Постановление Администрации городского округа - город Камышин Волгоградской области от 30 декабря 2016 г. N 2540-п "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальным долгом городского округа - город Камышин" на 2017 - 2019 годы"

В целях оптимизации и эффективного использования средств бюджета городского округа - город Камышин, руководствуясь постановлением Администрации городского округа - город Камышин от 06.09.2016 г. N 1505-п "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ" и статьей 36.1 Устава городского округа - город Камышин, постановляю:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу "Управление муниципальным долгом городского округа - город Камышин" на 2017 - 2019 годы.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Глава Администрации городского округа - город Камышин

С.В. Зинченко

Утверждена
постановлением Администрации
городского округа - город Камышин
от 30 декабря 2016 г. N 2540-п

Муниципальная программа
"Управление муниципальным долгом городского округа - город Камышин" на 2017 - 2019 годы

Паспорт муниципальной программы

Ответственный исполнитель муниципальной программы	Управление финансов Администрации городского округа - город Камышин (далее - Управление финансов)
Соисполнители муниципальной программы
Исполнители муниципальной программы	Администрация городского округа - город Камышин
Подпрограммы муниципальной программы
Цели муниципальной программы	оптимизация управления муниципальным долгом городского округа - город Камышин
Задачи муниципальной программы	сохранение приемлемого и экономически обоснованного объема муниципального долга; обслуживание муниципального долга; минимизация расходов на обслуживание муниципального долга; отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам городского округа - город Камышин
Целевые показатели муниципальной программы, их значения на последний год реализации	- отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета городского округа - город Камышин без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений - не более 50 процентов; - доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета городского округа - город Камышин, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - не более 5 процентов; - отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам городского округа - город Камышин
Сроки и этапы реализации муниципальной программы	2017 - 2019 годы
Объемы и источники финансирования муниципальной программы	Общий объем средств бюджета городского округа - город Камышин, необходимых для реализации Программы в 2017 - 2019 годы составляет 86 843,0 тыс. рублей, в том числе: - 2017 год - 31 143,0 тыс. рублей - 2018 год - 28 600,0 тыс. рублей - 2019 год - 27 100,0 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы	создание источников внутреннего финансирования дефицита бюджета

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы

Система управления муниципальным долгом представляет собой взаимосвязь бюджетных, финансовых, учетных, организационных и других процедур, направленных на эффективное регулирование муниципального долга.

Управление муниципальным долгом является составной частью бюджетной политики, которая, в свою очередь, является частью социально-экономической политики Волгоградской области. С учетом этого политика в области управления муниципальным долгом и система управления муниципальным долгом являются необходимыми условиями для формирования обоснованной бюджетной политики и нормального функционирования бюджетного процесса.

Данная взаимосвязь определяет необходимость совершенствования и реформирования системы управления муниципальным долгом как одного из основных элементов формирования бюджетной политики с целью повышения эффективности бюджетных расходов.

Качественное и эффективное управление муниципальным долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и подразумевает целую систему принципов управления муниципальным долгом, создание прозрачной системы управления с использованием четких процедур и механизмов.

Необходимость исполнения принимаемых бюджетом городского округа - город Камышин расходных обязательств приводит к сохранению привлечения заемных ресурсов.

Муниципальный долг в 2015 году составил 200 000,0 тыс. рублей. Долговая нагрузка на 01 января 2016 г. - 42,66 процента. По итогам 2016 года планируется снижение долговой нагрузки на 0,49 процентов. Муниципальный долг за 2016 год по оценке ожидаемого исполнения составит 190 000,0 тыс. рублей.

Расходы на обслуживание муниципального долга по итогам исполнения бюджета городского округа за 2015 год составили 33 700,2 тыс. рублей, или 3,7 процента от объема расходов бюджета городского округа, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. По итогам исполнения бюджета городского округа за 2016 год расходы на обслуживание муниципального долга ожидаются на уровне 22 244,8 тыс. рублей.

В настоящее время в сфере управления муниципальным долгом требуется проведение следующих мер:

привлечение муниципальных заимствований в объемах, дополняющих доходы до размеров, необходимых и достаточных для обеспечения исполнения принятых расходных обязательств;

сохранение репутации городского округа - город Камышин как надежного заемщика, безупречно и своевременно выполняющего финансовые обязательства;

обеспечение своевременного, точного и полного учета долговых обязательств городского округа - город Камышин;

обеспечение прозрачности управления муниципальным долгом;

минимизация стоимости обслуживания муниципального долга.

Для эффективной реализации долговой политики необходимо:

совершенствовать систему долгового управления, важными элементами которой являются надлежащий учет и мониторинг муниципального долга;

гибко реагировать на изменяющиеся условия финансовых рынков и использовать наиболее благоприятные источники и формы заимствований;

планировать принятие новых долговых обязательств исходя из принципа исполнения всех обязательств своевременно и в полном объеме.

Планируемыми результатами реализации муниципальной программы являются сохранение объема муниципального долга на приемлемом экономически обоснованном уровне, не превышающем 50% общего годового объема доходов бюджета городского округа - город Камышин без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений и отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам.

Муниципальный долг городского округа - город Камышин полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в собственности городского округа - город Камышин имуществом, составляющим казну, и исполняется за счет средств бюджета городского округа - город Камышин.

Расходы на обслуживание муниципального долга планируются исходя из условий заключенных муниципальных контрактов и объемов средств, планируемых к привлечению в предстоящем финансовом году и плановом периоде с учетом прогнозируемой стоимости заимствований. На 01.01.2018 г. объем долга прогнозируется на уровне 195 000,0 тыс. рублей

В ходе реализации муниципальной программы возможны следующие риски:

снижение устойчивости бюджета городского округа - город Камышин к неблагоприятным воздействиям внешней и внутренней конъюнктуры, ухудшение социально-экономического состояния региона;

изменение макроэкономической ситуации, в том числе по денежным индикаторам и, соответственно, показателям на финансовых рынках;

изменение условий заимствований на рынке и, как следствие, увеличение стоимости осуществляемых заимствований городского округа - город Камышин;

увеличение дефицита бюджета городского округа - город Камышин;

увеличение стоимости обслуживания муниципального долга.

В целях минимизации рисков в процессе реализации муниципальной программы предусматривается:

установление предельного объема муниципального долга;

поддержание существующих суверенных кредитных рейтингов Волгоградской области, создание предпосылок для повышения рейтингов инвестиционного уровня.

Таким образом, актуальность разработки и принятия муниципальной программы связана с необходимостью осуществления эффективной политики в области управления муниципальным долгом городского округа - город Камышин, сокращения рисков, связанных с осуществлением муниципальных заимствований, минимизации стоимости обслуживания заимствований и сохранения муниципального долга городского округа - город Камышин на экономически безопасном уровне. Анализ объема муниципального долга и расходов на его обслуживание приведен в таблице.

Таблица

Анализ объема муниципального долга и расходов на его обслуживание

(тыс. рублей)
Наименование показателя	2015 год факт	2016 год оценка	2017 год прогноз	2018 год прогноз	2019 год прогноз
Муниципальный долг на конец года	200 000,00	190 000,00	195 000,00	190 000,00	185 000,00
Темп роста к предыдущему году,%	100%	95%	97,5%	97,4%	97,4%
Расходы на обслуживание муниципального долга, тыс. рублей	33 700,2	22 244,8	31 143,0	28 600,0	27 100,0
Темп роста к предыдущему году,%	184,0%	66,0%	140,0%	91,8%	94,8%

2. Цели, задачи, сроки и этапы реализации муниципальной программы

Основной целью муниципальной программы является оптимизация управления муниципальным долгом городского округа - город Камышин.

Для достижения этой цели Программой предусматривается решение следующих задач:

- сохранение приемлемого и экономически обоснованного объема муниципального долга;

- обслуживание муниципального долга;

- минимизация расходов на обслуживание муниципального долга;

- отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам городского округа - город Камышин.

Срок реализации муниципальной программы - 2017 - 2019 годы. Отдельные этапы реализации муниципальной программы не выделяются.

3. Целевые показатели достижения целей и решения задач, ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы

Целевым показателем муниципальной программы, направленным на решение задачи по сохранению приемлемого и экономически обоснованного объема муниципального долга, является отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений - не более 50 процентов.

Данный показатель характеризует приемлемый уровень муниципального долга и муниципальных внутренних заимствований городского округа - город Камышин и рассчитывается как отношение объема муниципального долга на конец года к доходам бюджета городского округа - город Камышин за соответствующий год, представленным в решении Камышинской городской Думы об исполнении бюджета городского округа - город Камышин и решении Камышинской городской Думы о бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период.

Целевым показателем муниципальной программы, направленным на решение задачи по минимизации расходов на обслуживание муниципального долга, является доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Данный показатель характеризует соблюдение установленных законодательством ограничений предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга и рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета городского округа - город Камышин, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за соответствующий год.

Целевым показателем муниципальной программы, направленным на решение задачи по отсутствию просроченной задолженности по долговым обязательствам городского округа - город Камышин, является отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам городского округа.

Данный показатель характеризует исполнение (ненадлежащее исполнение) долговых обязательств городского округа - город Камышин в установленный срок.

Значение данного показателя отражается в долговой книге городского округа - город Камышин. Достижением данного показателя является полное отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам городского округа - город Камышин. Перечень целевых показателей муниципальной программы представлен в приложении 1.

4. Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы

Основным мероприятием муниципальной программы является обслуживание муниципального долга. Своевременное и полное перечисление средств на погашение процентных платежей по долговым обязательствам городского округа - город Камышин является одним из ключевых направлений долговой политики. Обслуживание долговых обязательств осуществляется в сроки и на условиях заключенных договоров и соглашений.

Мероприятия по реализации муниципальной программы представлены в приложении 2.

5. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий в рамках реализации муниципальной программы

В рамках реализации муниципальной программы оказание муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ) юридическим и (или) физическим лицам не осуществляется.

6. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации муниципальной программы

Общий объем средств бюджета городского округа - город Камышин, необходимых для реализации муниципальной программы в 2017 - 2019 годах - 86 843,0 тыс. рублей, в том числе:

- 2017 год - 31 143,0 тыс. рублей;

- 2018 год - 28 600,0 тыс. рублей;

- 2019 год - 27 100,0 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение муниципальной программы за счет средств бюджета городского округа - город Камышин, с распределением по главным распорядителям приведен в приложении 3.

7. Механизмы реализации муниципальной программы

Реализацию, управление и контроль за ходом реализации муниципальной программы осуществляет Управление финансов, которое с учетом выделяемых на реализацию муниципальной программы средств бюджета городского округа - город Камышин ежегодно уточняет целевые индикаторы, затраты на реализацию программных мероприятий и механизм реализации.

Привлечение кредитов коммерческих организаций осуществляется в соответствии с законодательством о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг муниципальных нужд.

Исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга, погашению кредитов производится в соответствии с условиями муниципальных контрактов на оказание услуг по предоставлению денежных средств (кредитов), а также кредитных договоров.

Для сохранения экономически безопасных объемов долговых обязательств и оптимизации расходов на их обслуживание Управлением финансов Администрации городского округа - город Камышин осуществляется:

систематический отбор форм заимствований, максимально соответствующих потребностям бюджета городского округа - город Камышин и способствующих оптимизации стоимости муниципальных заимствований;

формирование минимально возможной процентной ставки в процессе отбора кредитной организации по предоставлению денежных средств (кредита);

привлечение кредитных ресурсов с возможностью многократного использования денежных средств.

Основной задачей долговой политики городского округа - город Камышин является безусловное исполнение и обслуживание принятых городским округом - город Камышин долговых обязательств в полном объеме и в установленные сроки.

Для этого необходимо:

своевременно и в полном объеме осуществлять погашение действующих долговых обязательств городского округа - город Камышин и выплату расходов на обслуживание муниципального долга;

отдавать приоритет использованию среднесрочных и долгосрочных рыночных заимствований с целью снижения долговой нагрузки на бюджет городского округа - город Камышин;

осуществлять мониторинг муниципального долга и ведение муниципальной долговой книги в соответствии с установленным порядком.

В качестве ответственного исполнителя муниципальной программы выступает Управление финансов Администрации городского округа - город Камышин в пределах своих полномочий.

Исполнителем муниципальной программы является Администрация городского округа - город Камышин. Исполнитель муниципальной программы несет ответственность за качественное и своевременное исполнение программных мероприятий.

Информацию о реализации муниципальной программы предоставляется исполнителем в Управление финансов в соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ

Реализация муниципальной программы осуществляется через привлечение в бюджет городского округа - город Камышин дополнительных средств путем заключения кредитных договоров с кредитными организациями, соглашений с Управлением Федерального казначейства Волгоградской области; осуществление обслуживания и погашения действующих долговых обязательств городского округа - город Камышин; планирование новых заимствований в целях сбалансированного исполнения бюджета городского округа - город Камышин.

Управление муниципальным долгом осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

8. Перечень имущества, создаваемого (приобретаемого) в ходе реализации муниципальной программы. Сведения о правах на имущество, создаваемое (приобретаемое) в ходе реализации муниципальной программы

В ходе реализации муниципальной программы для осуществления мероприятий муниципальной программы требуется приобретение услуг по допуску к размещению, организации торгов, по предоставлению кредитных средств для финансирования дефицита бюджета городского округа - город Камышин и погашения муниципальных долговых обязательств.

Приложение 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальным долгом
городского округа - город Камышин"
на 2017 - 2019 годы

Перечень
целевых показателей муниципальной программы

N п/п	Наименование целевого показателя	Единица измерения	Значения целевых показателей
			2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5	6	7	8
	"Управление муниципальным долгом городского округа - город Камышин" на 2017 - 2019 годы
1.	Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений	процентов	42,66	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50
2.	Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов городского бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	процентов	3,7	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5
3.	Просроченная задолженность по долговым обязательствам городского округа - город Камышин	тыс. рублей	нет	не допустима	не допустима	не допустима	не допустима

Приложение 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальным долгом
городского округа - город Камышин"
на 2017 - 2019 годы

Перечень
мероприятий муниципальной программы

N п/п	Наименование мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнитель муниципальной программы, подпрограммы	Год реализации	Объемы и источники финансирования (тыс. рублей)					Ожидаемые результаты реализации мероприятия	Плановые сроки реализации мероприятия
				всего	в том числе
					федеральный бюджет	областной бюджет	бюджет городского округа	внебюджетные средства
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
"Управление муниципальным долгом городского округа - город Камышин" на 2017 - 2019 годы
1.	Проведение мониторинга с целью осуществления контроля за соблюдением соответствия предельным параметрам объема расходов по обслуживанию муниципального долга, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации	Управление финансов	2017 - 2019						оптимизация управления муниципальным долгом	ежеквартально
2.	Обслуживание муниципального долга городского округа - город Камышин	Управление финансов, Администрация городского округа - город Камышин	2017 2018 2019	31 143,0 28 600,0 27 100,0			31 143,0 28 600,0 27 100,0		экономически обоснованная стоимость обслуживания муниципального долга	ежегодно
	Итого по муниципальной программе		2017 - 2019	86 843,0			86 843,0

Приложение 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальным долгом
городского округа - город Камышин"
на 2017 - 2019 годы

Ресурсное обеспечение
муниципальной программы за счет средств, привлеченных из различных источников финансирования, с распределением по главным распорядителям средств бюджета городского округа - город Камышин

Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Год реализации	Наименование ответственного исполнителя, соисполнителя муниципальной программы, подпрограммы	Объемы и источники финансирования (тыс. рублей)
			всего	в том числе
				федеральный бюджет	областной бюджет	бюджет городского округа	внебюджетные средства
1	2	3	4	5	6	7	8
"Управление муниципальным долгом городского округа - город Камышин" на 2017 - 2019 годы	2017	Управление финансов	31 043,0			31 043,0
		Администрации городского округа - город Камышин	100,0			100,0
Итого по году реализации	2017	Управление финансов	31 143,0 28 500,0			31 143,0 28 500,0
	2018
		Администрации городского округа - город Камышин	100,0			100,0
Итого по году реализации	2018	Управление финансов	28 600,0 27 000,0			28 600,0 27 000,0
	2019
		Администрации городского округа - город Камышин	100,0			100,0
Итого по году реализации	2019		27 100,0			27 100,0
Итого по муниципальной программе	2017 - 2019		86 843,0			86 843,0