Приложение 2. Порядок учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в комитете информационной политики Волгоградской области

Приложение 2
к приказу комитета информационной
политики Волгоградской области
от 25.05.2015 N 100

Порядок
учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в комитете информационной политики Волгоградской области

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 2.22 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. N 266-п, и регламентирует процедуру учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в комитете информационной политики Волгоградской области (далее именуется - Комитет).

2. При выявлении в ходе осуществления внутреннего финансового контроля нарушений положений нормативно-правовых актов Российской Федерации, Волгоградской области, иных нормативных актов и инструктивных материалов информация о результатах контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены нарушения, отражается в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению к настоящему Порядку.

3. Ведение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется в каждом подразделении Комитета, ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур.

4. Регистр (журнал) внутреннего финансового контроля нумеруется, прошнуровывается и скрепляется подписью руководителя соответствующего структурного подразделения Комитета.

5. В регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля отражаются выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах и об обстоятельствах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению.

6. Срок хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля устанавливается в соответствии с номенклатурой дел Комитета.

7. Руководители структурных подразделений, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, ежегодно не позднее 20 января года, следующего за отчетным, представляют в сектор внутреннего финансового аудита комитета информационной политики Волгоградской области (далее именуется - Комитет) информацию о результатах внутреннего финансового контроля. На основании поступившей информации сектор внутреннего финансового аудита подготавливает отчет о результатах внутреннего финансового контроля и в срок не позднее 25 января года, следующего за отчетным, направляет председателю комитета информационной политики Волгоградской области.