Распоряжение Департамента финансов Архангельской области от 12 января 2009 г. N 2-рф "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году"

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета на текущий финансовый год (далее - Порядок).

2. Отделу АСФР (Н.В. Николаев) обеспечить техническую реализацию задач, связанных с реализацией настоящего Порядка в текущем финансовом году.

3. Настоящий Порядок вводится в действие с 1 января 2009 года.

4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя директора департамента финансов Архангельской области - начальника бюджетного управления Т.В. Суровцеву.

Директор департамента

Е.Ю. Усачева

Порядок
составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году
(утв. распоряжением департамента финансов Архангельской области
от 12 января 2009 года N 2-рф)

ГАРАНТ:

Настоящий Порядок вводится в действие с 1 января 2009 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьёй 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 11 статьи 6 областного закона от 23 сентября 2008 года N 562-29-ОЗ "О бюджетном процессе Архангельской области" и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Архангельской области, а также сроки и форму представления информации, необходимой для составления и ведения кассового плана.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте документа допущена опечатка. "пунктом 11 статьи 6 областного закона" следует читать: "подпунктом 11 пункт 1 статьи 6 областного закона"

2. Кассовый план исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план) включает:

кассовый план по доходам областного бюджета;

кассовый план по расходам областного бюджета;

кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

3. Показатели кассового плана формируются на год с поквартальным и помесячным распределением на основании:

помесячного прогноза поступлений доходов в областной бюджет (в том числе с выделением доходов, поступающих от плательщиков на территории Ненецкого автономного округа) в разрезе кодов классификации доходов бюджетов (группа, подгруппа, статья, подстатья) по главным администраторам доходов областного бюджета (далее - главные администраторы доходов), в том числе по доходам, администрирование которых осуществляют федеральные органы государственной власти;

прогноза помесячных кассовых выплат по расходам областного бюджета, утвержденных сводной бюджетной росписью областного бюджета (далее - сводная бюджетная роспись), в разрезе кодов классификации расходов бюджетов (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, код операции сектора государственного управления, субсчет КОСГУ) по главным распорядителям средств областного бюджета (далее - главные распорядители);

прогноза помесячных кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета, утвержденных сводной бюджетной росписью, в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов (группа, подгруппа, статья, вид источника, код классификации операций сектора государственного управления) по главным администраторам источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита).

4. Показатели кассового плана по доходам и расходам за счет целевых межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, отражаются главными администраторами и главными распорядителями в IV квартале текущего года с последующей корректировкой по фактическому поступлению средств в областной бюджет в течение года (перемещением кассовых поступлений и кассовых выплат с IV квартала на I-III кварталы).

5. Доведенные показатели кассового плана учитываются главными администраторами (администраторами) доходов, главными распорядителями (распорядителями, получателями), главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета при планировании и осуществлении в своей компетенции деятельности по исполнению областного бюджета.

На основании показателей кассового плана по расходам областного бюджета и по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются предельные объёмы финансирования в соответствующем периоде.

6. Отдел исполнения областного бюджета департамента финансов (далее - отдел исполнения бюджета) осуществляет общий контроль за составлением кассового плана и внесением в него изменений отделами департамента финансов, в том числе:

- за соответствием общих показателей кассового плана утвержденным основным характеристикам областного бюджета, показателям сводной бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств;

- за своевременностью внесения изменений в кассовый план;

- за исполнением заявок на доведение предельных объёмов финансирования до главных распорядителей (главных администраторов источников финансирования дефицита);

- за непревышением доведенных предельных объёмов финансирования в соответствующем месяце (квартале) над показателями кассового плана.

II. Порядок составления и представления показателей
для кассового плана по доходам областного бюджета.

7. Формирование и доведение показателей кассового плана по доходам осуществляется в следующем порядке:

- отделом прогнозирования доходов департамента финансов (далее - отдел прогнозирования доходов) - по группе доходов "Доходы";

- отделом исполнения бюджета - по группе доходов "Безвозмездные поступления" с учетом положений пункта 4 настоящего Порядка.

7.1. Отдел прогнозирования доходов и отдел исполнения бюджета в течение трех рабочих дней после принятия Архангельским областным Собранием депутатов областного закона об областном бюджете доводят в письменном виде до главных администраторов доходов и федеральных администраторов годовые объемы поступления доходов в целом.

7.2. Главные администраторы доходов распределяют годовые объемы поступлений по кварталам (первый квартал - по месяцам) и кодам классификации доходов бюджетов (группа, подгруппа, статья, подстатья, в том числе с выделением доходов, поступающих от плательщиков на территории Ненецкого автономного округа) и в течение пяти рабочих дней после получения от департамента финансов годовых объемов поступлений доходов направляют соответствующие распределения (в т.ч. с учетом положений пункта 4 настоящего Порядка) в отдел прогнозирования доходов и в отдел исполнения бюджета с приложением пояснений и обоснований за подписью руководителя.

7.3. Отдел прогнозирования доходов и отдел исполнения бюджета с учётом представленного распределения в течение трех рабочих дней:

заносят показатели кассового плана по доходам в рабочем месте АС "Бюджет" ("План кассовых поступлений"),

формируют свод помесячного распределения кассовых поступлений в разрезе кодов классификации доходов бюджетов (в том числе по второму - четвертому кварталу план кассовых поступлений отражается по последнему месяцу соответственно),

готовят Уведомления по поступлениям (доходам) областного бюджета, учтённым в кассовом плане на текущий финансовый год, по форме приложения N 1 к настоящему Порядку в четырех экземплярах по налоговым и неналоговым доходам (в т.ч. для отдела исполнения бюджета, отдела учёта доходов и анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий департамента финансов и для главного администратора доходов) и в двух экземплярах для безвозмездных поступлений (в т.ч. для главного администратора доходов).

Кроме того, отделом прогнозирования доходов и отделом исполнения бюджета формируются Уведомления по поступлениям (доходам) областного бюджета, учтённым в кассовом плане на текущий финансовый год, в разрезе главных администраторов доходов по форме приложения N 2 к настоящему Порядку в двух экземплярах (один экземпляр доводится до отдела исполнения бюджета).

Уведомления визируются начальниками соответствующих отделов и управлений, подписывается директором департамента финансов (заместителем директора). Визовый экземпляр остается в отделе, подготовившем уведомление.

7.4. Главные администраторы доходов, имеющие подведомственных администраторов доходов, не позднее двух рабочих дней после получения соответствующего уведомления от департамента финансов доводят уведомления по форме приложения N 1 к настоящему Порядку до подведомственных им администраторов доходов.

7.5 Главные администраторы доходов представляют распределение объемов поступлений второго - четвертого кварталов в разрезе соответствующих месяцев квартала за подписью руководителя до 15 числа последнего месяца квартала, предшествующего наступлению нового квартала по форме приложения N 6 к настоящему Порядку, где в графах 8-19 указываются суммы изменений со знаками "+" и "-":

в отдел прогнозирования доходов (по группе доходов "Доходы"),

в отдел исполнения бюджета (по группе доходов "Безвозмездные поступления")

Главные администраторы доходов обязаны в течение одного рабочего дня представлять в департамент финансов информацию о поступивших на их лицевой счет доходах областного бюджета, входящих в группу доходов "Безвозмездные поступления" также по форме приложения N 6 к настоящему Порядку (с указанием в поле "Примечание" даты фактического зачисления межбюджетных трансфертов на лицевой счет главного администратора).

Отдел прогнозирования доходов и отдел исполнения бюджета с учётом представленного распределения в течение трех рабочих дней заносят изменения в распределение поступлений внутри соответствующего квартала в рабочем месте АС "Бюджет", формирует Уведомления по поступлениям (доходам) областного бюджета, учтённым в кассовом плане на текущий финансовый год, в соответствии с требованиями, установленными в пунктом 7.3. настоящего Порядка, с уточненными показателями поступлений областного бюджета.

III. Порядок составления и представления показателей
для кассового плана по расходам областного бюджета.

8. Формирование и доведение показателей кассового плана по расходам осуществляется в следующем порядке.

8.1. Главные распорядители:

- не позднее пяти рабочих дней после получения от департамента финансов выписки из закона об областном бюджете по утвержденным показателям представляют в курирующие отделы департамента финансов (далее - курирующие отделы) информацию о распределении объемов кассовых выплат по расходам областного бюджета (далее - прогноз по выплатам) по кварталам в разрезе классификации расходов бюджетов (глава, раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, код операций сектора государственного управления, подстатьи кода операции сектора государственного управления, вид ассигнований) по форме приложения N 3-а к Порядку составления сводной бюджетной росписи областного бюджета Архангельской области, бюджетных росписей главных распорядителей средств областного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета) (далее - прогноз ГРБС), в том числе прогноз кассовых выплат на первый квартал представляется с разбивкой по месяцам;

- не позднее 7 рабочих дней после получения соответствующего уведомления от департамента финансов доводят до подведомственных им распорядителей (получателей) план по кассовым выплатам (расходам) областного бюджета, учтенным в кассовом плане на текущий финансовый год (далее - уведомление по выплатам) по форме приложений N 3 к настоящему Порядку;

- доводят по усмотрению главного распорядителя до финансовых органов (уполномоченных органов) администрации Ненецкого автономного округа и администраций муниципальных образований (далее - финорганы) уведомления с помесячным распределением межбюджетных трансфертов по форме приложения N 3 к настоящему Порядку. При этом в графе 1 формы уведомления указываются наименования межбюджетных трансфертов.

8.2. Курирующий отдел с учётом представленной главными распорядителями информации по прогнозу о кассовых выплатах в течение трех рабочих дней:

заносит показатели кассового плана по расходам в рабочем месте АС "Бюджет. Бюджетная роспись расходов (БА, ЛБО)" в разрезе классификации расходов бюджетов (глава, раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, код операций сектора государственного управления, подстатья кода операции сектора государственного управления) с обязательным отражением типа средств в графе "Тип средств бюджета" (областные или федеральные средства), вида ассигнований (публичные нормативные обязательства),

формирует помесячное распределение кассовых выплат в разрезе всех кодов классификации расходов бюджетов (в том числе по второму - четвертому кварталу план кассовых выплат отражается по последнему месяцу квартала соответственно),

формирует Уведомления по кассовым выплатам (расходам) областного бюджета, учтённым в кассовом плане на текущий финансовый год, по форме приложения N 3 к настоящему Порядку в трех экземплярах (в т.ч. для отдела исполнения бюджета и главного распорядителя).

Уведомление визируется начальниками соответствующих отделов, управлений и подписывается директором департамента финансов (заместителем директора). Визовый экземпляр остается в отделе, подготовившем уведомление.

ГАРАНТ:

Текст и нумерация пунктов приводятся в соответствии с источником

9.3. Главные распорядители направляют в курирующие отделы распределение объемов кассовых выплат второго - четвертого кварталов в разрезе месяцев в курирующие отделы по форме приложения N 7 к настоящему Порядку за подписью руководителя до 15 числа последнего месяца квартала, предшествующего наступлению нового квартала, где в графах 6-21 указываются суммы изменений со знаками "+", "- ".

При необходимости (в т.ч при зачислении безвозмездных поступлений) главные распорядители направляют одновременно с приложением N 6 (п. 7.5 настоящего Порядка) уточненное распределение объемов кассовых выплат в течение квартала также по форме приложения N 7 к настоящему Порядку.

IV. Порядок составления и представления показателей для кассового плана
по источникам финансирования дефицита областного бюджета

10. Формирование и доведение показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита осуществляется в следующем порядке.

10.1. Главные администраторы источников финансирования дефицита не позднее пяти рабочих дней после утверждения бюджетных росписей, представляют в курирующие отделы прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета по кварталам (первый квартал помесячно, второй - четвертый по последнему месяцу квартала) в разрезе классификации источников финансирования дефицитов бюджетов (группа, подгруппа, статья, вид источника, код классификации операций сектора государственного управления) по форме приложения N 4 к настоящему Порядку (далее - прогноз по источникам финансирования дефицита).

Отделы департамента финансов, курирующие предоставление из областного бюджета и возврат в областной бюджет кредитных ресурсов, в течение двух рабочих дней представляют в отдел государственного долга и финансового контроля департамента финансов (далее - отдел госдолга) прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета по форме приложения N 4 к настоящему Порядку в разрезе главных администраторов.

10.2. После формирования показателей кассового плана по доходам и по расходам в рабочем месте АС "Бюджет" отдел исполнения бюджета доводит до отдела госдолга информацию об объёме сложившегося дефицита областного бюджета по кварталам, в том числе по первому кварталу - помесячно.

10.3. На основании информации, поступившей от отдела исполнения бюджета, отделов департамента финансов, курирующих предоставление из областного бюджета и возврат в областной бюджет кредитных ресурсов, отдел госдолга в течение двух рабочих дней:

формирует кассовый план по источникам финансирования дефицита в рабочем месте "Бюджетная роспись источников (БА, ЛБО)" в разрезе всех кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов (в том числе по второму - четвертому кварталу план кассовых выплат отражается по последнему месяцу квартала соответственно),

формирует Уведомления о кассовых поступлениях и кассовых выплатах по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год по форме приложения N 5 к настоящему Порядку в трёх экземплярах.

Уведомление визируется начальниками отделов и начальниками управлений, курирующих предоставление из областного бюджета и возврат в областной бюджет кредитных ресурсов, и вместе с прогнозом главного администратора источников финансирования дефицита передается в отдел исполнения бюджета. После проверки соответствия уведомления сводной бюджетной росписи уведомление визируется начальником отдела исполнения бюджета и начальником бюджетного управления. После подписания уведомления директором департамента финансов (заместителем директора департамента финансов) уведомление доводится до отдела исполнения бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита (визовый экземпляр остаётся в отделе госдолга).

10.4. Отдел госдолга формирует показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета таким образом, чтобы квартальные и помесячные кассовые разрывы (дефицит) были обеспечены источниками финансирования дефицита.

V. Порядок внесения изменений в кассовый план по доходам, по расходам
и по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

11. Внесение изменений в кассовый план осуществляется отделами департамента финансов в случае:

внесения изменений в закон об областном бюджете и внесения изменений в сводную бюджетную роспись, предусматривающих изменение показателей, являющихся основанием для составления кассового плана;

значительного отклонения фактических поступлений доходов областного бюджета по соответствующим источникам в текущем квартале (месяце) от показателей, предусмотренных кассовым планом;

изменения помесячных (квартальных) потребностей в объёмах финансирования, запланированных главными распорядителями (в том числе при зачислении безвозмездных поступлений);

изменения помесячного (квартального) прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат источников финансирования дефицита, запланированных главными администраторами источников финансирования дефицита.

11.1. При необходимости внесения изменений в распределение кассовых поступлений и (или) кассовых выплат из областного бюджета главные распорядители, главные администраторы доходов, главные администраторы источников финансирования дефицита направляют в департамент финансов Ходатайство (предложения) о внесении изменений в кассовый план (далее - ходатайство) по формам соответствующих приложений NN 6, 7, 8 к настоящему Порядку. При этом к ходатайству должна прилагаться пояснительная записка с обоснованием причин предлагаемых изменений кассового плана и методик их расчета. При необходимости департамент финансов вправе запрашивать от главных администраторов доходов (главных распорядителей, главных администраторов источников финансирования дефицита) в разовом или регулярном режиме дополнительную информацию, необходимую для принятия решений о корректировке кассового плана.

При значительном превышении фактических поступлений доходов в текущем квартале (месяце) допускается внесение изменений в кассовый план в части увеличения доходов текущего квартала (месяца) по соответствующим источникам с одновременным уменьшением плана доходов последующих кварталов без представления ходатайства от главных администраторов доходов.

Предлагаемые главными распорядителями изменения не должны вести к образованию или увеличению кредиторской задолженности по уменьшаемым выплатам областного бюджета в соответствующем периоде.

Ходатайства, влекущие изменение показателей кассового плана в текущем квартале, должны быть представлены в департамент финансов не позднее 23 числа последнего месяца текущего квартала.

Ходатайства на внесение изменений в распределение межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям направляются органами местного самоуправления в департамент финансов как главному распорядителю с дополнительными материалами, установленными департаментом финансов.

В случаях, связанных с внесением изменений в закон об областном бюджете и (или) изменениям показателей сводной бюджетной росписи, главные распорядители и главные администраторы доходов, главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета не позднее двух рабочих дней после получения информации о принятых изменениях от департамента финансов представляют в курирующие отделы Заявки на внесение изменений в сводную роспись областного бюджета (по форме приложения N 12 к Порядку составления сводной бюджетной росписи областного бюджета Архангельской области, бюджетных росписей главных распорядителей средств областного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета)) с одновременным уменьшением или увеличением кассовых выплат по соответствующему кварталу (месяцу), заполняя при этом графы 10-21, и Ходатайства по приложениям N 6, 8 к настоящему Порядку.

11.2. Процедура внесения изменений в кассовый план в департаменте финансов включает в себя:

рассмотрение документов, поступивших от главных распорядителей, главных администраторов доходов, главных администраторов источников финансирования дефицита;

подготовку докладной записки курирующим отделом, визирование ее и подписание директором департамента финансов (только в случае изменения помесячного (квартального) объема поступлений или выплат, без изменения сводной бюджетной росписи, годового плана доходов);

внесение изменений в кассовый план в соответствующем рабочем месте АС "Бюджет";

подготовку уточненных уведомлений по кассовым поступлениям и (или) выплатам.

11.3. Непосредственная работа по внесению изменений в кассовый план производится отделам, осуществляющими составление кассового плана областного бюджета в соответствующем рабочем месте АС "Бюджет".

Отделы департамента финансов с учётом представленных главными распорядителями, главными администраторами ходатайств или предложений (при необходимости - после подписания докладной записки директором департамента финансов) в течение двух рабочих дней заносят изменения показателей кассового плана в соответствующих рабочих местах АС "Бюджет" в разрезе классификации доходов и расходов бюджетов (с выделением подстатей кодов операций сектора государственного управления) с обязательным отражением типа средств бюджета (областные средства, федеральные средства), вида ассигнований (публично-нормативные обязательства) и формируют уточненные уведомления по форме приложений N 1, 2, 3, 5 соответственно в порядке, установленном в пунктах 7.3, 8.2 и 10.3 Настоящего Порядка. При этом в графах помесячного распределения отражаются уточненные суммы с нарастающим итогом.

Внесение в кассовый план изменений, требующихся для отражения запланированных и фактически поступивших средств от других бюджетов, производятся отделом исполнения бюджета и курирующими отделами не позднее двух рабочих дней с даты поступления от главного администратора (с полномочиями главного распорядителя по безвозмездным поступлениям) информации о зачислении межбюджетных трансфертов и предложений по их распределению.

11.4. Главные распорядители ответственны за распределение доведенных ассигнований по месяцам и недопущение увеличения кредиторской задолженности по уменьшаемым расходам.

11.5. Ходатайства главных распорядителей, содержащие предложения на увеличение кассовых выплат текущего месяца более чем на 10 процентов, могут быть не удовлетворены при отсутствии возможности изыскать реальные источники, компенсирующие увеличение дефицита в соответствующем месяце. В этом случае курирующий отдел готовит в произвольном форме письмо с указанием причины отказа для внесения изменений в кассовый план.

VIII. Доведение предельных объемов финансирования до главных распорядителей
(главных администраторов источников финансирования дефицита)

12. Доведение предельных объемов финансирования до главных распорядителей осуществляется департаментом финансов в соответствии разделом X Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета Архангельской области, бюджетных росписей главных распорядителей средств областного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета).

Заявка на финансирование составляется главным распорядителем ежемесячно и представляется в департамент финансов не позднее 27 числа месяца, предшествующему очередному месяцу для финансирования. Заявка в обязательном порядке подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя средств областного бюджета. Заявка на финансирование, представленная на текущий месяц, в обязательном порядке должна содержать даты, в которые должны быть доведены объёмы финансирования.

13. Доведение главными распорядителями предельных объемов финансирования до подведомственных распорядителей (получателей) рекомендуется осуществлять с учетом фактической потребности кассовых выплат подведомственными распорядителями (получателями) и наличия остатка на лицевом счете бюджетополучателя.

Если заявки на финансирование в соответствующем месяце (квартале) представлены главным распорядителем (главным администратором источников финансирования дефицита) по совокупности на меньшую сумму, чем предусмотрено уведомлением о кассовых выплатах, и при этом отсутствует Ходатайство главного распорядителя (главного администратора источников финансирования дефицита) об изменении квартальных (помесячных) показателей кассового плана по расходам (по источникам финансирования дефицита), курирующие отделы департамента финансов осуществляют перенос непрофинансированных объёмов кассовых выплат на следующий период.

Положения абзаца второго настоящего пункта не распространяются на расходы, финансируемые за счет целевых трансфертов из федерального бюджета.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 1

Уведомление N _______ по поступлениям (доходам) областного бюджета, учтённым в кассовом плане на ___________________ (текущий финансовый год)

коды администраторов

(Департамент финансов Архангельской области, наименование главного администратора доходов областного бюджета)

(наименование главного администратора доходов областного бюджета)

Единица измерения: руб.

Наименование доходов (в том числе от НАО)

Код доходов бюджетной классификации РФ

Сумма на год

всего на 1 квартал

в том числе

всего на 2 квартал

в том числе

всего на 3 квартал

3 квартал

всего на 4 квартал

4 квартал

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Итого

Дата "____"________ 20__ г.

Руководитель

(расшифровка подписи)

(подпись)

Исполнитель

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

Начальник управления

(расшифровка подписи)

Начальник отдела

(расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 2

Уведомление N _____ по поступлениям (доходам) областного бюджета, учтённым в кассовом плане на ___________________ (текущий финансовый год)
	Департамент финансов Архангельской области
	(орган исполняющий бюджет)
Единица измерения: руб.
Наименование главного администратора	Наименование доходов (в том числе от НАО)	Код доходов бюджетной классификации РФ		Сумма на год	в том числе:
					1	2	3	4
					квартал	квартал	квартал	квартал
1	2	3		4	5	6	7	8
Итого по главному администратору
Всего
Руководитель департамента финансов (заместитель)						_______________________
				(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель _________________________________						_______________________
(должность)				(подпись)		(расшифровка подписи)
дата _________________

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 3

Уведомление N _________ по кассовым выплатам (расходам) областного бюджета, учтенным в кассовом плане на ________________ (текущий финансовый год)

Коды

КВСР

(наименование органа исполняющего бюджет, главного распорядителя, распорядителя)

(наименование главного распорядителя, распорядителя, получателя, иного получателя бюджетных средств, финансового органа муниципального образования)

КФСР

(наименование раздела , подраздела)

КЦСР

(наименование целевой статьи)

КЦСР

(наименование программы целевой статьи)

КЦСР

(наименование подпрограммы целевой статьи)

КВР

(наименование вида расходов)

Единица измерения: руб.

Наименование показателя*

КОСГУ

субсчет КОСГУ

Вид ассигнований

Кассовые выплаты на текущий финансовый год

в том числе:

всего 1 квартал

в т.ч.

всего 2 квартал

в т.ч.

всего 3 квартал

в т.ч.

всего 4 квартал

в т.ч.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Итого

Руководитель (заместитель)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель _____________________________________________________________

(должность)

(подпись)

дата _______________________

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 4

Прогноз кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на _______ (текущий финансовый год)

код администратора ИФДБ

(наименование главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета)

Единица измерения: руб.

Наименование источников финансирования дефицита бюджета

Код источников финансирования дефицита бюджета

Сумма на год

в том числе:

всего 1 квартал

в том числе:

всего 2 квартал

в том числе:

всего 3 квартал

в том числе:

всего 4 квартал

в том числе:

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Итого

Руководитель главного администратора источников финансирования областного бюджета

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель ______________________________ ________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 5

Уведомление N ___ о кассовых поступлениях и кассовых выплатах по источникам финансирования дефицита областного бюджета на _______________ (текущий финансовый год)

код администратора ИФДБ

Департамент финансов Архангельской области

(наименование главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета)

Единица измерения: руб.

Наименование источников финансирования дефицита бюджета

Код источников финансирования дефицита бюджета

Сумма на год

в том числе:

всего 1 квартал

в том числе:

всего 2 квартал

в том числе:

всего 3 квартал

в том числе:

всего 4 квартал

в том числе:

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Итого

Руководитель департамента финансов (заместитель) __________________

_______________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель ______________________________________ __________________

________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 6

Ходатайство (предложения) о внесении изменений в кассовый план на ___________________ по поступлениям (доходам) областного бюджета

(наименование главного администратора доходов областного бюджета)

на основании _________________________________________________________________________________

(закона, решения, распоряжения, письма)

от _________________________ 20____ г. N ___________ по вопросу __________________________________

Наименование доходов

Код доходов бюджетной классификации РФ

Сумма изменений (+ увеличение, - уменьшение)

Примечание

Всего на год

в том числе:

Всего 1 квартал

в том числе:

Всего 2 квартал

в том числе:

Всего 3 квартал

в том числе:

Всего 4 квартал

в том числе:

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Итого

"_____" ___________________ 20___ г.

Руководитель

Главного администратора доходов

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель _________________________________ ______________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 7

Ходатайство (предложения) о внесении изменений в кассовый план по кассовым выплатам (расходам) областного бюджета на _____________________ (текущий финансовый год)

коды

КВСР

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

на основании

(закона, решения, распоряжения, письма)

от ____________________________ 200____ г. N ___________________ по вопросу

КФСР

(наименование раздела , подраздела)

КЦСР

(наименование целевой статьи)

КЦСР

(наименование программы целевой статьи)

КЦСР

(наименование подпрограммы целевой статьи)

КВР

(наименование вида расходов)

Наименование показателя

КОСГУ

Субсчет КОСГУ

Вид ассигнований

Сумма изменений (+ увеличение, - уменьшение)

Всего на год

в т о м ч и с л е :

всего 1 квартал

в т.ч. по месяцам

всего 2 квартал

в т.ч. по месяцам

всего 3 квартал

в т.ч. по месяцам

всего 4 квартал

в т.ч. по месяцам

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Всего

Подтверждаю отсутствие кредиторской задолженности по уменьшаемым расходам на текущую дату, а также гарантирую не допустить образования кредиторской задолженности по уменьшаемым расходам.

"_____" ___________________ 20_____ г.

Руководитель главного

распорядителя

___________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель _____________________________

___________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 8

Предложения о внесении изменений в кассовый план по кассовым поступлениям и кассовым выплатам по источникам финансирования областного бюджета на ________________ (текущий финансовый год)

(наименование главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета)

на основании

(закона, решения, распоряжения, письма)

от _________________________ 20____ г. N ___________ по вопросу __________________________________________________________________

Единицы измерения: руб.

Наименование источников финансирования дефицита бюджета

Код источников финансирования дефицита бюджета

Сумма изменений (+ увеличение, - уменьшение)

Всего

в том числе :

Всего 1 квартал

в т.ч. по месяцам

Всего 2 квартал

в т.ч. по месяцам

Всего 3 квартал

в т.ч. по месяцам

Всего 4 квартал

в т.ч. по месяцам

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Итого

"_____" ___________________ 20____ г.

Руководитель

________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель ______________

___________________

________________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 9

                                                                    Согласовано:

                                                                     Директор

                                                              департамента финансов

                                                              Архангельской области

                                                              _________ Е.Ю.Усачева

                                                              ____________ 20 __ г.

                                    Докладная записка

В  докладной  записке  на  внесение  изменений  в  поквартальное (помесячное)

распределение кассового плана указывается:

1. Глава, по которой вносятся изменения в кассовый план

2. Основание  для изменения поквартального (помесячного) объема поступлений и

(или) выплат областного бюджета

3. Содержание  предлагаемых  изменений.  Коды  бюджетной  классификации, а по

разделу 11   "Межбюджетные трансферты"   указывается   наименование   межбюджетного

трансферта,  по которым  вносятся изменения, с указанием объемов вносимых изменений

по кварталам.

4. Мнение отдела по предлагаемым изменениям

Исполнитель

Начальник курирующего отдела

Начальник курирующего управления

Начальники отраслевых отделов и управлений (при необходимости)

Начальник отдела исполнения областного бюджета

Начальник бюджетного управления

Начальник отдела государственного долга

и финансового контроля (при необходимости)

Начальник управления правовой

и организационной работы (при необходимости)