Приказ Департамента финансов Администрации Волгограда от 31 мая 2011 г. N 47-ОД "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации Волгограда и Порядка осуществления департаментом финансов администрации Волгограда операций по кассовым выплатам из бюджета Волгограда и за счет средств муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Волгограда"

С изменениями и дополнениями от:

10 ноября, 30 декабря 2011 г., 10 июня 2013 г., 29 декабря 2014 г., 20 апреля 2015 г.

В соответствии со ст. 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях реализации пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", пункта 8 статьи 9.2 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", статей 6, 13, 23, 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ), Положением о бюджетном процессе в Волгограде, утвержденным Решением Волгоградской городской Думы от 25 июня 2008 г. N 6/171 "О Положении о бюджетном процессе в Волгограде", постановлением администрации Волгограда от 31 мая 2011 г. N 1295 "Об осуществлении учета операций со средствами муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Волгограда" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации Волгограда.

2. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления департаментом финансов администрации Волгограда операций по кассовым выплатам из бюджета Волгограда и за счет средств муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Волгограда.

3. Признать утратившим силу Приказ департамента финансов администрации Волгограда от 10.04.2009 г. N 33-ОД "О Порядке открытия, ведения департаментом финансов администрации Волгограда лицевых счетов и исполнения бюджета Волгограда по расходам".

4. Начальнику отдела оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов администрации Волгограда О.В. Рединой довести данный приказ до сведения главных распорядителей, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда.

5. Главным распорядителям бюджетных средств Волгограда и главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета Волгограда довести данный приказ до сведения соответственно подведомственных им муниципальных учреждений Волгограда и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов настоящего приказа приводится в соответствии с источником

7. Контроль за исполнением данного приказа возложить на заместителя руководителя департамента финансов администрации Волгограда И.Г. Бедрик

Заместитель руководителя департамента

Л.Н. Руденко

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации Волгограда
(утв. Приказом департамента финансов администрации Волгограда от 31 мая 2011 г. N 47-ОД)

С изменениями и дополнениями от:

10 ноября, 30 декабря 2011 г.

I. Общие положения

Настоящий Порядок разработан в соответствии со ст. 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Волгограде, утвержденным Решением Волгоградской городской Думы от 25 июня 2008 г. N 6/171 "О Положении о бюджетном процессе в Волгограде" (далее - Положение о бюджетном процессе), постановлением администрации Волгограда от 31 мая 2011 г. N 1295 "Об осуществлении учета операций со средствами муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Волгограда", в целях реализации пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", пункта 8 статьи 9.2 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", статей 6, 13, 23, 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ), руководствуясь отдельными положениями Приказов Федерального казначейства Российской Федерации от 07.10.2008 г. N 7н "О Порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами", и устанавливает порядок открытия, ведения департаментом финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) лицевых счетов для учета операций главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда.

Кроме того, в соответствии с абзацами 3 и 4 пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", пунктом 8 статьи 9.2 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", статьями 6, 23, 30 Федерального N 83-ФЗ настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений, открытых муниципальным бюджетным учреждениям Волгограда (далее - бюджетные учреждения), лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, открытых муниципальным автономным учреждениям Волгограда (далее - автономные учреждения, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют уполномоченные органы местного самоуправления Волгограда (далее - учредитель).

ГАРАНТ:

По-видимому, в предыдущем абзаце раздела I настоящего Порядка допущены опечатки, вместо абзацев 3 и 4 пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ имеются в виду части 3.3 и 3.4 статьи 2 названного Федерального закона, вместо "Федерального N 83-ФЗ" следует читать "Федерального закона N 83-ФЗ"

1.1. В целях настоящего Порядка:

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов и подпунктов в пунктах раздела I настоящего Порядка приводится в соответствии с источником

1.2.1. Участниками бюджетного процесса Волгограда (далее - участники бюджетного процесса) являются:

главный распорядитель бюджетных средств Волгограда (далее - ГРБС) - орган местного самоуправления Волгограда, а также наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств;

распорядитель бюджетных средств Волгограда (далее - РБС) - орган местного самоуправления Волгограда, казенное учреждение, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными получателями бюджетных средств;

получатель бюджетных средств Волгограда (далее - ПБС) - орган местного самоуправления, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств казенное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств бюджета Волгограда;

главный администратор источников финансирования дефицита бюджета Волгограда (далее - главный администратор источников) - определенный решением Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда орган местного самоуправления, иная организация, имеющие в своем ведении администраторов источников финансирования дефицита бюджета и (или) являющиеся администраторами источников финансирования дефицита бюджета;

администратор источников финансирования дефицита бюджета Волгограда (далее - администратор источников) - орган местного самоуправления, иная организация, имеющие право в соответствии с Бюджетным кодексом РФ осуществлять операции с источниками финансирования дефицита бюджета;

вышестоящий участник бюджетного процесса (вышестоящая организация) - участник бюджетного процесса, в непосредственном ведении которого находятся РБС, ПБС, администратор источников.

1.2.2. Муниципальные бюджетные и автономные учреждения являются неучастниками бюджетного процесса.

1.2.3. Учредитель является вышестоящей организацией для подведомственных ему неучастников бюджетного процесса.

1.2.4. Участники бюджетного процесса, а также неучастники бюджетного процесса, которым в департаменте финансов в установленном порядке открыты лицевые счета, являются Клиентами.

1.3. Взаимодействие Клиентов при работе с электронными документами при осуществлении операций по лицевым счетам Клиента через Систему автоматизации финансово-казначейских органов "Автоматизированный Центр Контроля исполнения Бюджета" (далее - электронные документы) регулируется Приказом департамента финансов от 17.02.2009 г. N 12-ОД "Об утверждении Общего регламента работ участников бюджетного процесса Волгограда по планированию и исполнению бюджета в автоматизированных системах АЦК-Планирование и АЦК-Финансы".

1.4. В целях настоящего Порядка применяются следующие определения:

объем финансирования расходов (далее - объем финансирования) - объем оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года за счет средств вышестоящих бюджетов;

источник дополнительного бюджетного финансирования - средства, поступающие от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности и переданного в оперативное управление казенным учреждениям Волгограда.

II. Виды лицевых счетов.

2.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, департаментом финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет, предназначенный для доведения и распределения ГРБС объемов финансирования по подведомственным РБС и ПБС (далее - лицевой счет по коду 01);

2) лицевой счет, предназначенный для осуществления ПБС бюджетных операций за счет средств бюджета (в том числе за счет источника дополнительного бюджетного финансирования (далее - лицевой счет по коду 03);

3) лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного администратора источников по распределению бюджетных ассигнований по подведомственным администраторам источников (далее - лицевой счет главного администратора источников);

4) лицевой счет, предназначенный для отражения операций администратора источников по привлечению и погашению источников финансирования дефицита бюджета (далее - лицевой счет администратора источников);

5) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателей бюджетных средств либо бюджетных (автономных) учреждений, принявших бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

2.2. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, департаментом финансов в случаях, установленных законодательством Российской Федерации открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий, предоставленных в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ (далее - субсидии на иные цели), а также бюджетных инвестиций, предоставленных в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 79 Бюджетного кодекса РФ (далее - бюджетные инвестиции) из бюджета Волгограда) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета Волгограда в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения).

2.3. Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, департаментом финансов в случаях, установленных законодательством Российской Федерации открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из бюджета Волгограда) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из бюджета Волгограда в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения).

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 30 декабря 2011 г. N 217-ОД в пункт 2.4 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.4. При открытии лицевых счетов, указанных в пунктах 2.1, 2.2, 2.3 раздела II настоящего Порядка, департамент финансов присваивает им в установленном порядке номера.

Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

где:

1-й и 2-й разряды - код лицевого счета;

с 3-го по 5-й разряд:

в отношении участников бюджетного процесса - код ГРБС, утвержденного решением Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на соответствующий финансовый год, в ведении которого находится ПБС;

в отношении неучастников бюджетного процесса - код ГРБС, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения.

с 6-го по 10-й разряд - учетный номер. Учетный номер формируется следующим образом:

для участников бюджетного процесса - код участника бюджетного процесса по реестровой записи в Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда, главных администраторов и администраторов доходов бюджета Волгограда, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда (далее - код участника бюджетного процесса по Сводному реестру);

для лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств - учетный номер присваивается департаментом финансов в рамках вида лицевого счета (лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств);

для лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений - учетный номер присваивается департаментом финансов при открытии лицевого счета в рамках типа учреждения.

11-й разряд - резервный разряд, используемый в следующем порядке:

1 - для клиентов, вышестоящей организацией которых является администрация Тракторозаводского района;

2 - для клиентов, вышестоящей организацией которых является администрация Краснооктябрьского района;

3 - для клиентов, вышестоящей организацией которых является администрация Центрального района;

4 - для клиентов, вышестоящей организацией которых является администрация Дзержинского района;

5 - для клиентов, вышестоящей организацией которых является администрация Ворошиловского района;

6 - для клиентов, вышестоящей организацией которых является администрация Советского района;

7 - для клиентов, вышестоящей организацией которых является администрация Кировского района;

8 - для клиентов, вышестоящей организацией которых является администрация Красноармейского района;

0 - для остальных клиентов.

Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

01 - лицевой счет распорядителя;

03 - лицевой счет получателя;

06 - лицевой счет главного администратора источников;

08 - лицевой счет администратора источников;

14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

20 - лицевой счет бюджетного учреждения;

21 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

30 - лицевой счет автономного учреждения;

31 - отдельный лицевой счет автономного учреждения.

III. Порядок открытия лицевых счетов клиентам, являющимся участникам бюджетного процесса

3.1. Открытие лицевых счетов участникам бюджетного процесса осуществляется в соответствии с бюджетными полномочиями, указанными в Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда, главных администраторов и администраторов доходов бюджета Волгограда, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда (далее - Сводный реестр).

При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя бюджетных средств Волгограда в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом Российской Федерации, и Федеральным законом N 83-ФЗ, другому получателю бюджетных средств Волгограда либо бюджетному (автономному) учреждению, получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия, должен быть открыт в соответствии с настоящим Порядком лицевой счет распорядителя, а также лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств по каждому переданному полномочию.

3.2. Документы, необходимые для открытия лицевых счетов, представляются в департамент финансов на бумажном носителе.

Лицевые счета открываются участникам бюджетного процесса, включенным в Сводный реестр. Все банковские бюджетные счета участников бюджетного процесса должны быть закрыты.

3.3. Для открытия лицевого счета по коду 01 и лицевого счета главного администратора источников ГРБС и главным администратором представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (оформление раздела) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку (далее - Заявление на открытие ЛС);

б) карточку образцов подписей и оттиска печати по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку (далее - Карточка) в двух экземплярах.

3.4. Для открытия лицевого счета по коду 01 и лицевого счета администратора источников РБС и администратором источников представляются следующие документы:

а) Заявление на открытие ЛС;

б) Карточка в двух экземплярах;

в) копия учредительного документа;

г) копия нормативного правового акта органов местного самоуправления или копия акта ГРБС, главного администратора источников об утверждении перечня подведомственных РБС и ПБС, администраторов источников (далее - акт об утверждении перечня подведомственных участников бюджетного процесса), если в учредительном документе участника бюджетного процесса не указаны его бюджетные полномочия.

Копия акта ГРБС, главного администратора источников об утверждении перечня подведомственных участников бюджетного процесса должна быть заверена в установленном порядке участником бюджетного процесса, издавшим акт.

3.5. Для открытия лицевого счета по коду 03 ПБС представляется полный пакет следующих документов:

а) Заявление на открытие ЛС;

б) Карточка в двух экземплярах;

в) копия учредительного документа;

г) копия документа о государственной регистрации юридического лица;

д) копия свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

е) карточка регистрации электронно-цифровой подписи (далее - ЭЦП) по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку, если ПБС будет участвовать в процессе обмена электронными документами;

ж) договор на обслуживание лицевого счета в условиях обмена электронными документами по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;

з) копия справки Государственного комитета Российской Федерации по статистике о присвоении кодов;

и) уведомление о закрытии банковских бюджетных счетов.

В случае передачи ПБС полномочий по бухгалтерскому учету иному учреждению, централизованной бухгалтерии ПБС дополнительно представляет договор (его копию) о бухгалтерском обслуживании.

Для оформления на лицевом счете по коду 03 раздела для учета операций по поступлениям и выплатам за счет источника дополнительного бюджетного финансирования представляются следующие документы:

копии договоров на передачу в аренду муниципального имущества, заключенных ПБС с арендаторами в соответствии с законодательством Российской Федерации, правовыми актами органов местного самоуправления Волгограда, заверенные ГРБС, РБС в порядке, определенном разделом 7.

утвержденная ГРБС, РБС смета доходов и расходов на соответствующий финансовый год по использованию средств арендной платы в пределах заключенных договоров аренды.

В случае заключения дополнительных соглашений к вышеуказанным договорам, новых договоров ПБС представляют в департамент финансов администрации Волгограда заверенные копии дополнительных соглашений, новых договоров.

3.6. Для открытия лицевого счета по коду 14 ПБС либо бюджетным (автономным) учреждением, принимающим бюджетные полномочия, представляется полный пакет следующих документов:

а) Заявление на открытие ЛС;

б) Карточка в двух экземплярах;

в) копия правового акта (приказ, распоряжение) структурного подразделения администрации Волгограда, передающего бюджетные полномочия, об осуществлении бюджетных полномочий, заверенная организацией, передающей бюджетные полномочия, в порядке, определенном разделом 7;

г) копия учредительного документа ПБС, передающего свои бюджетные полномочия, заверенная организацией, передающей бюджетные полномочия, в порядке, определенном разделом 7;

д) копия свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица в налоговом органе ПБС, передающего свои бюджетные полномочия, заверенная организацией, передающей бюджетные полномочия, в порядке, определенном разделом 7.

3.7. Карточка, представляемая для открытия:

а) лицевого счета по коду 01 - ГРБС, лицевого счета главного администратора источников - главному администратору источников, подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером ГРБС, главного администратора источников (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском гербовой печати ГРБС, главного администратора источников;

б) лицевого счета по коду 01 - РБС, подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером РБС (уполномоченными руководителем лицами), скрепляется оттиском гербовой печати РБС и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (его заместителя) учредителя или вышестоящего участника бюджетного процесса с оттиском гербовой печати или нотариально;

в) лицевого счета по коду 03 - ГРБС, подписывается руководителем и главным бухгалтером ГРБС (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском гербовой печати ГРБС, при этом заверение Карточки не требуется;

г) лицевого счета по коду 03 - РБС, ПБС, подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером участника бюджетного процесса (уполномоченными руководителем лицами), скрепляется оттиском гербовой печати участника бюджетного процесса и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (его заместителя) учредителя или вышестоящего участника бюджетного процесса с оттиском гербовой печати или нотариально;

д) лицевого счета администратора источников - главному администратору источников, подписывается руководителем и главным бухгалтером главного администратора источников (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском гербовой печати, при этом заверение Карточки не требуется;

е) лицевого счета администратора источников - администратору источников, подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером администратора источников (уполномоченными руководителем лицами), скрепляется оттиском гербовой печати администратора источников и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (его заместителя) главного администратора источников и оттиском гербовой печати главного администратора источников или нотариально;

ж) лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) ПБС либо бюджетного (автономного) учреждения, принимающих бюджетные полномочия, скрепляется оттиском печати ПБС либо бюджетного (автономного) учреждения и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (его заместителя) ПБС, передающего свои бюджетные полномочия, с оттиском гербовой печати или нотариально.

В случае заверения нотариусом Карточки заверяется один ее экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи начальника отдела оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов (далее - начальник отдела ОКИБ) после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром Карточки.

3.8. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка подписывается только руководителем (иным уполномоченным им лицом). В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой заявки на оплату расходов, форма которых утверждена Приказом департамента финансов от 31.12.2008 г. N 113-ОД "О порядке санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Волгограда" (далее - Заявка на оплату расходов) считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

3.9. При смене руководителя или главного бухгалтера участника бюджетного процесса представляется новая Карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

В случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, а также в случае изменения оттиска печати в департамент финансов представляется новая Карточка. Если в данной Карточке подписи руководителя и главного бухгалтера участника бюджетного процесса остаются прежние, то дополнительное заверение такой Карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальника отдела ОКИБ после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших Карточку, с образцами их подписей на заменяемой Карточке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера участника бюджетного процесса дополнительно представляется новая временная Карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса или нотариально.

3.10. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем участника бюджетного процесса, новая Карточка не составляется, а дополнительно представляется Карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта новая временная Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером участника бюджетного процесса и дополнительного заверения не требует.

3.11. Все первые экземпляры ранее представленных Карточек хранятся в юридическом деле. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров Карточек, подлежащих замене, осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

3.12. Для подтверждения полномочий лиц, подписи которых включены в новую Карточку, в департамент финансов представляются подтверждающие документы.

В случае одновременного представления Карточек, подписанных разными лицами от имени руководителя и главного бухгалтера, департаментом финансов принимается к учету Карточка, в которой полномочия подписавших ее лиц удостоверены вышестоящим участником бюджетного процесса.

3.13. Дополнительные экземпляры Карточки могут быть истребованы от участника бюджетного процесса, если это необходимо по условиям размещения отделов департамента финансов. Дополнительные экземпляры Карточки заверяются начальником отдела ОКИБ после сличения с заверенными в установленном настоящим Положением порядке экземплярами Карточки. Заверение вышестоящей организацией или нотариально дополнительных экземпляров Карточки не требуется.

3.14. В случае одновременного открытия участнику бюджетного процесса нескольких видов лицевых счетов (оформления раздела на лицевом счете по коду 03) Заявление на открытие ЛС и Карточка представляются единые по всем видам лицевых счетов.

Повторного представления документов (за исключением Заявления на открытие ЛС), необходимых для открытия лицевого счета (оформления раздела на лицевом счете по коду 03), если они ранее уже были представлены участником бюджетного процесса для открытия ему другого вида лицевого счета в департамент финансов, не требуется.

Если участнику бюджетного процесса в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки для открытия лицевых счетов другого вида не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. На каждом экземпляре ранее представленных Карточек в заголовочной части уполномоченный работник департамента финансов указывает номера вновь открытых участнику бюджетного процесса лицевых счетов. Данная запись визируется подписью начальника отдела ОКИБ.

При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.

3.15. Действие п. 3.14 не распространяется на случай открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

3.16. Департамент финансов в течение пяти рабочих дней после обращения участника бюджетного процесса осуществляет проверку представленных участником бюджетного процесса документов, необходимых для открытия лицевого счета соответствующего вида.

Департамент финансов проверяет наличие в Заявлении на открытие ЛС и Карточке реквизитов, предусмотренных к заполнению участником бюджетного процесса в соответствии с правилами, установленными в разделе 7 настоящего Порядка. Реквизиты должны соответствовать реестровой записи в Сводном реестре и документам, представленным в соответствии с настоящим Порядком.

При приеме от участника бюджетного процесса Заявления на открытие ЛС и Карточки осуществляется визуальная проверка в соответствии с правилами, установленными в разделе 7 настоящего Порядка, а также проверяется:

наличие полного пакета документов, оформленного в соответствии с правилами, установленными в разделе 7 настоящего Порядка;

соответствие формы Заявления на открытие ЛС и Карточки формам согласно приложениям 1 и 2 к настоящему Порядку;

отсутствие в представленных документах исправлений.

3.17. Департамент финансов возвращает документы участнику бюджетного процесса с письменным обоснованием причины возврата в случае:

отсутствия в Заявлении на открытие ЛС и Карточке реквизитов, подлежащих заполнению;

обнаружения несоответствия между реквизитами Заявления на открытие ЛС и реквизитами Карточки;

обнаружения несоответствия реквизитов Заявления на открытие ЛС и Карточки реестровой записи Сводного реестра, а также документам, представленным в соответствии с настоящим Порядком;

обнаружения несоответствия формы Заявления на открытие ЛС и Карточки утвержденной форме;

наличия исправлений в документах.

3.18. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи руководителя (его заместителя) департамента финансов на Заявлении на открытие ЛС, начальника отдела ОКИБ и начальника юридического отдела департамента финансов.

На основании проверенных в соответствии с пунктом 3.15 документов уполномоченный работник департамента финансов не позднее двух следующих рабочих дней после проведения проверки осуществляет открытие участнику бюджетного процесса лицевого счета соответствующего вида.

Представленные документы хранятся в юридическом деле участника бюджетного процесса (далее - юридическое дело). Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному участнику бюджетного процесса лицевым счетам и хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

3.19. Департамент финансов в двухдневный срок после открытия лицевого счета по коду 03 направляет ПБС извещение об открытии лицевого счета по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку. Извещение об открытии лицевого счета по коду 03 хранится в юридическом деле.

3.20. ПБС сообщает об открытии лицевого счета в территориальный орган Федеральной налоговой службы по месту регистрации в срок, предусмотренный законодательством, самостоятельно.

IV. Порядок переоформления лицевых счетов клиентов, являющихся участниками бюджетного процесса

4.1. Переоформление лицевых счетов участников бюджетного процесса производится по заявлению на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку, представленному участником бюджетного процесса на бумажном носителе в департамент финансов, в случае:

а) изменения наименования участника бюджетного процесса, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;

б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов участника бюджетного процесса;

в) изменения наименования департамента финансов, не вызванного реорганизацией.

4.2. Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному участнику бюджетного процесса департаментом финансов.

Для переоформления лицевых счетов для учета операции по переданным полномочиям получателя бюджетных средств Заявление на переоформление лицевых счетов представляется в департамент финансов ПБС либо бюджетным (автономным) учреждением, принявшими бюджетные полномочия.

К Заявлению на переоформление лицевых счетов в случае изменения наименования участника бюджетного процесса, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, прикладываются:

новая Карточка, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком;

документы, указанные в пп. "в"-"з" раздела 3.5 настоящего Порядка.

Переоформление лицевых счетов в случае изменения наименования участника бюджетного процесса, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, а также изменения наименования департамента финансов, не вызванного реорганизацией, производится после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр в порядке, установленном Приказом департамента финансов от 17.12.2008 г. N 105-ОД "О Порядке ведения сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда, главных администраторов и администраторов доходов бюджета Волгограда, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда".

4.3. Департамент финансов проверяет наличие в Заявлении на переоформление лицевого счета и Карточке (в случае ее представления) реквизитов, предусмотренных к заполнению участником бюджетного процесса в соответствии с правилами, установленными в разделе 7 настоящего Порядка. Реквизиты должны соответствовать друг другу и иной имеющейся в департаменте финансов информации.

При приеме от участника бюджетного процесса Заявления на переоформление лицевых счетов и Карточки осуществляется визуальная проверка в соответствии с правилами, установленными в разделе 7 настоящего Порядка, а также проверяется:

наличие полного пакета документов, оформленного в соответствии с правилами, установленными в разделе 7 настоящего Порядка;

соответствие формы Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки (в случае ее представления) формам согласно приложениям 6 и 2 к настоящему Порядку;

отсутствие в представленных документах исправлений.

4.4. Департамент финансов возвращает документы участнику бюджетного процесса с письменным обоснованием причины возврата в случае:

отсутствия в Заявлении на переоформление лицевых счетов и Карточке (в случае ее представления) реквизитов, подлежащих заполнению;

обнаружения несоответствия между реквизитами Заявления на переоформление лицевого счета и реквизитами Карточки (в случае ее представления);

обнаружения несоответствия реквизитов Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки (в случае ее представления) реестровым записям Сводного реестра, а также документам, представленным в соответствии с настоящим Порядком;

обнаружения несоответствия формы Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки (в случае ее представления) утвержденной форме;

наличия исправлений в документах.

Проверка представленных участником бюджетного процесса документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется департаментом финансов в течение пяти рабочих дней после их представления.

Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям.

Документы, представленные для переоформления лицевого счета, хранятся в юридическом деле.

4.5. В случае изменения структуры номеров лицевых счетов участника бюджетного процесса уполномоченный работник департамента финансов на Заявлении на переоформление лицевых счетов, представленном участником бюджетного процесса, на каждом экземпляре Карточки указывает новые номера лицевых счетов участника бюджетного процесса.

При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела ОКИБ с указанием даты изменения.

4.6. Департамент финансов в пятидневный срок после переоформления лицевого счета участника бюджетного процесса в связи с изменением структуры номера лицевого счета или наименования участника бюджетного процесса, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, направляет участнику бюджетного процесса извещение о переоформлении лицевого счета по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку. Извещение о переоформлении лицевого счета участника бюджетного процесса хранится в юридическом деле.

4.7. При внесении в установленном порядке департаментом финансов в Сводный реестр дополнений, связанных с изменением наименования департамента финансов, не вызванного реорганизацией, департамент финансов не позднее следующего рабочего дня после внесения в Сводный реестр указанных дополнений письменно уведомляет об этом участников бюджетного процесса.

В течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации участники бюджетного процесса обязаны представить в департамент финансов Заявление на переоформление лицевых счетов.

Уполномоченный работник департамента финансов на каждом экземпляре Карточки указывает новое наименование департамента финансов. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела ОКИБ с указанием даты изменения.

4.8. При переоформлении лицевого счета соответствующего вида в связи с изменением структуры номера лицевого счета номер лицевого счета меняется.

4.9. Лицевые счета главного администратора источников, администратора источников переоформляются аналогично порядку, установленному соответственно для лицевого счета по коду 01 и лицевого счета по коду 03.

V. Закрытие лицевых счетов клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса

5.1. Лицевые счета участников бюджетного процесса закрываются департаментом финансов на основании Заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку, представленного участником бюджетного процесса в департамент финансов или оформленного департаментом финансов в соответствии с порядком, установленным в настоящем разделе, в связи с:

а) реорганизацией, ликвидацией, изменением подчиненности участника бюджетного процесса;

б) реорганизацией департамента финансов;

в) отменой бюджетных полномочий участника бюджетного процесса для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет;

г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Заявление на закрытие лицевого счета хранится в юридическом деле. Заявление составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счета, открытого участнику бюджетного процесса департаментом финансов.

Закрытие на лицевом счете по коду 03 раздела для учета операций за счет источника дополнительного бюджетного финансирования осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета, представленного участником бюджетного процесса в департамент финансов по окончании срока действия договоров аренды, согласно которым арендная плата перечислена в доход бюджета.

5.2. При реорганизации участника бюджетного процесса открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счета, представленного участником бюджетного процесса. В департамент финансов участником бюджетного процесса представляется копия документа о его реорганизации и Заявка на оплату расходов для перечисления остатка денежных средств по назначению.

5.3. При ликвидации участника бюджетного процесса в департамент финансов участником бюджетного процесса представляются копия документа о его ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и Карточка, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией, также представляется Заявка на оплату расходов для перечисления остатка денежных средств по назначению.

5.4. В случае если в течение текущего финансового года ГРБС наделяет ПБС полномочиями РБС или когда ПБС передается в подчинение от одного РБС к другому РБС, находящимся в ведении одного ГРБС, лицевой счет по коду 03 не подлежит закрытию.

5.5. При передаче РБС, ПБС из ведения одного ГРБС в ведение другого ГРБС открытые ему лицевые счета соответствующего вида закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного департаментом финансов, при отсутствии на них остатка денежных средств.

После включения новых реквизитов участника бюджетного процесса в Сводный реестр ему вновь открываются лицевые счета в соответствии с настоящим Порядком.

5.6. При реорганизации департамента финансов (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) лицевые счета участников бюджетного процесса подлежат закрытию и открытию в соответствии с настоящим Порядком.

5.7. Лицевой счет, на котором отражались операции по выполнению отмененных бюджетных полномочий участника бюджетного процесса, закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета. Заявление на закрытие лицевого счета представляется участником бюджетного процесса после внесения департаментом финансов в реестровую запись Сводного реестра отметки, запрещающей все операции, связанные с реализацией отменяемых бюджетных полномочий участника бюджетного процесса, в установленном порядке, и проведения установленных настоящим Порядком процедур по закрытию лицевого счета.

5.8. Департамент финансов осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в Заявлении на закрытие лицевого счета в соответствии с правилами, установленными в разделе 7 настоящего Порядка. Реквизиты должны соответствовать друг другу, представленным документам и иной имеющейся в департаменте финансов информации.

5.9. При приеме Заявления на закрытие лицевого счета также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета установленной настоящим Порядком форме;

отсутствие в представленном Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к нему документах исправлений;

наличие полного пакета документов, установленных пунктами 5.2, 5.3, 5.5 настоящего Порядка, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов.

5.10. Департамент финансов возвращает документы участнику бюджетного процесса с письменным обоснованием причины возврата в случае:

отсутствия в Заявлении на закрытие лицевого счета реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в департамент финансов;

обнаружения несоответствия между реквизитами или их несоответствия реестровым записям Сводного реестра или представленным документам;

несоответствия формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета утвержденной форме;

наличия исправлений в Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к нему документах.

Проверка представленных участником бюджетного процесса документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется департаментом финансов в течение пяти рабочих дней после их представления.

5.11. Лицевой счет главного администратора источников, лицевой счет администратора источников закрываются аналогично порядку, установленному соответственно для лицевого счета по коду 01 и лицевого счета по коду 03.

5.12. Лицевые счета участников бюджетного процесса закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.

5.13. Департамент финансов не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом участнику бюджетного процесса или ликвидационной комиссии извещением о закрытии лицевого счета по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 10 ноября 2011 г. N 157-ОД в пункт 5.14 раздела V настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.14. При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств:

- в случае закрытия лицевого счета в связи с реорганизацией, ликвидацией участника бюджетного процесса на лицевом счете прекращается отражение операций, и после завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного департаментом финансов, с передачей остатка средств на единый счет бюджета Волгограда;

- в случае закрытия лицевого счета в связи с изменением подчиненности участника бюджетного процесса лицевой счет закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного департаментом финансов, с переносом остатка денежных средств на вновь открываемый лицевой счет;

- в случае закрытия лицевого счета в связи с отменой бюджетных полномочий участника бюджетного процесса для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет, лицевой счет закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета, представленного участником бюджетного процесса, с передачей остатка средств на единый счет бюджета Волгограда.

5.15. Если участнику бюджетного процесса в департаменте финансов в установленном порядке закрывается лицевой счет, его номер исключается уполномоченным работником департамента финансов из всех экземпляров Карточки путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счета с указанием даты и проставлением подписи начальника отдела ОКИБ.

Участник бюджетного процесса самостоятельно сообщает о закрытии лицевого счета в территориальный орган Федеральной налоговой службы по месту регистрации.

Документы, необходимые для закрытия лицевых счетов, хранятся в юридическом деле в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

VI. Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов Клиентам - неучастникам бюджетного процесса

6.1. Особенности открытия лицевых счетов Клиентов - неучастников бюджетного процесса.

6.1.1. Для открытия бюджетному (автономному) учреждению соответственно лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения бюджетное (автономное) учреждение представляет в департамент финансов следующие документы:

а) Заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (далее - Заявление на открытие ЛС неучастника) по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку;

б) Карточку образцов подписей к лицевому счету для учета операций неучастника бюджетного процесса (далее - Карточка неучастника) в двух экземплярах по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку;

в) копию учредительного документа, заверенную вышестоящей организацией, либо нотариально;

г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную вышестоящей организацией или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенных нотариально либо выдавшим их налоговым органом;

е) карточка регистрации электронно-цифровой подписи (далее - ЭЦП) по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку, если бюджетное (автономное) учреждение будет участвовать в процессе обмена электронными документами;

ж) договор на обслуживание лицевого счета в условиях обмена электронными документами по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;

з) копия справки Государственного комитета Российской Федерации по статистике о присвоении кодов.

6.1.2. В случае передачи неучастником бюджетного процесса полномочий по бухгалтерскому учету иному учреждению, централизованной бухгалтерии неучастник бюджетного процесса дополнительно представляет договор (его копию) о бухгалтерском обслуживании.

6.1.3. В случае одновременного открытия неучастникам бюджетного процесса нескольких видов лицевых счетов Заявление на открытие ЛС неучастника и Карточка неучастника представляются единые по всем видам лицевых счетов.

Повторного представления документов (за исключением Заявления на открытие ЛС неучастника), необходимых для открытия лицевого счета, если они ранее уже были представлены неучастником бюджетного процесса для открытия ему другого вида лицевого счета в департамент финансов, не требуется.

Если неучастнику бюджетного процесса в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки неучастника для открытия лицевых счетов другого вида не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. На каждом экземпляре ранее представленных Карточек неучастника в заголовочной части уполномоченный работник департамента финансов указывает номера вновь открытых участнику бюджетного процесса лицевых счетов. Данная запись визируется подписью начальника отдела ОКИБ.

При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.

6.1.4. Карточка неучастника подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) неучастника бюджетного процесса, скрепляется оттиском его печати и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) вышестоящей организации с оттиском его печати или нотариально.

6.1.5. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка неучастника подписывается только руководителем (иным уполномоченным им лицом). В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой заявки на кассовый расход считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

6.1.6. В случаях:

- смены руководителя или главного бухгалтера неучастника бюджетного процесса;

- замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, а также в случае изменения оттиска печати;

- назначения временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера неучастника бюджетного процесса;

- временного предоставления лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем неучастника бюджетного процесса

оформление и представление Карточки неучастника осуществляется с учетом требований, установленных п.п. 3.9 и 3.10 настоящего Порядка.

6.1.7. Все первые экземпляры ранее представленных Карточек неучастника хранятся в юридическом деле. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров Карточек неучастника, подлежащих замене, осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

6.1.8. Для подтверждения полномочий лиц, подписи которых включены в новую Карточку неучастника, в департамент финансов представляются подтверждающие документы.

В случае одновременного представления Карточек неучастника, подписанных разными лицами от имени руководителя и главного бухгалтера, департаментом финансов принимается к учету Карточка неучастника, в которой полномочия подписавших ее лиц удостоверены вышестоящей организацией.

6.1.9. Дополнительные экземпляры Карточки неучастника могут быть истребованы от неучастника бюджетного процесса, если это необходимо по условиям размещения отделов департамента финансов. Дополнительные экземпляры Карточки неучастника заверяются начальником отдела ОКИБ после сличения с заверенными в установленном настоящим Положением порядке экземплярами Карточки неучастника. Заверение вышестоящей организацией или нотариально дополнительных экземпляров Карточки неучастника не требуется.

6.1.10. Процедура проверки департаментом финансов представленных неучастником бюджетного процесса документов, необходимых для открытия лицевого счета соответствующего вида, их возврат осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному для участников бюджетного процесса.

6.2. Особенности переоформления лицевых счетов Клиентов - неучастников бюджетного процесса.

Переоформление лицевых счетов, открытых неучастникам бюджетного процесса осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному для участников бюджетного процесса, с учетом следующих особенностей:

- Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса представляется в департамент финансов по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку;

- Извещение о переоформлении лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса направляется департаментом финансов неучастнику бюджетного процесса по форме согласно приложению 13 к настоящему Порядку.

6.3. Особенности закрытия лицевых счетов Клиентов - неучастников бюджетного процесса.

Закрытие лицевых счетов Клиентов - неучастников бюджетного процесса осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному для участников бюджетного процесса, с учетом следующих особенностей:

- закрытие лицевого счета Клиента - неучастника бюджетного процесса, кроме причин, указанных в п. 5.1 настоящего Порядка, осуществляется в случае изменения типа неучастника бюджетного процесса;

- Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса представляется неучастником бюджетного процесса или оформляется департаментом финансов по форме согласно приложению 14 к настоящему Порядку;

- Извещение о закрытии лицевого счета неучастника бюджетного процесса направляется департаментом финансов неучастнику бюджетного процесса по форме согласно приложению 15 к настоящему Порядку.

VII. Правила по оформлению документов для открытия, переоформления и закрытия ЛС

7.1. Правила по оформлению документов для открытия, переоформления и закрытия ЛС Клиентам - участникам бюджетного процесса.

7.1.1. Проверяемые реквизиты Заявления на открытие ЛС должны соответствовать следующим требованиям:

дата оформления документа должна соответствовать дате подписания документа и не должна быть ранее даты ввода в действие реестровой записи в Сводном реестре;

наименование участника бюджетного процесса в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра и документам, представленным в соответствии с пунктами 3.3-3.5 настоящего Порядка;

наименования лицевых счетов должны соответствовать отметкам о бюджетных полномочиях участника бюджетного процесса, указанным в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.

Заполнение Заявления на открытие ЛС осуществляется следующим образом.

Заявление на открытие ЛС заполняется участником бюджетного процесса за исключением части "Отметка департамента финансов администрации Волгограда об открытии лицевого счета N, оформлении раздела", которая заполняется департаментом финансов.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата оформления документа;

по строке "Наименование участника бюджетного процесса" - полное наименование участника бюджетного процесса в соответствии с реестровой записью Сводного реестра и в точном соответствии с учредительным документом.

В заявительной надписи "Прошу открыть лицевой счет" указывается вид лицевого счета (виды лицевых счетов) в соответствии с видами лицевых счетов, указанными на оборотной стороне Заявления на открытие ЛС, с отражением в кодовой зоне содержательной части Заявления на открытие ЛС кода соответствующего вида лицевого счета (кодов соответствующих видов лицевых счетов).

В заявительной надписи "Прошу оформить раздел" указывается "для учета операций по поступлениям и выплатам за счет источника дополнительного бюджетного финансирования".

Заявление на открытие ЛС оформляется:

подписью руководителя участника бюджетного процесса (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера участника бюджетного процесса (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие ЛС;

оттиском печати участника бюджетного процесса.

Отметка департамента финансов об открытии лицевого счета заполняется следующим образом.

В заголовке "Отметка департамента финансов об открытии лицевого счета (оформлении раздела)" указывается:

номер лицевого счета (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие ЛС, представленным участником бюджетного процесса,

раздел, указанный в соответствии с Заявлением на открытие ЛС.

Отметка департамента финансов об открытии лицевого счета оформляется:

подписью руководителя (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью начальника отдела ОКИБ (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью начальника юридического отдела департамента финансов (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника департамента финансов, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие ЛС и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и даты открытия лицевого счета (лицевых счетов), оформления раздела;

оттиском печати департамента финансов.

7.1.2. Заполнение Карточки осуществляется участником бюджетного процесса следующим образом и должно соответствовать следующим требованиям.

Карточка заполняется участником бюджетного процесса за исключением части "Отметка департамента финансов администрации Волгограда о приеме образцов подписей и оттиска печати", которая заполняется департаментом финансов.

Департамент финансов в заголовочной части Карточки проставляет номера открытых участнику бюджетного процесса лицевых счетов (или зачеркивает номера закрытых участнику бюджетного процесса счетов) и присвоенный Карточке номер.

В заголовочной части формы документа участником бюджетного процесса указываются:

дата оформления документа. В случае первичного представления Карточки, дата оформления должна соответствовать дате оформления Заявления на открытие ЛС;

по строке "Наименование участника бюджетного процесса" - наименование в соответствии с реестровой записью Сводного реестра;

по строке "Юридический адрес" - полный юридический адрес, с отражением в кодовой зоне номера контактного телефона. Если адрес по месту нахождения участника бюджетного процесса отличается от его юридического адреса, дополнительно по данной строке также указывается адрес фактического нахождения участника бюджетного процесса;

по строке "Наименование главного распорядителя, главного администратора источников" - наименование ГРБС, главного администратора источников, в ведении которых находится участник бюджетного процесса. Наименование ГРБС, главного администратора источников должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

по строке "Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса" - наименование вышестоящего участника бюджетного процесса, в непосредственном ведении которого находится участник бюджетного процесса. Строка заполняется в случае, если участник бюджетного процесса не является ГРБС, главным администратором источников. Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.

Раздел "Образцы подписей должностных лиц участника бюджетного процесса, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету и оттиска печати" заполняется участником бюджетного процесса следующим образом.

В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц участника бюджетного процесса, имеющих соответственно право первой или второй подписи.

Право первой подписи принадлежит руководителю участника бюджетного процесса, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем участника бюджетного процесса на ведение бухгалтерского учета.

В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц участника бюджетного процесса, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счету (лицевым счетам).

В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.

В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи. При установлении участником бюджетного процесса срока полномочий должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, с даты позже даты оформления Карточки, сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак "тире" дата окончания срока полномочий. Дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки.

Карточка образцов подписей к лицевым счетам оформляется:

подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) участника бюджетного процесса, с указанием расшифровки его подписи;

подписью главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) участника бюджетного процесса с указанием расшифровки его подписи и проставляется оттиск гербовой печати участника бюджетного процесса.

Раздел "Отметка вышестоящего участника бюджетного процесса об удостоверении полномочий, подписей и оттиска печати" заполняется следующим образом.

Проставляется подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) вышестоящего участника бюджетного процесса участника бюджетного процесса, дается расшифровка подписи с полным указанием фамилии, имени и отчества, а так же проставляется дата подписания Отметки вышестоящего участника бюджетного процесса об удостоверении полномочий и подписей. На подпись ставится оттиск гербовой печати вышестоящего участника бюджетного процесса так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и четко.

В разделе "Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей" проставляется удостоверительная надпись нотариуса о нотариальном заверении образцов подписей.

По строке "город (село, поселок, район, край, область, республика)" проставляется наименование места заверения образцов подписей.

По строке "дата (число, месяц, год) прописью" указывается прописью дата заверения образцов подписей.

По строке "фамилия, имя, отчество" указывается фамилия, имя и отчество нотариуса, осуществившего нотариальное заверение образцов подписей.

По строке "наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа" указывается наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа, где осуществлялось заверение образцов подписей.

По строке "свидетельствую подлинность подписи граждан" указываются фамилии, имена и отчества граждан, чьи образцы подписей нотариально заверяются.

По строке "Зарегистрировано в реестре за N _________" указывается регистрационный номер Карточки образцов подписей по реестру государственной территориальной конторы или нотариального округа.

По строке "Взыскано госпошлины (по тарифу) _______" указывается сумма в рублях уплаченной госпошлины за нотариальное заверение образцов подписей.

Раздел "Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей" заверяется подписью нотариуса и его печатью так, чтобы подпись читалась ясно и четко.

В зависимости от установленных требований к заверению образцов подписей раздел "Отметка вышестоящего участника бюджетного процесса об удостоверении полномочий и подписей" может не заполняться или заполняться только в части заверения образцов подписей участника бюджетного процесса вышестоящим участником бюджетного процесса, или только в части нотариального заверения.

Раздел "Отметка департамента финансов администрации Волгограда о приеме образцов подписей и оттиска печати" заполняется следующим образом.

Отметка департамента финансов об открытии лицевого счета оформляется:

подписью начальника отдела ОКИБ (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника департамента финансов, ответственного за правильность осуществления проверки Карточки с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и даты начала действия Карточки.

В случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.

7.1.3. Заверение копии учредительного документа должно быть осуществлено следующим образом:

Копия учредительного документа (устава, положения) заверяется учредителем, ГРБС, в ведении которого находится участник бюджетного процесса, или нотариально.

В копии учредительного документа, содержащей более 1 листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты. На оборотной стороне последнего листа должны содержаться сведения: о количестве пронумерованных листов (в цифровом обозначении), дата оформления копии, фамилия и инициалы, должность лица подготовившего копию документа, его подпись, заверенная оттиском печати.

Заверение соответствия копии документа подлиннику (далее - заверительная подпись) ставится на оборотной стороне последнего листа копии учредительного документа.

Заверительная подпись включает:

заверительную надпись "Копия верна";

должность лица, заверившего копию;

расшифровку подписи заверителя (инициалы, фамилию);

дату заверения;

печать заверителя.

Если копия учредительного документа не прошивается, то заверительная подпись проставляется на каждой странице.

В случае внесения изменений в учредительные документы, данные изменения представляются оформленными надлежащим образом.

7.1.4. Заверение копии документа о государственной регистрации юридического лица, копии свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица в налоговом органе осуществляется следующим образом.

Реквизиты участника бюджетного процесса в копии документа о государственной регистрации юридического лица (Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц), копии свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица в налоговом органе должны соответствовать реквизитам участника бюджетного процесса, указанным в учредительных документах.

Представляемые копии свидетельств о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц документов должны отражать все изменения, вносимые в учредительные документы. В случае наличия ошибки в наименовании участника бюджетного процесса в указанных документах, дополнительно представляется копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, исправляющая ошибку.

Копия документа о государственной регистрации юридического лица заверяется учредителем или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию.

Копия свидетельства налогового органа о постановке на учет заверяется нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

7.1.5. Оформление и заверение копии справки Государственного комитета Российской Федерации по статистике о присвоении кодов осуществляется следующим образом.

Наименование участника бюджетного процесса должно соответствовать учредительным документам.

Копия справки Государственного комитета Российской Федерации по статистике о присвоении кодов заверяется руководителем или главным бухгалтером участника бюджетного процесса (уполномоченными руководителем лицами) с проставлением заверительной подписи.

7.1.6. Оформление Уведомления о закрытии банковских бюджетных счетов осуществляется в произвольной письменной форме на фирменном бланке участника бюджетного процесса или с угловым штампом участника бюджетного процесса за подписью руководителя и главного бухгалтера участника бюджетного процесса (уполномоченными руководителем лицами) с оттиском печати участника бюджетного процесса.

7.1.7. Заверение копии договора о бухгалтерском обслуживании осуществляется следующим образом.

В копии договора о бухгалтерском обслуживании, содержащей более 1 листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты. На оборотной стороне последнего листа должны содержаться сведения: о количестве пронумерованных листов (в цифровом обозначении), дата оформления копии, фамилия и инициалы, должность лица подготовившего копию документа, его подпись, заверенная оттиском печати.

Заверительная подпись ставится на оборотной стороне последнего листа копии договора о бухгалтерском обслуживании.

Если копия документа не прошивается, то заверительная надпись проставляется на каждой странице.

7.1.8. Заверение копии договора на передачу в аренду муниципального имущества осуществляется следующим образом.

Копия договора на передачу в аренду муниципального имущества заверяется уполномоченным лицом вышестоящего участника бюджетного процесса с проставлением

- должности лица, заверившего копию;

- личной подписи этого должностного лица;

- расшифровки подписи (инициалы, фамилию);

- даты заверения;

- оттиска печати вышестоящего участника бюджетного процесса.

Наименование участника бюджетного процесса, указанное в договоре (дополнительном соглашении к договору) на передачу в аренду муниципального имущества должно соответствовать реестровой записи Сводного реестра.

Уполномоченный работник отдела ОКИБ осуществляет проверку срока действия договора (договоров) аренды, наименования получателя бюджетных средств и при отсутствии замечаний на представленной копии договора (дополнительного соглашения к договору) ставит отметку "принято", подпись и дату приема. При наличии замечаний документы возвращаются на доработку.

7.1.9. Копия правового акта (приказ, распоряжение) структурного подразделения администрации Волгограда, передающего бюджетные полномочия, об осуществлении бюджетных полномочий ПБС либо бюджетными (автономными) учреждениями, заверяется организацией, передающей бюджетные полномочия, следующим образом:

В копии правового акта, содержащей более 1 листа, листы должны быть пронумерованы и прошиты. На оборотной стороне последнего листа должны содержаться сведения: о количестве пронумерованных листов (в цифровом обозначении), дата оформления копии, фамилия и инициалы, должность лица подготовившего копию документа, его подпись, заверенная оттиском печати.

Заверительная подпись ставится на оборотной стороне последнего листа копии правового акта (приказа, распоряжения).

Если копия документа не прошивается, то заверительная надпись проставляется на каждой странице.

7.1.10. Заверение копии учредительного документа ПБС, передающей свои бюджетные полномочия, должно быть осуществлено следующим образом:

Копия учредительного документа (устава, положения) заверяется, организацией, передающей бюджетные полномочия.

В копии учредительного документа, содержащей более 1 листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты. На оборотной стороне последнего листа должны содержаться сведения: о количестве пронумерованных листов (в цифровом обозначении), дата оформления копии, фамилия и инициалы, должность лица подготовившего копию документа, его подпись, заверенная оттиском печати.

Заверение соответствия копии документа подлиннику (далее - заверительная подпись) ставится на оборотной стороне последнего листа копии учредительного документа.

Заверительная подпись включает:

заверительную надпись "Копия верна";

должность лица, заверившего копию;

расшифровку подписи заверителя (инициалы, фамилию);

дату заверения;

печать заверителя.

Если копия учредительного документа не прошивается, то заверительная подпись проставляется на каждой странице.

В случае внесения изменений в учредительные документы, данные изменения представляются оформленными надлежащим образом.

7.1.11. Копия свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица в налоговом органе ПБС, передающего свои бюджетные полномочия, заверяется организацией, передающей бюджетные полномочия, следующим образом:

Заверение соответствия копии документа подлиннику (далее - заверительная подпись) ставится на лицевой или оборотной стороне копии свидетельства.

Заверительная подпись включает:

заверительную надпись "Копия верна";

должность лица, заверившего копию;

расшифровку подписи заверителя (инициалы, фамилию);

дату заверения;

печать заверителя.

7.1.12. Проверяемые реквизиты Заявления на переоформление лицевых счетов должны соответствовать следующим требованиям:

номера лицевых счетов, указанных в заголовочной части Заявления на переоформление лицевого счета, должны соответствовать номерам лицевых счетов, открытым департаментом финансов;

дата документа - основания для переоформления соответствующего лицевого счета в кодовой зоне должна быть указана в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

указанное в заявительной части документа новое наименование участника бюджетного процесса должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра и копии документа об изменении наименования.

Заполнение Заявления на переоформление лицевых счетов осуществляется следующим образом.

Заявление на переоформление лицевых счетов заполняется участником бюджетного процесса за исключением части "Отметка департамента финансов администрации Волгограда о переоформлении лицевых счетов N ____", которая заполняется департаментом финансов.

В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

В заголовочной части формы документа участником бюджетного процесса указываются:

дата оформления документа. Дата оформления документа должна соответствовать дате подписания документа;

по строке "Наименование участника бюджетного процесса" - наименование участника бюджетного процесса в соответствии с реестровой записью Сводного реестра;

по строке "Причина переоформления" - причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета участника бюджетного процесса;

по строке "Документ-основание для переоформления" - наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевых счетов, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.

В заявительной надписи участник бюджетного процесса указывает:

свое новое наименование в соответствии с реестровой записью Сводного реестра;

вид лицевого счета с отражением в кодовой зоне его номера.

В Заявлении на переоформление лицевых счетов в приложении указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление лицевых счетов.

Заявительная надпись оформляется подписями руководителя участника бюджетного процесса, главного бухгалтера участника бюджетного процесса (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление лицевых счетов, оттиском печати участника бюджетного процесса.

Отметка департамента финансов о переоформлении лицевых счетов заполняется следующим образом.

В заголовке "Отметка департамента финансов администрации Волгограда о переоформленных лицевых счетах" указываются номера лицевых счетов, переоформленных в соответствии с Заявлением на переоформление лицевого счета.

Отметка департамента финансов о переоформлении лицевых счетов оформляется:

подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью начальника отдела ОКИБ (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника департамента финансов, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на переоформление лицевого счета с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и даты переоформления лицевых счетов;

оттиском печати департамента финансов.

7.1.13. Проверяемые реквизиты Заявления на закрытие ЛС должны соответствовать следующим требованиям:

номер лицевого счета, указанный в заголовочной части Заявления на закрытие ЛС, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию департаментом финансов;

наименование участника бюджетного процесса должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

наименование ГРБС, главного администратора источников должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующих реестровых записях Сводного реестра;

наименование вышестоящего участника бюджетного процесса должно соответствовать наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

указанное в заявительной части документа наименование лицевого счета должно соответствовать наименованию лицевого счета, подлежащего закрытию департаментом финансов.

Заполнение Заявления на закрытие ЛС осуществляется следующим образом:

а) в случае представления Заявления на закрытие ЛС участником бюджетного процесса:

Заявление на закрытие ЛС заполняется участником бюджетного процесса за исключением части "Отметка департамента финансов администрации Волгограда о закрытии лицевого счета N", которая заполняется департаментом финансов.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата оформления документа;

по строке "Наименование участника бюджетного процесса" - полное наименование участника бюджетного процесса в соответствии с реестровой записью Сводного реестра и в точном соответствии с учредительным документом.

В заявительной надписи "Прошу закрыть лицевой счет" указывается вид лицевого счета в соответствии с видами лицевых счетов, указанными на оборотной стороне Заявления на закрытие ЛС.

В заявительной надписи "Прошу закрыть раздел" указывается "для учета операций по поступлениям и выплатам за счет источника дополнительного бюджетного финансирования".

В заявительной надписи "В связи с" указывается наименование, номер и дата документа - основания для закрытия лицевого счета и иная информация о причине закрытия лицевого счета участника бюджетного процесса.

Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие ЛС по номеру приложений.

Заявление на закрытие ЛС оформляется:

подписью руководителя участника бюджетного процесса (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера участника бюджетного процесса (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие ЛС;

оттиском печати участника бюджетного процесса.

б) в случае оформления Заявления на закрытие ЛС департаментом финансов:

Отметка департамента финансов о закрытии лицевого счета заполняется следующим образом.

В заголовке "Отметка департамента финансов о закрытии лицевого счета (раздела)" указывается:

номер лицевого счета, закрытого в соответствии с Заявлением на закрытие ЛС, представленным участником бюджетного процесса,

раздел, указанный в соответствии с Заявлением на закрытие ЛС.

Отметка департамента финансов о закрытии лицевого счета оформляется:

подписью руководителя (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью начальника отдела ОКИБ (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника департамента финансов, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на закрытие ЛС и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и даты закрытия лицевого счета (раздела);

оттиском печати департамента финансов.

7.2. Правила по оформлению документов для открытия, переоформления и закрытия ЛС Клиентам - неучастникам бюджетного процесса.

7.2.1. Проверяемые реквизиты Заявления на открытие ЛС неучастника (приложение 10 к настоящему Порядку) должны соответствовать следующим требованиям:

дата оформления документа должна соответствовать дате подписания документа.

Заполнение Заявления на открытие ЛС неучастника осуществляется следующим образом.

Заявление на открытие ЛС неучастника заполняется Клиентом, за исключением частей:

"Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета учреждению-клиенту", которая заполняется вышестоящей организацией;

"Отметка департамента финансов администрации Волгограда об открытии лицевого счета N", которая заполняется департаментом финансов.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата оформления документа;

по строке "Наименование учреждения-клиента" - полное наименование Клиента в точном соответствии с учредительным документом;

по строке "Наименование вышестоящей организации" - полное наименование организации являющейся учредителем Клиента;

по строке "Наименование финансового органа" - полное наименование финансового органа, в котором Клиенту открывается и ведется ЛС.

В заявительной надписи "Прошу открыть лицевой счет" указывается вид лицевого счета (виды лицевых счетов) в соответствии с видами лицевых счетов, указанными на оборотной стороне Заявления на открытие ЛС неучастника, с отражением в кодовой зоне содержательной части Заявления на открытие ЛС неучастника кода соответствующего вида лицевого счета (кодов соответствующих видов лицевых счетов).

Заявление на открытие ЛС неучастника оформляется:

подписью руководителя неучастника бюджетного процесса (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера неучастника бюджетного процесса (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие ЛС;

оттиском печати неучастника бюджетного процесса.

Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета Клиенту оформляется следующим образом:

подписью руководителя организации, являющейся учредителем (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера организации являющейся учредителем (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие ЛС;

оттиском печати организации являющейся учредителем.

Отметка департамента финансов администрации Волгограда об открытии лицевого счета заполняется следующим образом.

В заголовке "Отметка департамента финансов администрации Волгограда об открытии лицевого счета" указывается:

номер лицевого счета (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие ЛС неучастника, представленным неучастником бюджетного процесса.

Отметка департамента финансов об открытии лицевого счета оформляется:

подписью руководителя (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью начальника отдела ОКИБ (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью начальника юридического отдела департамента финансов (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника департамента финансов, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие ЛС неучастника и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и даты открытия лицевого счета (лицевых счетов);

оттиском печати департамента финансов.

7.2.2. Заполнение Карточки неучастника (приложение 11 к настоящему Порядку) осуществляется неучастником бюджетного процесса следующим образом и должно соответствовать следующим требованиям.

Карточка неучастника заполняется неучастником бюджетного процесса за исключением части "Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий, подписей и оттиска печати", которая заполняется организацией являющейся учредителем и части "Отметка департамента финансов администрации Волгограда о приеме образцов подписей и оттиска печати", которая заполняется департаментом финансов.

Департамент финансов в заголовочной части Карточки проставляет номера открытых неучастнику бюджетного процесса лицевых счетов (или зачеркивает номера закрытых неучастнику бюджетного процесса счетов) и присвоенный Карточке номер.

В заголовочной части формы документа неучастником бюджетного процесса указываются:

дата оформления документа. В случае первичного представления Карточки, дата оформления должна соответствовать дате оформления Заявления на открытие ЛС неучастника;

по строке "Наименование учреждения-клиента" - полное наименование Клиента в соответствии с учредительными документами; а также сокращенное наименование, которое может быть использовано Клиентом при заполнении им платежных документов, в случаях, когда информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке в поле "Плательщик", превышает 160 символов, с отражением в кодовой зоне кода его ИНН, КПП, ОКПО;

по строке "Юридический адрес" - полный юридический адрес, с отражением в кодовой зоне номера контактного телефона. Если адрес по месту нахождения Клиента отличается от его юридического адреса, дополнительно по данной строке также указывается адрес фактического нахождения Клиента, данные должны соответствовать учредительным документам;

по строке "Наименование вышестоящей организации" - полное наименование вышестоящей организации, являющейся учредителем неучастника бюджетного процесса. Наименование вышестоящей организации должно соответствовать его полному наименованию, указанному в его учредительных документах.

По строке "Наименование финансового органа" - полное наименование финансового органа в котором Клиенту открывается и ведется ЛС.

Раздел "Образцы подписей должностных лиц учреждения-клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету и оттиска печати" заполняется неучастником бюджетного процесса следующим образом.

В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц Клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи.

Право первой подписи принадлежит руководителю неучастника бюджетного процесса, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем неучастника бюджетного процесса на ведение бухгалтерского учета.

В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц неучастника бюджетного процесса, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счету (лицевым счетам).

В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.

В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи. При установлении неучастником бюджетного процесса срока полномочий должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, с даты позже даты оформления Карточки, сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак "тире" дата окончания срока полномочий. Дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки.

Карточка образцов подписей к лицевым счетам неучастника бюджетного процесса оформляется:

подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) неучастника бюджетного процесса, с указанием расшифровки его подписи;

подписью главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) неучастника бюджетного процесса с указанием расшифровки его подписи и проставляется оттиск гербовой печати неучастника бюджетного процесса.

Раздел "Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий, подписей и оттиска печати" заполняется следующим образом.

Проставляется подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) учредителя неучастника бюджетного процесса, с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество, а так же проставляется дата подписания Отметки вышестоящей организации неучастника бюджетного процесса об удостоверении полномочий и подписей. На подпись ставится оттиск гербовой печати вышестоящей организации так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и четко.

В разделе "Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей" проставляется удостоверительная надпись нотариуса о нотариальном заверении образцов подписей.

По строке "город (село, поселок, район, край, область, республика)" проставляется наименование места заверения образцов подписей.

По строке "дата (число, месяц, год) прописью" указывается прописью дата заверения образцов подписей.

По строке "фамилия, имя, отчество" указывается фамилия, имя и отчество нотариуса, осуществившего нотариальное заверение образцов подписей.

По строке "наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа" указывается наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа, где осуществлялось заверение образцов подписей.

По строке "свидетельствую подлинность подписи граждан" указываются фамилии, имена и отчества граждан, чьи образцы подписей нотариально заверяются.

По строке "Зарегистрировано в реестре за N _________" указывается регистрационный номер Карточки образцов подписей по реестру государственной территориальной конторы или нотариального округа.

По строке "Взыскано госпошлины (по тарифу) _______" указывается сумма в рублях уплаченной госпошлины за нотариальное заверение образцов подписей.

Раздел "Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей" заверяется подписью нотариуса и его печатью так, чтобы подпись читалась ясно и четко.

В зависимости от установленных требований к заверению образцов подписей раздел "Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий, подписей и оттиска печати" может не заполняться или заполняться только в части заверения образцов подписей неучастника бюджетного процесса вышестоящей организацией, или только в части нотариального заверения.

Раздел "Отметка департамента финансов администрации Волгограда о приеме образцов подписей и оттиска печати" заполняется следующим образом.

Отметка департамента финансов об открытии лицевого счета оформляется:

подписью начальника отдела ОКИБ (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника департамента финансов, ответственного за правильность осуществления проверки Карточки с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и даты начала действия Карточки.

В случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.

7.2.3. Заверение копии учредительного документа должно быть осуществлено следующим образом:

Копия учредительного документа (устава, положения) заверяется учредителем, вышестоящей организацией, в ведении которой находится неучастник бюджетного процесса, или нотариально.

В копии учредительного документа, содержащей более 1 листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты. На оборотной стороне последнего листа должны содержаться сведения: о количестве пронумерованных листов (в цифровом обозначении), дата оформления копии, фамилия и инициалы, должность лица подготовившего копию документа, его подпись, заверенная оттиском печати.

Заверение соответствия копии документа подлиннику (далее - заверительная подпись) ставится на оборотной стороне последнего листа копии учредительного документа.

Заверительная подпись включает:

заверительную надпись "Копия верна";

должность лица, заверившего копию;

расшифровку подписи заверителя (инициалы, фамилию);

дату заверения;

печать заверителя.

Если копия учредительного документа не прошивается, то заверительная подпись проставляется на каждой странице.

В случае внесения изменений в учредительные документы, данные изменения представляются оформленными надлежащим образом.

7.2.4. Заверение копии документа о государственной регистрации юридического лица, копии свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица в налоговом органе осуществляется следующим образом.

Реквизиты неучастника бюджетного процесса в копии документа о государственной регистрации юридического лица (Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц), копии свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица в налоговом органе должны соответствовать реквизитам неучастника бюджетного процесса, указанным в учредительных документах.

Представляемые копии свидетельств о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц документов должны отражать все изменения, вносимые в учредительные документы. В случае наличия ошибки в наименовании неучастника бюджетного процесса в указанных документах, дополнительно представляется копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, исправляющая ошибку.

Копия документа о государственной регистрации юридического лица заверяется учредителем или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию.

Копия свидетельства налогового органа о постановке на учет заверяется нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

7.2.5. Оформление и заверение копии справки Государственного комитета Российской Федерации по статистике о присвоении кодов осуществляется следующим образом.

Наименование участника бюджетного процесса должно соответствовать учредительным документам.

Копия справки Государственного комитета Российской Федерации по статистике о присвоении кодов заверяется руководителем или главным бухгалтером неучастника бюджетного процесса (уполномоченными руководителем лицами) с проставлением заверительной подписи.

7.2.6. Оформление Уведомления о закрытии банковских бюджетных счетов осуществляется в произвольной письменной форме на фирменном бланке неучастника бюджетного процесса или с угловым штампом неучастника бюджетного процесса за подписью руководителя и главного бухгалтера неучастника бюджетного процесса (уполномоченными руководителем лицами) с оттиском печати неучастника бюджетного процесса.

7.2.7. Заверение копии договора о бухгалтерском обслуживании осуществляется следующим образом.

В копии договора о бухгалтерском обслуживании, содержащей более 1 листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты. На оборотной стороне последнего листа должны содержаться сведения: о количестве пронумерованных листов (в цифровом обозначении), дата оформления копии, фамилия и инициалы, должность лица подготовившего копию документа, его подпись, заверенная оттиском печати.

Заверительная подпись ставится на оборотной стороне последнего листа копии договора о бухгалтерском обслуживании.

Если копия документа не прошивается, то заверительная надпись проставляется на каждой странице.

7.2.8. Проверяемые реквизиты Заявления на переоформление ЛС неучастника (приложение 12 к настоящему Порядку) должны соответствовать следующим требованиям:

номера лицевых счетов, указанных в заголовочной части Заявления на переоформление ЛС неучастника, должны соответствовать номерам лицевых счетов, открытым департаментом финансов;

дата документа - основания для переоформления соответствующего лицевого счета в кодовой зоне должна быть указана в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

Заполнение Заявления на переоформление ЛС неучастника осуществляется следующим образом.

Заявление на переоформление ЛС неучастника заполняется неучастником бюджетного процесса за исключением части "Отметка департамента финансов администрации Волгограда о переоформлении лицевых счетов N ______", которая заполняется департаментом финансов.

В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

В заголовочной части формы документа неучастником бюджетного процесса указываются:

дата оформления документа. Дата оформления документа должна соответствовать дате подписания документа;

по строке "Наименование учреждения-клиента" - наименование Клиента в соответствии с учредительными документами;

по строке "Наименование финансового органа" - полное наименование финансового органа в котором Клиенту открывается и ведется ЛС;

по строке "Причина переоформления" - причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета неучастника бюджетного процесса;

по строке "Документ-основание для переоформления" - наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевых счетов, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.

В заявительной надписи неучастник бюджетного процесса указывает:

свое новое наименование в соответствии с изменениями, дополнениями к учредительным документам или новыми учредительными документами;

вид лицевого счета с отражением в кодовой зоне его номера.

В Заявлении на переоформление ЛС неучастников в приложении указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление ЛС неучастников.

Заявительная надпись оформляется подписями руководителя неучастника бюджетного процесса, главного бухгалтера неучастника бюджетного процесса (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление ЛС неучастника, оттиском печати неучастника бюджетного процесса.

Отметка департамента финансов о переоформлении лицевых счетов заполняется следующим образом.

В заголовке "Отметка департамента финансов администрации Волгограда о переоформленных лицевых счетах" указываются номера лицевых счетов, переоформленных в соответствии с Заявлением на переоформление ЛС неучастника.

Отметка департамента финансов о переоформлении ЛС неучастника оформляется:

подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью начальника отдела ОКИБ (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника департамента финансов, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на переоформление ЛС неучастника с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и даты переоформления лицевых счетов;

оттиском печати департамента финансов.

7.2.9. Проверяемые реквизиты Заявления на закрытие ЛС неучастника (приложение 14 к настоящему Порядку) должны соответствовать следующим требованиям:

номер лицевого счета, указанный в заголовочной части Заявления на закрытие ЛС неучастника, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию департаментом финансов;

наименование неучастника бюджетного процесса должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствии с учредительным документом неучастника бюджетного процесса;

наименование вышестоящей организации должно соответствовать наименованию, указанному в соответствии с учредительным документом организации, являющейся учредителем для неучастника бюджетного процесса;

указанное в заявительной части документа наименование лицевого счета должно соответствовать наименованию лицевого счета, подлежащего закрытию департаментом финансов.

Заполнение Заявления на закрытие ЛС неучастника осуществляется следующим образом:

а) в случае представления Заявления на закрытие ЛС неучастником бюджетного процесса:

Заявление на закрытие ЛС заполняется неучастником бюджетного процесса за исключением части "Отметка департамента финансов администрации Волгограда о закрытии лицевого счета N", которая заполняется департаментом финансов.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата оформления документа;

по строке "Наименование учреждения-клиента" - полное наименование Клиента в точном соответствии с учредительным документом;

по строке "Наименование вышестоящей организации" - полное наименование организации являющейся учредителем Клиента в точном соответствии с учредительным документом.

В заявительной надписи "Прошу закрыть лицевой счет" указывается вид лицевого счета в соответствии с видами лицевых счетов, указанными на оборотной стороне Заявления на закрытие ЛС неучастника.

В заявительной надписи "В связи с" указывается наименование, номер и дата документа - основания для закрытия лицевого счета и иная информация о причине закрытия лицевого счета неучастника бюджетного процесса.

Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие ЛС неучастника по номеру приложений.

Заявление на закрытие ЛС оформляется:

подписью руководителя неучастника бюджетного процесса (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера неучастника бюджетного процесса (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие ЛС неучастника;

оттиском печати неучастника бюджетного процесса.

б) в случае оформления Заявления на закрытие ЛС департаментом финансов:

Отметка департамента финансов о закрытии лицевого счета заполняется следующим образом.

В заголовке "Отметка департамента финансов о закрытии лицевого счета" указывается номер лицевого счета, закрытого в соответствии с Заявлением на закрытие ЛС, представленным неучастником бюджетного процесса.

Отметка департамента финансов о закрытии лицевого счета оформляется:

подписью руководителя (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью начальника отдела ОКИБ (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) департамента финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника департамента финансов, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на закрытие ЛС и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и даты закрытия лицевого счета;

оттиском печати департамента финансов.

Приложение N 1
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета
(оформление раздела)
от "__" ____________ 20__ г.

Наименование участника бюджетного процесса
Наименование финансового органа			Департамент финансов администрации Волгограда
Прошу:					Вид ЛС
открыть лицевой счет
	(вид лицевого счета)
оформить раздел
	(наименование раздела)

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)
м.п.	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
"__" _________ 20__ г.

Отметка департамента финансов администрации Волгограда об
открытии лицевого счета		N
		N
		N
		N
оформлении раздела

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Начальник отдела ОКИБ (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Начальник юридического отдела (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
"__" _________ 20__ г. м.п.

Виды лицевых счетов

Вид лицевого счета	Код
главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств	01
получателя бюджетных средств	03
главного администратора источников финансирования дефицита бюджета	06
администратора источников финансирования дефицита бюджета	08
для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств	14

Приложение N 2
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ N
	К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ N
от "__" ___________ 200_ г.
Наименование участника бюджетного процесса
Юридический адрес							Телефон
Наименование главного распорядителя, главного администратора источников
Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса
Наименование финансового органа				Департамент финансов администрации Волгограда

Образцы подписей должностных лиц участника бюджетного процесса, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету и оттиска печати

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой
второй

Руководитель участника бюджетного процесса (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
							Образец оттиска печати

Отметка вышестоящего участника бюджетного процесса об удостоверении полномочий, подписей и оттиска печати

Руководитель (уполномоченное лицо)
		(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
М.П.
"__" ________ 200_ г.

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

(город (село, поселок, район, край, область, республика))

(дата (число, месяц, год) прописью)

Я,

, нотариус

(фамилия, имя, отчество)

(наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан:

(фамилия, имя, отчество граждан, включенных в карточку образцов подписей)

которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена

Зарегистрировано в реестре за N ___________

Взыскано госпошлины (по тарифу)

Нотариус

(подпись)

М.П.

Отметка департамента финансов администрации Волгограда о приеме образцов подписей и оттиска печати

Начальник отдела ОКИБ (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"__" _________ 200_ г.

Особые отметки

Приложение N 3
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

КАРТОЧКА РЕГИСТРАЦИИ ОТКРЫТОГО КЛЮЧА АБОНЕНТА

Сведения о клиенте

1. Наименование клиента:

2. Юридический адрес:

3. Почтовый адрес:

4. Тел.

5. Факс

Сведения об абоненте

1. Фамилия, имя, отчество:

2. Должность:

3. Удостоверение личности: паспорт сер. _____________ N ______________,

выдан "__" _____________ ____ г. ______________________________________

Личная подпись абонента

Распечатка открытого ключа абонента:

Данный абонент имеет право проставлять ЭЦП на документах, отправляемых в банк. Достоверность приведенных данных подтверждаем

Руководитель клиента

(фамилия, имя, отчество)

Главный бухгалтер

(фамилия, имя, отчество)

"__"____________ 200_ г.

Приложение N 4
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ДОГОВОР
на обслуживание лицевого счета клиента N ________________________ в условиях обмена электронными документами

Волгоград

"__" _________ 200_ г.

Департамент финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) в лице руководителя ___________________________, действующего на основании Положения о департаменте финансов администрации Волгограда, утвержденного Постановлением Волгоградского городского Совета народных депутатов и администрации Волгограда от 12 июля 1999 г. N 58/679/861 "О создании департамента финансов администрации Волгограда", с одной стороны, и _______________________________________,
		(наименование клиента)
именуемый в дальнейшем - Клиент, в лице				,
			(должность, фамилия, имя, отчество)
действующего на основании				,
	(наименование документа)
с другой стороны, вместе именуемые - Стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

Настоящий договор регулирует взаимоотношения, определяет права и обязанности департамента финансов и Клиента, возникающие в процессе обмена электронными документами (далее - ОЭД), и определяет порядок использования электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) при осуществлении операций по лицевым счетам Клиента через Систему автоматизации финансово-казначейских органов "Автоматизированный Центр Контроля исполнения Бюджета" (далее - система АЦК - Финансы).

2. Основные положения

2.1. Стороны признают ЭЦП как вид аналога собственноручной подписи, обеспечивающий возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов (далее - ЭД) в рамках действующей системы ЭЦП, а также признают и считают бесспорной юридическую равноценность ЭД, заверенного ЭЦП, и его бумажного носителя.

2.2. Стороны устанавливают между собой порядок проведения расчетных операций в форме ОЭД, заверенными ЭЦП Сторон.

2.3. Стороны признают используемые ими по настоящему договору модули системы АЦК-Финансы, предназначенные для обработки, бюджетного контроля, хранения, защиты и передачи информации, достаточными для обеспечения надежной, эффективной и безопасной работы.

2.4. Стороны признают используемую ими по настоящему договору систему защиты информации, которая обеспечивает контроль целостности ЭЦП, достаточной для защиты от несанкционированного доступа, а также подтверждения авторства и подлинности ЭД.

2.5. Специализированный модуль системы АЦК-Финансы - АРМ "Бюджетополучатель" устанавливается у Клиента и может эксплуатироваться в режиме управления счетами (получение выписок, ЭД, реестров, отправка Клиентом ЭД и обмен информацией с департаментом финансов). В департаменте финансов устанавливается подсистема бюджетного контроля ЭД Клиента.

2.6. ЭД порождает обязательства Сторон по настоящему договору, если он надлежащим образом оформлен передающей Стороной, подписан ЭЦП, передан по автоматизированной системе, а принимающей Стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что ЭД принят к исполнению, является соответствующее изменение его статуса в системе АЦК-Финансы у Клиента.

2.7. Стороны должны уведомить друг друга о фактах неполучения ЭД в день его отправки.

2.8. Если по какой-либо причине Клиент не может своевременно доставить ЭД в департамент финансов в системе АЦК-Финансы, то эти документы, соответствующим образом оформленные на бумаге, должны быть доставлены курьером.

2.9. Клиент согласует с департаментом финансов количество и кандидатуры лиц (владельцев ЭЦП), имеющих право подписи ЭД.

2.10. Каждая Сторона несет полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и действия своего персонала.

2.11. При возникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа к расчетам Стороны обязуются до выяснения обстоятельств произошедшего немедленно прекратить прием ЭД с ЭЦП и связаться друг с другом. Угрозой несанкционированного доступа считается также появление поврежденных документов.

2.12. Стороны обязуются немедленно любым доступным способом информировать друг друга о возникновении угрозы несанкционированного доступа в следующих случаях:

утеря ключевой дискеты или подозрение в ее копировании;

любые кадровые перестановки внутри организации-Клиента, затрагивающие лиц, связанных с системой ОЭД.

2.13. Стороны должны хранить подписанные реестры ЭД, а также сами ЭД в течение пяти лет.

2.14. Каждая Сторона обязана за собственный счет поддерживать в рабочем состоянии свои программно-технические средства, используемые при проведении электронных расчетов, в соответствии с настоящим договором.

3. Права и обязанности сторон

3.1. Департамент финансов обязуется:

3.1.1. Предоставить Клиенту Специализированный модуль системы АЦК-Финансы - АРМ "Бюджетополучатель", необходимый для осуществления ОЭД и использования ЭЦП, в течение 10 дней с момента заключения настоящего договора и хранить эталонные экземпляры программного обеспечения.

3.1.2. Осуществлять операции по лицевым счетам Клиента на основании ЭД Клиента, поступивших в систему АЦК-Финансы, в порядке, определенном департаментом финансов администрации Волгограда.

3.1.3. Хранить ЭД и служебные электронные сообщения для Клиента на своем пункте связи в течение не менее трех календарных месяцев.

3.1.4. Выдавать Клиенту выписки из лицевого счета (счетов) на следующий день после подтверждения совершения операций по ним.

3.1.5. Контролировать правильность реквизитов на ЭД Клиента.

3.1.6. Не принимать неправильно оформленные ЭД Клиента к исполнению.

3.1.7. Обеспечить конфиденциальность информации об электронных расчетах, проводимых в соответствии с настоящим договором.

3.1.8. Консультировать Клиента по вопросам работы в системе АЦК-Финансы, относящимся к его компетенции.

3.2. Клиент обязуется:

3.2.1. Контролировать правильность заполнения полей ЭД.

3.2.2. Получать и хранить посланные для него ЭД и служебные электронные сообщения в течение трех календарных месяцев. Неполученные в срок сообщения не сохраняются.

3.2.3. При расторжении договора уничтожить все принадлежащие ему конфиденциальные данные и все программное обеспечение (исполняемые и вспомогательные файлы) системы АЦК-Финансы, относящиеся к настоящему договору, и не передавать их третьим лицам.

3.2.4. В случае компрометации ключевой информации немедленно прекратить работу со скомпрометированными ключами ЭЦП и известить о случившемся департамент финансов.

4. Ответственность сторон

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4.2. Стороны не несут ответственность за задержки, сбои и другие недостатки в исполнении обязательств по настоящему договору в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор), включая, но не ограничиваясь, стихийные бедствия, военные действия, забастовки, отключения подачи электроэнергии, законодательные и правительственные ограничения и запрещения.

4.3. Каждая Сторона не несет ответственности за убытки, понесенные другой Стороной не по вине первой в результате использования системы АЦК-Финансы, в том числе при исполнении ошибочных ЭД, если эти документы надлежащим образом одной Стороной оформлены и переданы, а другой Стороной получены, проверены и признаны верными.

4.4. Департамент финансов не несет ответственности за правомерность и правильность надлежащим образом оформленной Клиентом операции по расходу с лицевого счета Клиента, а также за убытки, понесенные Клиентом вследствие отказов и несвоевременных действий лиц, в пользу которых осуществляется расчетная операция по поручению Клиента.

4.5. Любая из Сторон несет ответственность за ущерб, возникший независимо от причин, вследствие передачи третьим лицам своих ключевых материалов, используемых для защиты информации.

4.6. В случае компрометации конфиденциального ключа ЭЦП ответственность за любые последствия, наступившие вследствие несвоевременного оповещения департамента финансов, возлагается на владельца ЭЦП (участника ОЭД).

5. Рассмотрение конфликтных ситуаций

5.1. Определение конфликтной ситуации:

5.1.1. Одна из Сторон оспаривает авторство ЭД.

5.1.2. Одна из Сторон оспаривает подлинность ЭД.

5.1.3. Одна из Сторон оспаривает факт получения или отправки ЭД.

5.2. При возникновении конфликтной ситуации, связанной с использованием ЭЦП, Сторона - инициатор спора в течение трех дней с момента, когда ей стало известно о нарушении ее интересов, обязана направить другой Стороне письмо с подробным изложением обстоятельств произошедшего и предложить создать комиссию по разрешению конфликтных ситуаций (далее - комиссия). В состав комиссии входит равное число представителей от каждой Стороны (до пяти человек, включая представителей службы безопасности, юридической и иных служб), а также в случае необходимости - независимые эксперты. Члены комиссии от каждой Стороны назначаются приказами каждой Стороны. В случае привлечения независимых экспертов эксперт считается назначенным только при согласии обеих Сторон. Дата сбора комиссии должна быть определена не позднее семи дней с момента отправки предложения о создании комиссии.

5.3. Для работы комиссии представляются следующие материалы:

5.3.1. Оспариваемый ЭД.

5.3.2. Копия ЭД из архива отправившей ЭД Стороны.

5.3.3. Проверочная часть ключа ЭЦП, с помощью которого была осуществлена подпись спорного ЭД.

5.3.4. Рабочая и эталонная копии базы публичных ключей ЭЦП, с помощью которых осуществлялась проверка спорного ЭД.

5.3.5. Рабочая копия программного обеспечения, на котором осуществлялась подпись спорного ЭД.

5.3.6. Протоколы и электронные журналы рабочих мест, на которых производилась или могла производиться обработка спорного ЭД.

5.4. Стороны способствуют работе комиссии и не допускают отказа от представления необходимых документов. Стороны обязаны предоставить комиссии возможность ознакомиться с условиями и порядком работы автоматизированных рабочих мест, на которых осуществляется ЭЦП ЭД.

5.5. Работа комиссии проводится на территории департамента финансов с использованием его средств вычислительной техники и эталонных версий системного и прикладного программного обеспечения.

5.6. По итогам работы комиссии составляется акт, в котором в обязательном порядке отражаются:

состав комиссии;

установленные обстоятельства, приведшие к оспариванию ЭД;

порядок действий членов комиссии;

выводы по установлению подлинности оспариваемого документа и вины Сторон.

5.7. Акт подписывается всеми членами комиссии и является обязательным для исполнения Сторонами. Члены комиссии, несогласные с требованиями большинства, подписывают акт с возражениями, которые прикладываются к акту.

5.8. Стороны признают решения комиссии, оформленные актом, и обязуются добровольно исполнять решения комиссии по указанным вопросам в установленные в них сроки.

5.9. В случае если предложение о создании комиссии оставлено другой Стороной без ответа, либо Сторона отказывается от участия в работе комиссии, либо в процессе работы комиссии чинились препятствия, не позволившие ей составить надлежащий акт, заинтересованная Сторона составляет акт в одностороннем порядке с указанием причины последнего. В указанном акте фиксируются обстоятельства, позволяющие сделать вывод о том, что оспариваемый ЭД является подлинным, либо формируется вывод об обратном. Указанный акт направляется другой Стороне для сведения.

5.10. В случае если Сторона, подлинность исходящего ЭД которой оспаривается, не в состоянии представить какие-либо из указанных в пункте 5.3 раздела 5 настоящего договора материалов, спор считается разрешенным в пользу другой Стороны.

5.11. При представлении всех необходимых материалов Сторонами, ответственными специалистами департамента финансов в присутствии остальных членов комиссии производится проверка ЭЦП, исходящего и входящего ЭД с использованием эталонного программного обеспечения ЭЦП, установленного на средствах вычислительной техники департамента финансов. В случае если будет получен одинаковый результат для входящего и исходящего ЭД, комиссия выносит однозначное решение об истинности или неистинности ЭЦП, а следовательно, и о подлинности ЭД.

5.12. В случае если результаты проверки для входящего и исходящего ЭД отличаются друг от друга, ответственными специалистами департамента финансов осуществляется экспертиза используемого Сторонами программного обеспечения непосредственно на рабочих местах, а также входящей и исходящей копии ЭД с целью установления участка искажения информации. Истинным признается ЭД той Стороны, результат проверки ЭЦП которой совпал с эталонным, и искажения системного и рабочего программного обеспечения, а также базы публичных ключей ЭЦП не обнаружено.

5.13. Авторство ЭД считается установленным, если процедура проверки ЭЦП ЭД на эталонном программном обеспечении прошла успешно. Сторона, оспаривающая свое авторство ЭД, по результатам проверки может принять решение об имевшем место случае компрометации личного ключа ЭЦП.

5.14. В случае если при разрешении конфликтной ситуации Стороны не согласились с заключением комиссии, они могут передать возникший между ними спор, связанный с применением ЭЦП, на рассмотрение арбитражного суда в установленном порядке.

6. Срок действия договора

6.1. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до ________________ 200_ года.

6.2. Договор может быть расторгнут по инициативе Сторон с предупреждением другой Стороны в десятидневный срок.

6.3. Договор считается пролонгированным на очередные _____ лет, если не менее чем за один месяц до истечения срока действия настоящего договора ни одна из Сторон не заявит в установленном порядке о его расторжении.

6.4. Все изменения настоящего договора производятся по соглашению Сторон и действительны в том случае, если они составлены в письменной форме и имеют собственноручные подписи обеих Сторон.

6.5. Договор составляется в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным и имеет одинаковую юридическую силу. Один экземпляр находится у департамента финансов, другой - у Клиента.

7. Юридические адреса сторон

Департамент финансов администрации Волгограда			Клиент
			(наименование)
(юридический адрес)			(юридический адрес, ИНН, телефон)
Руководитель			Руководитель Клиента
	(Ф.И.О.)			(Ф.И.О.)
(подпись)			(подпись)
М.П.			М.П.

Приложение N 5
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ИЗВЕЩЕНИЕ
об открытии лицевого счета получателя бюджетных средств

Департамент финансов администрации Волгограда сообщает, что получателю бюджетных средств

(наименование получателя бюджетных средств)

с "__" __________ 20__ г. открыт лицевой счет N

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
М.П.
"__" ___________ 20__ г.

Приложение 6
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ЗАЯВЛЕНИЕ

на переоформление лицевых счетов

N

N

N

N

от "__" ______________ 20__ г.

Наименование участника бюджетного процесса

Наименование финансового органа

Департамент финансов администрации Волгограда

Причина переоформления

Документ - основание для переоформления

Номер

(наименование документа)

Дата

Прошу изменить наименование участника бюджетного процесса и (или) номера лицевых счетов на следующие:

Наименование участника бюджетного процесса

Номер счета

Вид лицевого счета

Приложения:

1.

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)			(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)
М.П.	(должность)			(подпись)		(расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.

Отметка департамента финансов администрации Волгограда
	о переоформленных лицевых счетах				N
					N
					N
					N
Руководитель (уполномоченное лицо)
		(должность)		(подпись)				(расшифровка подписи)
Начальник отдела ОКИБ (уполномоченное лицо)
		(должность)		(подпись)				(расшифровка подписи)
Исполнитель
		(должность)		(подпись)				(расшифровка подписи)
"__" ______________ 20__ г. м.п.

Приложение 7
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ИЗВЕЩЕНИЕ
о переоформлении лицевого счета

Департамент финансов администрации Волгограда сообщает, что получателю бюджетных средств

(наименование показателей)

с "__" __________ 20__ г. внесены изменения в части

(наименование получателя бюджетных средств)

Старые реквизиты	Новые реквизиты

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
М.П.
			"__" _________ 20__ г.

Приложение 8
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета (раздела) N _____________
от "__" ____________ 20__ г.

Наименование участника бюджетного процесса
Наименование главного распорядителя, главного администратора источников
Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса
Наименование финансового органа					Департамент финансов администрации Волгограда
Прошу закрыть лицевой счет
				(вид лицевого счета)
раздел
				(наименование раздела)
В связи с
	(причина закрытия лицевого счета, наименование, номер и дата документа-основания)
Приложения:		1.
		2.

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)			(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)
М.П.	(должность)			(подпись)		(расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.

Отметка департамента финансов администрации Волгограда о закрытии лицевого счета (раздела) N ______________
Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Начальник отдела ОКИБ (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
"__" ______________ 20__ г. м.п.

Виды лицевых счетов

Вид лицевого счета	Код
главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств	01
получателя бюджетных средств	03
главного администратора источников финансирования дефицита бюджета	06
администратора источников финансирования дефицита бюджета	08
для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств	14

Приложение 9
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ИЗВЕЩЕНИЕ
о закрытии лицевого счета

Департамент финансов администрации Волгограда сообщает, что получателю бюджетных средств

(наименование получателя бюджетных средств)

с "__" __________ 20__ г. закрыт лицевой счет N

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
М.П.
			"__" ____________ 20__ г.

Приложение N 10
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса
от "__" _________ 20__ г.

Наименование учреждения-клиента
Наименование вышестоящей организации
Наименование финансового органа				Департамент финансов администрации Волгограда
Прошу:										Вид ЛС
открыть лицевой счет
	(вид лицевого счета)
Руководитель учреждения-клиента (уполномоченное лицо)
		(должность)				(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер учреждения-клиента (уполномоченное лицо)
м.п.		(должность)				(подпись)		(расшифровка подписи)
"__" _________ 20__ г.

Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета учреждению-клиенту

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)			(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)
м.п.	(должность)			(подпись)		(расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.

Отметка департамента финансов администрации Волгограда об
	открытии лицевого счета			N
				N
Руководитель (уполномоченное лицо)
		(должность)			(подпись)			(расшифровка подписи)
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Начальник отдела ОКИБ (уполномоченное лицо)
		(должность)			(подпись)			(расшифровка подписи)
Начальник юридического отдела (уполномоченное лицо)
		(должность)			(подпись)			(расшифровка подписи)
Исполнитель
		(должность)			(подпись)			(расшифровка подписи)
"__" _________ 20__ г. м.п.

Виды лицевых счетов

Вид лицевого счета	Код
лицевой счет бюджетного учреждения	20
отдельный лицевой счет бюджетного учреждения	21
лицевой счет автономного учреждения	30
отдельный лицевой счет автономного учреждения	31

Приложение 11
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ N
	К ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ НЕУЧАСТНИКА БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА
от "__" ___________ 20__ г.
Наименование учреждения-клиента
Юридический адрес						Телефон
Наименование вышестоящей организации
Наименование финансового органа			Департамент финансов администрации Волгограда

Образцы подписей должностных лиц учреждения-клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету и оттиска печати

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой
второй

Руководитель учреждения-клиента (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер учреждения-клиента (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
							Образец оттиска печати

Отметка вышестоящей организации
об удостоверении полномочий, подписей и оттиска печати

Руководитель (уполномоченное лицо)
		(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
М.П.
"__" ________ 20__ г.

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

(город (село, поселок, район, край, область, республика))

(дата (число, месяц, год) прописью)

Я,

, нотариус

(фамилия, имя, отчество)

(наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан:

(фамилия, имя, отчество граждан, включенных в карточку образцов подписей)

которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена

Зарегистрировано в реестре за N ___________

Взыскано госпошлины (по тарифу)

Нотариус

(подпись)

М.П.

Отметка департамента финансов администрации Волгограда о приеме образцов подписей и оттиска печати

Начальник отдела ОКИБ (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"__" _________ 20__ г.

Особые отметки

Приложение 12
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ЗАЯВЛЕНИЕ

на переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса							N
							N
от "__" ______________ 20__ г.
Наименование учреждения-клиента
Наименование финансового органа					Департамент финансов администрации Волгограда
Причина переоформления
Документ - основание для переоформления									Номер
					(наименование документа)				Дата
Прошу изменить наименование учреждения-клиента и (или) номера лицевых счетов на следующие:
Наименование учреждения-клиента
										Номер счета
Вид лицевого счета
Приложения:	1.

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)			(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)
М.П.	(должность)			(подпись)		(расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.

Отметка департамента финансов администрации Волгограда
	о переоформленных лицевых счетах				N
					N
Руководитель (уполномоченное лицо)
		(должность)		(подпись)				(расшифровка подписи)
Начальник отдела ОКИБ (уполномоченное лицо)
		(должность)		(подпись)				(расшифровка подписи)
Исполнитель
		(должность)		(подпись)				(расшифровка подписи)
"__" ______________ 20__ г. м.п.

Приложение 13
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ИЗВЕЩЕНИЕ
о переоформлении лицевого счета
для учета операций неучастника бюджетного процесса

Департамент финансов администрации Волгограда сообщает, что учреждению-клиенту

(наименование учреждения-клиента)

с "__" __________ 20__ г. внесены изменения в части

(наименование показателей)

Старые реквизиты	Новые реквизиты

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
М.П.
			"__" _________ 20__ г.

Приложение 14
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного
процесса N _____________

от "__" ____________ 20__ г.

Наименование учреждения-клиента
Наименование вышестоящей организации
Наименование финансового органа					Департамент финансов администрации Волгограда
Прошу закрыть лицевой счет
			(вид лицевого счета)
В связи с
	(причина закрытия лицевого счета, наименование, номер и дата документа-основания)
Приложения:		1.
		2.

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)			(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)
м.п.	(должность)			(подпись)		(расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.

Отметка департамента финансов администрации Волгограда о закрытии лицевого счета (раздела) N ______________
Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Начальник отдела ОКИБ (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
"__" ______________ 20__ г. м.п.

Виды лицевых счетов

Вид лицевого счета	Код
лицевой счет бюджетного учреждения	20
отдельный лицевой счет бюджетного учреждения	21
лицевой счет автономного учреждения	30
отдельный лицевой счет автономного учреждения	31

Приложение 15
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов департаментом
финансов администрации Волгограда,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации Волгограда
от 31.05.2011 г. N 47-ОД

ИЗВЕЩЕНИЕ
о закрытии лицевого счета неучастника бюджетного процесса

Департамент финансов администрации Волгограда сообщает, что учреждению-клиенту

(наименование учреждения-клиента)

с "__" __________ 20__ г. закрыт лицевой счет N

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
М.П.
			"__" _________ 20__ г.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 20 апреля 2015 г. N 30-ОД в настоящий Порядок внесены изменения

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
осуществления департаментом финансов администрации Волгограда операций по кассовым выплатам из бюджета Волгограда и за счет средств муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Волгограда
(утв. Приказом департамента финансов администрации Волгограда от 31 мая 2011 г. N 47-ОД)

С изменениями и дополнениями от:

10 июня 2013 г., 29 декабря 2014 г., 20 апреля 2015 г.

Настоящий Порядок разработан в соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", пунктом 8 статьи 9.2 Федерального закона от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", статьями 23, 30 Федерального закона N 83-ФЗ, с учетом положений приказов Федерального казначейства Российской Федерации от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (далее - Приказ N 8н), от 08.12.2011 N 15н "О Порядке проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами автономных учреждений", от 19.07.2013 N 11н "О Порядке проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами бюджетных учреждений", постановления Правительства Российской Федерации от 05.06.2003 N 328 "Об утверждении Правил приостановления операций по лицевым счетам главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открытым в органах Федерального казначейства", Положения Центрального банка Российской Федерации от 19.06.2012 N 383-П "О Правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение N 383-П), Положения Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18.02.2014 N 414-П/8н об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации (далее - Положение N 414-П/8н) и устанавливает порядок осуществления департаментом финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) операций по кассовым выплатам из бюджета Волгограда и за счет средств муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Волгограда.

ГАРАНТ:

По-видимому, в предыдущем абзаце настоящего Порядка допущена опечатка, имеются в виду части 3.3 и 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ

В целях настоящего Порядка применяются следующие определения и сокращения:

расчетные документы - платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банках), оформленные в соответствии с Положением N 383-П, Приказом N 8н, с учетом требований, установленных Положением N 414-П/8н, приказом Минфина РФ от 12.11.2013 N 107н "Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (далее - Приказ N 107н);

ГРБС - главный распорядитель бюджетных средств Волгограда;

РБС - распорядитель бюджетных средств Волгограда;

ПБС - получатель бюджетных средств Волгограда;

администратор источников - администратор источников финансирования дефицита бюджета Волгограда;

лицевой счет по коду 01 - лицевой счет, предназначенный для доведения и распределения ГРБС объемов финансирования по подведомственным РБС и ПБС;

лицевой счет по коду 03 - лицевой счет, предназначенный для осуществления ПБС бюджетных операций за счет средств бюджета;

лицевой счет по коду 08 - лицевой счет, предназначенный для отражения операций администратора источников по привлечению и погашению источников финансирования дефицита бюджета;

лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий, предоставленных в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ (далее - субсидии на иные цели) и статьей 78.2 Бюджетного кодекса РФ);

отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям из бюджета Волгограда в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность (далее - субсидии на капитальные вложения);

лицевой счет по коду 25 - лицевой счет, открытый департаменту финансов для учета операций по идентификации невыясненных поступлений средств бюджетных (автономных) учреждений;

объем финансирования расходов (далее - объем финансирования) - объем оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года, в том числе за счет средств вышестоящих бюджетов, доведенных на лицевой счет по коду 01;

Карточка - карточка образцов подписей и оттиска печати по форме согласно приложению 2 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации Волгограда;

Карточка неучастника - карточка образцов подписей и оттиска печати по форме согласно приложению 11 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации Волгограда;

Участники бюджетного процесса, а также неучастники бюджетного процесса, которым в департаменте финансов в установленном порядке открыты лицевые счета, являются Клиентами.

Термины и определения, используемые в настоящем Порядке и не перечисленные выше, применяются в значениях, определенных Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе и Порядком открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации Волгограда.

I. Ведение и отражение операций на лицевых счетах Клиентов - участников бюджетного процесса

Операции, отраженные на лицевых счетах, открытых в департаменте финансов в установленном порядке, являются объектами бюджетного учета.

Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетных и иных документов департамента финансов.

Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Приостановление операций по лицевым счетам производится по решению руководителя департамента финансов (заместителя руководителя) путем подписания уведомления о приостановлении операций по расходованию средств в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, в том числе:

при не исполнении Клиентом положений ст. 242.5 Бюджетного кодекса Российской Федерации и части 20 ст. 30 Федерального закона N 83-ФЗ;

непредставление в установленный срок отчетности и иных бухгалтерских и финансовых документов, связанных с использованием бюджетных средств Волгограда;

нарушение порядка учета обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных средств Волгограда;

незакрытие ПБС бюджетных счетов, открытых ему в кредитных учреждениях.

Возобновление операций по лицевым счетам осуществляется на основании решения руководителя департамента финансов (заместителя руководителя) путем подписания уведомления о возобновлении операций по расходованию средств.

1.1. Ведение и отражение операций на лицевых счетах ГРБС (РБС)

1.1.1. На лицевом счете по коду 01 отражаются операции по доведению и распределению объемов финансирования.

1.1.2. Доведенные и распределенные объемы финансирования отражаются на лицевом счете по коду 01 в день осуществления операции.

1.1.3. Доведение и распределение объемов финансирования за счет средств, поступающих из вышестоящих бюджетов осуществляется на основании сведений, представленных администраторами соответствующих доходов бюджета Волгограда.

1.2. Ведение и отражение операций на лицевом счете администратора источника

1.2.1. На лицевом счете по коду 08 отражаются следующие операции:

поступление средств;

кассовые выплаты.

1.2.2. Кассовые выплаты на погашение источников финансирования дефицитов бюджетов осуществляются в пределах, доведенных до администратора источников бюджетных ассигнований, с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году по соответствующим кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.

1.3. Ведение и отражение операций на лицевых счетах ПБС

1.3.1. На лицевом счете по коду 03 отражаются следующие операции:

а) доведение объемов финансирования;

б) операции с бюджетными средствами:

поступление средств;

кассовые выплаты;

учтенные бюджетные обязательства текущего финансового года;

уточнение выплат в соответствии с бюджетными обязательствами;

1.3.2. Департамент финансов производит отражение сумм распределенного ПБС финансирования на лицевом счете по коду 03 в день осуществления операции.

Списание средств с лицевого счета по коду 03 производится не позднее следующего операционного дня.

1.4. Ведение и отражение операций на лицевых счетах для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств

На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются операции, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете по коду 03.

1.5. Проведение кассовых выплат за счет средств бюджета Волгограда

1.5.1. Процедура осуществления кассовых выплат за счет бюджетных средств Волгограда состоит из передачи департаментом финансов в УФК по Волгоградской области пакета электронных расчетных документов на списание средств с единого счета бюджета Волгограда, подготовленных на основании Заявок на оплату расходов, и списании банком сумм платежей со счета УФК по Волгоградской области с отражением операций на лицевом счете по коду 03 по виду средств в соответствии с кодами классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

1.5.2. Кассовые выплаты осуществляются в пределах доведенных бюджетных назначений, срок действия которых наступил, и не могут превышать доведенных на лицевой счет с начала финансового года объемов финансирования (за счет средств, поступающих из вышестоящих бюджетов - в пределах объемов финансирования, доведенных на лицевой счет по коду 01 в соответствии с подпунктом 1.1.3 настоящего Порядка), с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году по соответствующим кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

1.5.3. Кассовые выплаты на оказание муниципальных услуг (кассовые выплаты, связанные с выполнением публичных нормативных обязательств) осуществляются в пределах доведенных до ПБС бюджетных ассигнований и не могут превышать доведенных с начала отчетного периода (текущего финансового года) объемов финансирования, с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году по соответствующим кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

1.6. Оформление платежных документов

1.6.1. Для проведения кассовых выплат Клиент и вышестоящий участник бюджетного процесса представляют в департамент финансов по месту обслуживания лицевых счетов Клиента в электронном виде и на бумажном носителе следующие платежные документы: Заявку на оплату расходов и распорядительную заявку.

1.6.2. Заявка на оплату расходов представляется в департамент финансов для санкционирования в порядке, утвержденном приказом департамента финансов от 31.12.2008 N 113-ОД "О порядке санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Волгограда" (далее - Приказ N 113-ОД).

1.6.3. Для обеспечения оплаты денежных обязательств подведомственных ПБС формируется ГРБС, РБС в электронном виде распорядительная заявка и представляется в департамент финансов на бумажном носителе при условии соответствия Заявок на оплату расходов подведомственных ПБС всем контрольным критериям, определенным Приказом N 113-ОД, и оценке целесообразности расходов. Ответственность за формирование распорядительной заявки несут ГРБС, РБС.

Распорядительная заявка действительна до момента отзыва ее ГРБС, РБС или ее исполнения департаментом финансов.

1.6.4. Оформление распорядительной заявки на бумажном носителе осуществляется следующим образом.

Распорядительная заявка РБС оформляется подписями руководителя, главного бухгалтера РБС и оттиском его гербовой печати, также указывается фамилия, имя, отчество исполнителя и номер контактного телефона и представляется для санкционирования ГРБС.

Распорядительная заявка ГРБС оформляется подписями руководителя, главного бухгалтера ГРБС и оттиском его гербовой печати, также указывается фамилия, имя, отчество исполнителя и номер контактного телефона.

Распорядительная заявка ГРБС - администрации района Волгограда, представленная в департамент финансов на бумажном носителе, дополнительно оформляется подписью начальника отдела предварительного контроля департамента финансов по месту обслуживания лицевых счетов Клиента.

Распорядительные заявки подшиваются в операционный день департамента финансов.

1.6.5. ГРБС, РБС запрещается вносить изменения в прошедшую проверку и подготовленную к финансированию распорядительную заявку, как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

1.6.6. Если дата распорядительной заявки не соответствует дате фактического ее представления в департамент финансов более чем на один рабочий день, департамент финансов вправе потребовать от представителя ГРБС, РБС указать дату ее фактического представления, заверенную подписью этого представителя.

1.7. Оформление расчетных документов при осуществлении безналичных расчетов

1.7.1. Если представленные платежные документы, указанные в подпункте 1.6.1 настоящего Порядка соответствуют установленным требованиям, департамент финансов формирует расчетные документы, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с единого счета бюджета Волгограда, при этом, Заявка на оплату расходов исполняется расчетным документом департамента финансов на банковский счет контрагента, указанный в Заявке на оплату расходов.

Расчетные документы формируются в соответствии с требованиями Положения N 414-П/8н с учетом следующих особенностей:

В поле "Назначение платежа" после указания в скобках кодов бюджетной классификации и номера лицевого счета по коду 02, открытого департаменту финансов в УФК по Волгоградской области, указывается в соответствии с Приказом N 113-ОД иная необходимая для исполнения бюджета Волгограда информация.

1.7.2. При образовании в процессе исполнения расходов бюджета Волгограда текущего финансового года у ПБС (администратора источников) сумм возврата дебиторской задолженности ПБС (администратор источников) информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа, в котором указываются:

в поле "ИНН получателя" - значение ИНН ПБС;

в поле "КПП получателя" - значение КПП ПБС;

в поле "Получатель" - сокращенное наименование УФК по Волгоградской области, в скобках - сокращенные наименования департамента финансов и ПБС, а также номер лицевого счета департамента финансов по коду 02, открытого в УФК по Волгоградской области;

в поле "Сч. N получателя" - номер открытого в учреждении Банка России счета УФК по Волгоградской области;

в поле 104 в случае, когда дебитором по расчетному документу является контрагент, которому в органе Федерального казначейства открыт лицевой счет, указываются коды классификации расходов бюджетов Российской Федерации, соответствующие ранее произведенной кассовой выплате из бюджета Волгограда, по которой сумма поступления подлежит отражению в бюджетном учете ПБС;

в поле "Назначение платежа" - перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются коды классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым была произведена кассовая выплата, а затем иная необходимая для исполнения бюджета Волгограда информация. При этом в расчетном документе дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату расчетного документа участника бюджетного процесса, на основании которого департамент финансов ранее осуществил данный платеж, номер бюджетного обязательства либо указаны иные причины возврата средств.

1.8. Особенности проведения и отражения кассовых операций на лицевых счетах ПБС в случаях оплаты по заключенным договорам (контрактам) за выполненные работы (оказанные услуги) в иностранной валюте.

1.8.1. Ведение и отражение операций на лицевых счетах ПБС осуществляется в соответствии с пунктом 1.3 настоящего Порядка.

1.8.2. Проведение кассовых выплат в валюте Российской Федерации за счет средств бюджета Волгограда и оформление платежных документов осуществляется в соответствии с пунктами 1.5. и 1.6 настоящего Порядка. При этом в поле "Назначение платежа" кроме обязательной информации рекомендуется указывать дополнительно слова "Перечисление средств на покупку иностранной валюты", а также наименование иностранной валюты и сумму.

1.8.3. По окончании финансового года неиспользованные остатки средств в иностранной валюте на счете, открытом ПБС в кредитной организации в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации, подлежат конвертации в валюту Российской Федерации и зачислению на лицевой счет ПБС, с которого ранее были получены, с указанием в платежном поручении в поле "Назначение платежа" кодов бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым ранее была отражена в учете операция по покупке иностранной валюты.

II. Ведение и отражение операций на лицевых счетах Клиентов - неучастников бюджетного процесса

Операции, отраженные на лицевых счетах Клиентов, открытых в департаменте финансов в установленном порядке, являются объектами бухгалтерского учета.

Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании платежных и иных документов департамента финансов.

Операции со средствами на лицевых счетах Клиентов отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Учет операций по идентификации невыясненных поступлений средств бюджетных (автономных) учреждений осуществляется на лицевом счете департамента финансов по коду 25.

На лицевом счете и отдельном лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения отражаются следующие операции:

учтенные обязательства текущего финансового года;

поступления средств;

суммы выплат;

уточнение выплат в соответствии с обязательствами.

2.1. Особенности ведения и отражения операций на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений

Для отражения операций на лицевых счетах автономных учреждений устанавливается классификация по аналогии с классификацией операций сектора государственного управления (далее - коды КОСГУ).

Отражение операций на лицевых счетах Клиентов осуществляется в соответствии с показателями плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - ПФХД), утвержденного в Порядке, установленном нормативным правовым актом администрации Волгограда.

По завершении финансового года остатки средств на лицевых счетах Клиентов подлежат отражению департаментом финансов как остатки средств на начало года, с учетом положений приказа департамента финансов от 20.05.2011 г. N 42-ОД "О санкционировании расходов муниципальных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации".

2.2. Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений

2.2.1. Департамент финансов открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации счета по учету средств Клиентов - неучастников бюджетного процесса (далее - счета по учету средств Клиентов - неучастников бюджетного процесса).

Проведение кассовых выплат осуществляется от имени и по поручению Клиента.

Для проведения кассовых выплат бюджетное (автономное) учреждение представляет в департамент финансов по месту обслуживания лицевых счетов Клиента в электронном виде и на бумажном носителе платежный документ: Заявку БУ/АУ на выплату средств.

Представленные в департамент финансов Клиентом платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в департамент финансов, в пределах остатка средств, поступивших Клиенту.

Если представленные Клиентом платежные документы соответствуют установленным требованиям, департамент финансов формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счетов по учету средств Клиентов - неучастников бюджетного процесса.

Процедура осуществления кассовых выплат за счет средств Клиентов состоит из передачи департаментом финансов в учреждение Центрального банка РФ пакета электронных платежных поручений, подготовленных на основании платежных документов Клиентов, и списании банком сумм платежей со счетов по учету средств Клиентов - неучастников бюджетного процесса с отражением операций на лицевых счетах Клиентов.

2.2.2. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным (автономным) учреждениям в виде субсидий на иные цели и субсидии на капитальные вложения, а также за счет средств, полученных учреждением от приносящей доход деятельности, осуществляется после проверки департаментом финансов по месту обслуживания лицевых счетов Клиента документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.

2.2.3. Заявка БУ/АУ на выплату средств, представленная Клиентом в департамент финансов оформляется внебанковским документом, номер которого должен содержать заглавные буквы "ВБ" в следующих случаях:

- для перечисления (возврата) Клиентом средств другому Клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств Клиентов - неучастников бюджетного процесса;

- для осуществления Клиентом "заимствования"/"восстановления" средств между кодами вида финансового обеспечения деятельности в рамках одного или разных лицевых счетов Клиента;

- для уточнения поступлений доходов между Клиентами.

Для отражения данных операций на лицевых счетах Клиентов внебанковский документ обрабатывается без движения денежных средств на счетах по учету средств Клиентов - неучастников бюджетного процесса.

2.3. Особенности оформления платежных документов Клиентов

Платежные документы Клиентами оформляются и представляются в департамент финансов в порядке, утвержденном Приказом N 113-ОД, с учетом следующих особенностей:

- в одной Заявке БУ/АУ на выплату средств может содержаться одна сумма кассовой выплаты.

2.4. Особенности оформления платежных поручений департаментом финансов

Платежные поручения департамента финансов формируются в соответствии с требованиями Положения N 414-П/8н с учетом следующих особенностей: дополнительно в поле "Назначение платежа" указывается информация о содержании операции, документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств.

III. Организация документооборота

Клиенты ежедневно запрашивают выписки в электронном виде по операциям, отраженным на соответствующих лицевых счетах (далее - выписки из соответствующих лицевых счетов).

На основании полученной выписки из соответствующего лицевого счета Клиентом самостоятельно осуществляется сверка движения средств по соответствующему лицевому счету.

Клиент письменно сообщает в департамент финансов не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных на лицевом счете. При не поступлении от Клиента возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

При необходимости подтверждения операций, отраженных на лицевом счете Клиента, отметка об исполнении проставляется уполномоченным работником департамента финансов по месту обслуживания лицевых счетов Клиента на копиях документов на бумажном носителе, представленных Клиентом, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в базе данных автоматизированной системы в департаменте финансов.

3.1. Отражение дебиторской задолженности на лицевых счетах по коду 03, по коду 08

3.1.1. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у ПБС (администратора источников) в процессе исполнения расходов бюджета Волгограда текущего финансового года, учитываются на лицевых счетах по коду 03 и по коду 08 как восстановление кассовых выплат с отражением по тем кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации и бюджетным обязательствам, по которым была произведена кассовая выплата, Уведомлением о возврате средств в электронном виде, сформированным отделом консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности департамента финансов на основании расчетного документа дебитора.

Если в расчетном документе дебитора коды классификации расходов бюджетов Российской Федерации и номер бюджетного обязательства не проставлены, в течение десяти рабочих дней ПБС (администратором источников) может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера ПБС (администратора источников) дополнительная информация в письменной форме о назначении платежа, на основании которой департамент финансов отражает поступившие суммы на лицевых счетах по коду 03 и по коду 08.

3.1.2. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению дебитором ПБС на счет N 40101 в порядке, установленном приказом N 107н, для зачисления в доход бюджета Волгограда.

В случае отражения на лицевом счете ПБС сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на лицевых счетах по коду 03 и по коду 08 направляются расчетным документом ПБС в доход бюджета Волгограда.

Департамент финансов не несет ответственность за несоблюдение ПБС указанного положения.

3.2. Отражение дебиторской задолженности на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения

Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете Клиента на основании платежных поручений по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у Клиента, с указанием в них реквизитов платежных поручений, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, а также с отражением по кодам КОСГУ, по виду финансового обеспечения деятельности, в том числе в системе кодов, установленных в целях организации и ведения бухгалтерского учета, по которым была произведена кассовая выплата.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации требованиями.

Дебиторская задолженность прошлых лет, поступившая на отдельный лицевой счет Клиента отражается как остаток средств, не разрешенный к использованию до уточнения потребности в направлении данных средств на те же цели в текущем финансовом году, либо ее возврате в установленном Учредителем порядке.

3.3. Уточнение произведенных кассовых выплат на лицевых счетах по коду 03, по коду 08

3.3.1. Департамент финансов, ПБС, администратор источников, вправе в пределах текущего финансового года уточнить коды классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым операции по расходам бюджета Волгограда отражены на лицевых счетах по коду 03 и по коду 08.

Внесение изменений в учетные записи в части изменения кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам производится в следующих случаях:

а) при изменении принципов назначения, структуры кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации на основании нормативных правовых актов Министерством финансов РФ или департамента финансов в соответствии с полномочиями, установленными Бюджетным кодексом РФ;

б) при ошибочном указании ПБС, администратором источников, кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации, на основании которого была отражена кассовая выплата на его лицевом счете, в случае если указанная ошибка не влечет формирования нового бюджетного обязательства, основанного на новом договоре.

3.3.2. Для уточнения кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации ПБС, администратор источников, представляет для согласования ГРБС (главному администратору источников), РБС Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку на бумажном носителе в четырех экземплярах.

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа формируется отдельно по видам документов, сформировавших кассовые выплаты, соответственно:

- платежные поручения;

- уведомления о возврате средств;

- ранее созданные Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа.

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа может содержать до 10 строк.

В случае формирования многострочных Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, связанных с уточнением выплат по поставленным на учет бюджетным обязательствам по муниципальным контрактам, соглашениям на предоставление субсидии уточнению будут подлежать документы, сформировавшие кассовые выплаты по каждому муниципальному контракту, соглашению на предоставление субсидий.

Многострочные Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа на бумажном носителе формируются с подведением группировочных итогов по изменяемым кодам/доп. кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

3.3.3. ГРБС (главный администратор источников), РБС рассматривают Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа и создают Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа в электронном виде.

После проверки наличия на лицевых счетах по коду 03 и по коду 08 свободного остатка лимитов бюджетных обязательств, кассового плана и объемов финансирования, достаточных для осуществления уточнения, ГРБС (главным администратором источников), РБС обрабатывается Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа в электронном виде.

3.3.4. Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа в четырех экземплярах, Реестр муниципальных контрактов/соглашений по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в одном экземпляре представляются на бумажном носителе в департамент финансов по месту обслуживания лицевых счетов Клиента вместе с сопроводительным письмом.

В департаменте финансов четыре экземпляра Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа передаются курирующему отраслевому отделу (далее - отраслевой отдел) для проверки на соответствие лимитам бюджетных обязательств и кассовому плану, после чего направляются в отдел предварительного контроля департамента финансов по месту обслуживания лицевого счета Клиента и отдел ОКИБ на проверку соответствия вносимых изменений кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации, достаточности объемов финансирования и произведенным кассовым выплатам.

3.3.5. При наличии замечаний вышеуказанных отделов четыре экземпляра Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа на бумажном носителе возвращаются Клиенту с указанием причины отказа для устранения замечаний, отделом выявившим ошибку и (или) несоответствие, являющееся основанием для отказа в обработке Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа.

При отсутствии замечаний вышеуказанных отделов четыре экземпляра Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа на бумажном носителе, подписанные проверяющими, направляются в отдел консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности департамента финансов.

3.3.6. Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, представленные участником бюджетного процесса, являются основанием для передачи Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа в электронном виде в УФК по Волгоградской области.

При отказе УФК по Волгоградской области Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа отдел консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности департамента финансов возвращает ПБС, администратору источников, четыре экземпляра Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа на бумажном носителе с указанием причины отказа.

Принятое УФК по Волгоградской области Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа прилагается к выписке с лицевого счета департамента финансов на балансовом счете N 40204, открытом в УФК по Волгоградской области, и является основанием для оформления исправительных записей бюджетного учета департаментом финансов как органом, организующим исполнение бюджета Волгограда.

3.3.7. Отдел консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности департамента финансов при получении Ведомости по кассовым выплатам из бюджета (ежедневная) (приложение N 13 к Приказу N 8н) производит сверку по произведенным исправительным операциям и делает отметку об исполнении на всех экземплярах Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа на бумажном носителе.

ГАРАНТ:

По-видимому, в пункте 3.3.7 подраздела 3.3 раздела 3 настоящего Порядка допущена опечатка, имеется в виду приложение N 13 к Порядку кассового обслуживания исполнения Федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденному названным приказом

3.3.8. Первый экземпляр Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа остается в отделе консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности департамента финансов и подшивается к документам операционного дня. Второй экземпляр Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа и Реестр муниципальных контрактов/соглашений направляются в отдел ОКИБ, отдел предварительного контроля по месту обслуживания лицевого счета Клиента. Третий экземпляр Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа передается участнику бюджетного процесса и является основанием для оформления исправительных записей бюджетного учета ПБС (администратора источников). Четвертый экземпляр Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа направляется в отраслевой отдел.

Исправительные записи по Уведомлению об уточнении вида и принадлежности платежа оформляются отделом ОКИБ, отделом предварительного контроля по месту обслуживания лицевого счета Клиента Справкой по расходам после получения от отдела консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности департамента финансов Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа с отметкой об исполнении - по дате исполнения УФК по Волгоградской области.

3.4. Уточнение операций на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений

Уточнение операций на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений осуществляется без движения денежных средств, в валюте РФ, на счетах по учету средств Клиентов - неучастников бюджетного процесса.

Уточнению подлежат следующие аналитические признаки операций Клиента в рамках одного лицевого счета Клиента и одного кода вида финансового обеспечения деятельности:

- отраслевой код;

- код КОСГУ;

- код субсидии,

а так же осуществляется "привязка" кассовых выплат (восстановление кассовых выплат), произведенных Клиентом, к обязательствам.

3.4.1. Уточнение операций по списанию средств на лицевых счетах Клиентов осуществляется на основании документов, представляемых Клиентами в департамент финансов по месту обслуживания лицевых счетов Клиента в электронном виде и на бумажном носителе, оформленном подписями руководителя или главного бухгалтера Клиента или иных лиц, уполномоченных в соответствии с Карточкой неучастника.

3.4.2. Уточнение операций по зачислению средств на лицевые счета Клиентов осуществляется на основании документов, формируемых Клиентами в электронном виде в порядке, доведенном письмом департамента финансов.

3.4.3. Департамент финансов не несет ответственность за целесообразность уточнения операций на лицевых счетах Клиентов.

3.5. Уточнение невыясненных поступлений

3.5.1. Поступления, зачисленные на счет N 40204 и отнесенные к невыясненным поступлениям, зачисляемым в бюджеты городских округов, отражаются на лицевом счете администратора доходов бюджета, открытом администратору данных невыясненных поступлений, а также в соответствующем разделе на едином лицевом счете бюджета.

В случае отсутствия возможности определения администратора невыясненных поступлений указанные поступления отражаются на лицевом счете администратора доходов бюджета, открытом департаменту финансов, а также в соответствующем разделе на едином лицевом счете бюджета. При этом департамент финансов направляет соответствующему ПБС (администратору источников) Запрос на выяснение принадлежности платежа.

В течение десяти рабочих дней со дня получения Запроса на выяснение принадлежности платежа ПБС (администратором источников) может быть представлено в департамент финансов Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку, на основании которого поступившие суммы отражаются на лицевых счетах по коду 03 и по коду 08.

В случае если ПБС (администратор источников) отказывается от поступления, указанного в Запросе на выяснение принадлежности платежа, он направляет Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, где в поле "Изменить на" указывает код бюджетной классификации невыясненных поступлений, а в поле "Код по БК платежного документа" указываются те коды классификации расходов бюджетов Российской Федерации, которые были указаны в Запросе на выяснение принадлежности платежа.

Уточнение невыясненных поступлений, отраженных на лицевом счете администратора доходов бюджета, открытом департаменту финансов, осуществляется на основании представленного департаментом финансов в УФК по Волгоградской области Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа. На основании указанного Уведомления поступившие суммы отражаются на лицевых счетах по коду 03 и по коду 08, едином лицевом счете бюджета.

Возврат УФК по Волгоградской области плательщику по платежам, поступившим на счет N 40204 и отраженным как невыясненные поступления, зачисляемые в бюджеты городских округов, осуществляется на основании Заявки на возврат, оформленной администратором доходов бюджета, на лицевом счете которого отражены данные невыясненные поступления.

Возврат указанных средств осуществляется со счета N 40101 в соответствии с порядком учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, без перечисления указанных поступлений со счета N 40204 на счет N 40101.

3.5.2. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств Клиентов - неучастников бюджетного процесса на основании платежных поручений, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете Клиента по коду КОСГУ "Прочие доходы".

Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств Клиентов - по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном поручении не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета Клиента (далее - невыясненные поступления), учитываются на лицевом счете департамента финансов по коду 25 в составе общего остатка на счетах по учету средств Клиентов - неучастников бюджетного процесса.

В случае если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП Клиента, департамент финансов не позднее следующего рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому Клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа (код формы по КФД 0531808) вместе с сопроводительным письмом.

В случае, если в течение 10 рабочих дней предполагаемый Клиент от указанных средств отказался и (или) не предоставил в письменном виде в департамент финансов уточняющую информацию, отдел консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности департамента финансов на основании Заявки БУ/АУ на выплату средств, возвращает отправителю указанные средства с лицевого счета департамента финансов по коду 25.

Если в течение 10 рабочих дней со дня получения Запроса на выяснение принадлежности платежа предполагаемый Клиент указанных средств предоставил в департамент финансов письмо с указанием необходимой уточняющей информации, данные средства подлежат зачислению на лицевой счет Клиента с лицевого счета департамента финансов по коду 25.

Заявка БУ/АУ на выплату средств формируется отделом консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности департамента финансов.

Поступившие платежные документы, содержащие наименование учреждения, не являющегося Клиентом подлежат возврату отправителю с лицевого счета департамента финансов по коду 25.

IV. Правила оформления документов

Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст раздела IV

Приложение N 1
к Порядку осуществления департаментом
финансов администрации Волгограда
операций по кассовым выплатам
из бюджета Волгограда и за счет средств
муниципальных бюджетных (автономных)
учреждений Волгограда, утвержденному
приказом департамента финансов
администрации Волгограда
от 31 мая 2011 г. N 47-ОД

С изменениями и дополнениями от:

10 июня 2013 г.

УВЕДОМЛЕНИЕ N ________________ об уточнении вида и принадлежности платежа
					Коды
от "__" _____________ 20__ г.
				Дата
Получатель бюджетных средств, администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета				Учетный номер Клиента
Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор доходов бюджета, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета				Глава по БК
Наименование бюджета		Бюджет городского округа города Волгограда
Финансовый орган		Департамент финансов администрации Волгограда
Кому: Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства
Единица измерения: руб.				по ОКЕИ	383

Реквизиты платежного документа
N п/п	наименование	номер	дата	получатель						сумма	назначение платежа	примечание
				наименование	ИНН	КПП	ОКАТО	код по БК	код цели субсидии (субвенции)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1
Итого
Всего

Номер страницы 1 Всего страниц 3

Изменить на реквизиты:
N п/п	получатель						сумма	назначение платежа
	наименование	ИНН	КПП	ОКАТО	код по БК	код цели субсидии (субвенции)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1
1
Итого
Итого
Всего

Руководитель (уполномоченное лицо)

Согласовано

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Руководитель главного распорядителя (главного администратора источников финансирования дефицита бюджета)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"__" _______ 20__ г.

Номер страницы 2 Всего страниц 3

		Отметка отраслевого отдела:
		Начальник (иное уполномоченное лицо)
					(подпись)		(расшифровка подписи)
		Исполнитель
			(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
		"__" _______ 20__ г.

		Отметка отдела оперативно-кассового исполнения бюджета:
		Начальник (иное уполномоченное лицо)
					(подпись)		(расшифровка подписи)
		Исполнитель
			(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
		"__" _______ 20__ г.

		Отметка отдела предварительного контроля							района
		Начальник (иное уполномоченное лицо)
						(подпись)		(расшифровка подписи)
		Исполнитель
			(должность)			(подпись)		(расшифровка подписи)
		"__" _______ 20__ г.

		Отметка отдела консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности:
		Начальник (иное уполномоченное лицо)
					(подпись)		(расшифровка подписи)
		Исполнитель
			(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
		"__" _______ 20__ г.
Номер страницы 3 Всего страниц 3

Приложение N 2
к Порядку осуществления департаментом
финансов администрации Волгограда
операций по кассовым выплатам
из бюджета Волгограда и за счет средств
муниципальных бюджетных (автономных)
учреждений Волгограда, утвержденному
приказом департамента финансов
администрации Волгограда
от 31 мая 2011 г. N 47-ОД

Реестр
муниципальных контрактов/соглашений к Уведомлению об уточнении вида и принадлежности платежа
N _____ от ___________ 20__ г.

N п/п	N мун. контракта/ соглашения	Дата мун. контракта/ соглашения	N бюджетного обязательства	дата бюджетного обязательства	Сумма мун. контракта/ соглашения	Сумма, подлежащая уточнению

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)