений на территории Волгоградской области, договора о предоставлении государственной поддержки в форме обеспечения кредитных обязательств инвестора залогом объектов залогового фонда Волгоградской области (далее Конкурса). Обязательным условием Конкурса является проверка финансового состояния инвестора и лица, предоставляющего встречное обеспечения.

2. Для проведения проверки финансового состояния инвестора и лица, предоставляющего встречное обеспечение, орган исполнительной власти Волгоградской области, осуществляющий государственную политику в сфере анализа и прогнозирования социально-экономического развития Волгоградской области, представляет в министерство финансов Волгоградской области следующие документы:

2.1. Для проверки финансового состояния инвестора:

- копию документа о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя;

- копию документа о постановке на учет в налоговых органах в Волгоградской области;

- копии учредительных документов и документов, подтверждающих полномочия руководителя, заверенные нотариально;

- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, выданную не ранее чем за месяц до даты подачи заявления;

- справку налогового органа об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, выданную по состоянию не ранее чем на 1-е число месяца, в котором подается заявка;

- письмо банка или кредитной организации о намерении или предварительном согласии предоставить инвестору кредит на реализацию инвестиционного проекта;

- проект кредитного договора между инвестором и кредитной организацией;

- гарантийное письмо, подтверждающее отсутствие проведения в отношении него процедур ликвидации, реорганизации или банкротства;

- копию решения (решений) уполномоченного органа управления инвестора об одобрении крупных сделок и (или) сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, связанных с реализацией инвестиционного проекта, если обязательность такого одобрения вытекает из законодательства Российской Федерации (сделки по привлечению кредита, предоставлению встречного обеспечения, финансированию инвестиционного проекта и другие);

- финансово-экономическое обоснование использования кредита, предполагаемого к привлечению инвестором под залог объектов залогового фонда (с указанием уровня рентабельности кредитуемого мероприятия и источников возврата кредита);

- расшифровку задолженности по существующим кредитам (с указанием кредиторов, дат получения и погашения кредитов, видов их обеспечения, процентной ставки, периодичности погашения, сумм просроченных обязательств, включая проценты и штрафы);

- проект договора, направленного на встречное обеспечение исполнения обязательств инвестора перед залогодателем, вытекающих из договора, предусмотренного статьей 11 Закона Волгоградской области от 17.10.2012 N 121-ОД "О залоговом фонде Волгоградской области", а также возможных будущих обязательств инвестора перед залогодателем по возмещению убытков, причиненных обращением взыскания на объект областной собственности из состава залогового фонда;

- копию бухгалтерской отчетности за последний отчетный год, включающей бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения (в том числе иные) к ним (копия налоговой декларации за последний налоговый период - для индивидуальных предпринимателей) с отметкой налогового органа о принятии либо с протоколом входного контроля, содержащим информацию о приеме указанных документов в электронном виде;

- копию бухгалтерской отчетности за все отчетные периоды текущего года, копию налоговой декларации с отметкой налогового органа о принятии либо с протоколом входного контроля, содержащим информацию о приеме данных документов в электронном виде, за последний отчетный период - для индивидуальных предпринимателей, не обязанных вести бухгалтерский учет в соответствии с действующим законодательством;

- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности к представленной бухгалтерской отчетности, сгруппированную по срокам задолженности, с указанием наиболее крупных дебиторов и кредиторов (более 5 процентов общего объема задолженности) и даты возникновения задолженности.

2.2. Для проведения проверки финансового состояния лица, предоставляющего встречное обеспечение:

- копию документа о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя;

- копию документа о постановке на учет в налоговых органах в Волгоградской области;

- копии учредительных документов и документов, подтверждающих полномочия руководителя, заверенные нотариально;

- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, выданную не ранее чем за месяц до даты подачи заявления;

- справку налогового органа об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, выданную по состоянию не ранее чем на 1-е число месяца, в котором подается заявка;

- гарантийное письмо, подтверждающее отсутствие проведения в отношении него процедур ликвидации, реорганизации или банкротства;

- копию решения (решений) уполномоченного органа управления инвестора об одобрении крупных сделок и (или) сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, связанных с реализацией инвестиционного проекта, если обязательность такого одобрения вытекает из законодательства Российской Федерации (сделки по привлечению кредита, предоставлению встречного обеспечения, финансированию инвестиционного проекта и другие);

- расшифровку задолженности по существующим кредитам (с указанием кредиторов, дат получения и погашения кредитов, видов их обеспечения, процентной ставки, периодичности погашения, сумм просроченных обязательств, включая проценты и штрафы);

- копию бухгалтерской отчетности за последний отчетный год, включающей бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения (в том числе иные) к ним (копия налоговой декларации за последний налоговый период - для индивидуальных предпринимателей) с отметкой налогового органа о принятии либо с протоколом входного контроля, содержащим информацию о приеме указанных документов в электронном виде;

- копию бухгалтерской отчетности за все отчетные периоды текущего года, копию налоговой декларации с отметкой налогового органа о принятии либо с протоколом входного контроля, содержащим информацию о приеме данных документов в электронном виде, за последний отчетный период - для индивидуальных предпринимателей, не обязанных вести бухгалтерский учет в соответствии с действующим законодательством.

3. Проверка финансового состояния инвестора и лица, предоставляющего встречное обеспечение, проводится в течение 14 календарных дней с момента поступления документов, указанных в пункте 2 раздела I настоящего Порядка, в министерство финансов Волгоградской области.

4. Проверка финансового состояния инвестора и лица, предоставляющего встречное обеспечение, осуществляется для каждого в отдельности в соответствии с разделом II настоящего Порядка.

5. По результатам проверки финансового состояния инвестора и лица, предоставляющего встречное обеспечение министерство финансов Волгоградской области готовит заключение.

II. Проверка финансового состояния инвестора и лица, предоставляющего встречное обеспечение

1. Проверка финансового состояния инвестора (лица, предоставляющего встречное обеспечение), осуществляется с использованием программного продукта "ИНЭК-АФСП". В основе анализа лежат пять основных коэффициентов:

- рентабельность собственного капитала;

- уровень собственного капитала;

- коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом;

- длительность оборота задолженности по денежным платежам;

- длительность оборота чистого производственного оборотного капитала.

В зависимости от полученного расчетного значения коэффициента определяется оценочная величина .

- рентабельность собственного капитала (приведенная к году) показывает величину прибыли, которую получит предприятие (организация) на единицу стоимости собственного капитала:

если:

, то ;

, то ;

, то ;

, то ,

где I - среднегодовая ставка Центрального банка Российской Федерации.

- Уровень собственного капитала отражает долю собственного капитала в структуре баланса:

если:

, то

, то

, то

, то

- коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом показывает в какой степени внеоборотные активы предприятия финансируются собственным капиталом:

если:

, то

, то

, то

, то

К4 - длительность оборота задолженности по денежным платежам рассматривается как индикатор платежеспособности в краткосрочном периоде:

где Т - длительность временного периода в днях

если:

, то ;

, то ;

, то ;

, то .

- длительность оборота чистого производственного оборотного капитала, положительное значение данного показателя указывает время, в течение которого обращаются оборотные средства предприятия, отрицательное значение - свидетельствует об отсутствии собственных оборотных средств, а его величина характеризует минимальную сумму кредита на пополнение оборотных средств, необходимых предприятию.

если:

, то ,

, то ,

, то ,

, то ,

, то ,

, то .

Итоговая оценка G: инвестору (лицу, предоставляющему встречное обеспечение) определяется как:

,

Если инвестор (лицо, предоставляющее встречное обеспечение) имеет удовлетворительное финансовое состояние.

если G < 11 инвестор (лицо, предоставляющее встречное обеспечение) имеет неудовлетворительное финансовое состояние.

Если инвестор и лицо, предоставляющее встречное обеспечение, имеют удовлетворительное финансовое состояние, то министерство финансов Волгоградской области готовит положительное заключение. В иных случаях - отрицательное заключение.

2. Проверка финансового состояния публично-правового образования осуществляется на основе оценки его бюджетных показателей:

2.1. Оцениваются предельные значения показателей, утвержденные законом (решением) о бюджете и отчетом об исполнении бюджета, на соответствие требованиям Бюджетного Кодекса Российской Федерации. Размер государственного (муниципального) долга, не должен превышать 50% норматива, установленного Бюджетным Кодексом Российской Федерации, с учетом объема предоставляемого обеспечения.

2.2. Если публично-правовое образование соответствует требованиям, установленным пунктом 2.1 раздела II настоящего Порядка, то министерство финансов готовит положительное заключение, в иных случаях - отрицательное.