Постановление мэра г. Архангельска от 10 декабря 2010 г. N 527 "Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск"

В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", статьей 49 Устава муниципального образования "Город Архангельск" и в целях осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск" мэрия города Архангельска постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск".

2. Отраслевым (функциональным) органам мэрии города, входящим в структуру управления муниципальными унитарными предприятиями и осуществляющими функции по координации и регулированию их деятельности, довести настоящее постановление до подведомственных предприятий.

3. Общему отделу мэрии города разместить постановление на официальном информационном Интернет-портале муниципального образования "Город Архангельск".

4. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя мэра города по вопросам экономического развития и финансам Цыварева А.П.

Мэр города

В.Н. Павленко

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных
предприятий муниципального образования "Город Архангельск"
(утв. постановлением мэра г. Архангельска от 10 декабря 2010 г. N 527)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск" (далее - Порядок) разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск" (далее - предприятия), выявлению и использованию резервов для повышения эффективности их работы и сокращению бюджетных расходов.

1.2. Порядок определяет:

основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий;

порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий;

контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности предприятий.

1.3. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей планов финансово-хозяйственной деятельности и их выполнение, а так же за формирование полной и достоверной отчетности несёт руководитель предприятия в соответствии с действующим законодательством.

2. Основные принципы составления планов
финансово-хозяйственной деятельности предприятий

2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности предприятия на очередной финансовый год, является план финансово-хозяйственной деятельности предприятия (далее - План).

2.2. Предприятия составляют План на очередной финансовый год на основании плана развития предприятия с разбивкой по кварталам по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и руководствуются им в своей деятельности.

2.3. Перечень показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности предприятия определен в Плане.

2.4. Показатели Плана должны ориентировать предприятия на увеличение объемов выполняемых работ и оказываемых услуг, рост товарооборота, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг), на безубыточную деятельность предприятия.

2.5. Исходными данными для составления Плана и установления основных показателей экономической эффективности на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятий, фактически достигнутые за текущий период.

2.6. Показатель выручки от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг планируется с учетом роста объемов таких товаров, работ и услуг в натуральном выражении и в соответствии с прогнозируемыми на них ценами (тарифами), а также с учетом средств, предусмотренных в бюджете города или получаемых от выполнения (оказания) дополнительных платных работ (услуг).

2.7. Затраты, связанные с продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг планируются исходя из прогнозируемого объема основных видов товаров (работ, услуг), потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, и прогнозируемых Министерством экономического развития РФ индексов-дефляторов на очередной финансовый год.

2.8. План должен представляться на бумажном и электронном носителе и сопровождаться пояснительной запиской с обоснованием расчета основных плановых показателей. Пояснительная записка может содержать информацию, представленную в виде аналитических таблиц, схем, графиков, диаграмм, фотографий и т.д.

2.9. При реорганизации предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) План представляется правопреемником предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.

3. Порядок утверждения и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности предприятий

3.1. В составе Плана утверждаются значения плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности предприятия.

3.2. Предприятия представляют на рассмотрение План отраслевому (функциональному) органу мэрии города, осуществляющему координацию деятельности подведомственных предприятий (далее - отраслевые (функциональные) органы), для согласования не позднее 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду.

3.3. Отраслевые (функциональные) органы:

осуществляют сбор и контролируют полноту информации в представляемых предприятиями планах;

рассматривают и согласовывают показатели Плана в течение 15 календарных дней с даты получения документов;

возвращают План для доработки в случае представления предприятиями экономически необоснованных значений основных показателей с указанием причин возврата и новых сроков представления предприятиями откорректированного Плана;

направляют План предприятий в департамент экономики мэрии города для согласования не позднее 01 декабря года, предшествующего планируемому периоду.

3.4. Департамент экономики мэрии города:

рассматривает и согласовывает План в течение 15 календарных дней с даты их получения;

возвращает План отраслевому (функциональному) органу для доработки в случае необходимости внесения изменений;

направляет План заместителю мэра города по подведомственной подчиненности на утверждение.

3.5. План должен быть утверждён не позднее начала очередного финансового года.

3.6. В течение планируемого периода утвержденный План при необходимости может уточняться.

Основанием для уточнения Плана является:

корректировка в течение планируемого периода бюджетных средств, предусмотренных для предприятия;

изменение объема основных видов товаров (работ, услуг);

объективное изменение условий деятельности предприятий, влияющее на показатели Плана и влекущее изменение их значений более чем на 10 процентов.

4. Контроль за выполнением показателей
экономической эффективности предприятий

4.1. Анализ и учет основных плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности предприятий направлен на своевременную разработку и принятие мер по улучшению финансового состояния предприятий, повышение экономической эффективности их деятельности.

4.2. В сроки, установленные законодательством Российской Федерации для сдачи бухгалтерской отчетности, предприятия представляют на бумажном и электронном носителе отраслевому (функциональному) органу для проведения анализа эффективности деятельности предприятия и в департамент экономики мэрии города, следующие документы:

бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации (годовую, промежуточную - квартал нарастающим итогом с начала отчетного года);

расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период;

расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период;

отчет о выполнении основных показателей Плана (приложение N 2). Отчет включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за квартал, выявление и анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных основных значений показателей Плана предприятия;

анализ финансового состояния предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности);

справку о состоянии расчетов с бюджетом за отчетный период (приложение N 3).

4.3. Отраслевые (функциональные) органы:

проверяют полноту представленных в отчетности данных;

осуществляют мониторинг выполнения плановых показателей, включая показатели экономической эффективности деятельности предприятий;

согласовывают при необходимости представленный предприятием план мероприятий по улучшению его финансово-хозяйственной деятельности;

разрабатывают рекомендации по улучшению финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

представляют в департамент экономики мэрии города по подведомственным предприятиям в течение 15 календарных дней с даты получения отчетности предприятий заключение о выполнении показателей Плана с рекомендациями по улучшению их финансово-хозяйственной деятельности.

4.4. По окончании финансового года, в течение 10 календарных дней с даты получения годовой бухгалтерской отчетности предприятий, департамент муниципального имущества мэрии города представляет в департамент экономики мэрии города следующую информацию:

об имущественном состоянии предприятий;

предложения по эффективности использования муниципального имущества.

4.5. На основании отчетности предприятий и представляемой отраслевыми (функциональными) органами мэрии города информации, департамент экономики мэрии города согласно настоящему Порядку:

проводит обобщенный промежуточный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий за отчетные периоды текущего года;

осуществляет аналитическое обобщение информации по итогам финансового года и направляет пояснительную записку заместителю мэра города по вопросам экономического развития и финансам не позднее 15 июня года следующего за отчетным.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 1
к Порядку составления, утверждения и установления показателей
планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных
унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск"

                                                                    Утверждаю

                                                      Заместитель мэра города

                                                      _______________________

                                                      _______________________

                                                      _______________________

                                                      _______________________

                                                      "__" __________ 20__ г.

                                   План

                   финансово-хозяйственной деятельности

                     ________________________________

                         наименование предприятия

                              на _______ г.

Основные показатели	Факт за предыдущий период	Текущий период		Плановый период	В том числе по кварталам
		план	ожидаемое выполнение		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Объемы реализации основных видов товаров (работ, услуг) в натуральном выражении
2. Выручка от реализации товаров (работ, услуг), всего тыс. руб., в том числе: от основного вида деятельности; от неосновного вида деятельности
3. Бюджетные средства, тыс.руб.
4. Расходы, связанные с реализацией товаров (работ, услуг), всего тыс.руб. в том числе: а) по основному виду деятельности, в т.ч.: материальные затраты; затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды; амортизация; прочие затраты; б) по неосновному виду деятельности
5. Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб., в т.ч. по основному виду деятельности
6. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс.руб.
7. Прибыль, перечисленная в бюджет города за использование муниципального имущества, принадлежащего на праве хозяйственного ведения, тыс.руб.
8. Чистая прибыль (убыток), тыс.руб.
9. Фонд оплаты труда работников, всего тыс.руб., в т.ч. ФОТ работающих по договорам и совместительству
10. Среднесписочная численность работников, всего человек, в т.ч.: АУП и ИТР; рабочих
11. Среднемесячная заработная плата одного работника, руб., в т.ч.: АУП и ИТР
12. Капитальные вложения за счет всех источников финансирования, тыс.руб., в т.ч. за счет собственных средств
13. Доходы, полученные от сдачи недвижимого имущества в аренду (за вычетом затрат по аренде), тыс.руб.
14. Стоимость чистых активов, тыс. руб.
15. Рентабельность продаж, % (стр. 5/стр. 2+стр. 3)
16. Дебиторская задолженность на конец отчетного периода, всего, тыс. руб., в т.ч. покупатели и заказчики
17. Кредиторская задолженность на конец отчетного периода, всего, тыс. руб., в т.ч.: поставщики и подрядчики; по налогам и сборам; перед персоналом организации

                                План развития

Показатели	Факт за предыдущий период	Текущий период		Плановый период	В том числе по кварталам
		план	ожидаемое выполнение		II	III	III	IIV
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Источники финансирования: прибыль до налогообложения; амортизационные отчисления; внешние источники, в том числе: - бюджетные средства, - привлеченные средства
Направления расходования: налоги и другие обязательные платежи из прибыли; формирование фондов; капиталовложения по основным направлениям развития предприятия, в том числе: - реконструкция, модернизация, - новое строительство, - приобретение основных средств

__________________________   ___________________   _________________________

Наименование должности              Подпись           Расшифровка подписи

руководитель предприятия

"____" __________ 20___ г.

Согласовано

__________________________   ___________________   _________________________

Наименование должности               Подпись           Расшифровка подписи

руководителя отраслевого

(функционального) органа мэрии города

"____" __________ 20__ г.

Директор департамента

экономики мэрии города           __________________            _____________

"_____" ___________ 20___ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 2
к Порядку составления, утверждения и установления показателей
планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных
унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск"

                                   Отчет

      о выполнении основных показателей плана финансово-хозяйственной

             деятельности ___________________________________

                                наименование предприятия

                       за __________________ 20__г.

                           отчетный период

Основные показатели	Единицы измерения	Плановое значение	Фактическое значение		Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде
			за аналогичный период прошлого года	за отчетный период	по отношению к аналогичному периоду прошлого года (гр. 5/гр. 4)		по отношению к плановому значению (гр. 5/гр. 3)
					в абсолютном выражении	в %	в абсолютном выражении	в %
1	2	3	4	5	6	7	8	9

_________________________   __________________   __________________________

Наименование должности            Подпись            Расшифровка подписи

руководитель предприятия

"____" __________ 20___ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 3
к Порядку составления, утверждения и установления показателей
планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных
унитарных предприятий муниципального образования "Город Архангельск"

                 Справка о состоянии расчетов с бюджетом

                   ___________________________________

                         наименование предприятия

                      за ___________________ 20__ г.

                           отчетный период

Показатели	Задолженность по платежам в бюджет на начало отчетного периода, тыс.руб.	Начислено за отчетный период, тыс.руб.	Уплачено за отчетный период, тыс.руб.	Задолженность по платежам в бюджет на конец отчетного периода, тыс.руб.
Налоги, всего в т.ч.: федеральный, областной, городской
Пени, всего в т.ч.: федеральный, областной, городской
Штрафы, всего в т.ч.: федеральный, областной, городской
Итого

_________________________    ________________    __________________________

Наименование должности           Подпись             Расшифровка подписи

руководитель предприятия

"____" __________ 20___ г.