Постановление мэра г. Архангельска от 31 декабря 2013 г. N 1038 "Об утверждении ведомственной целевой программы "Муниципальные финансы муниципального образования "Город Архангельск"

С изменениями и дополнениями от:

5, 12, 25 декабря 2014 г.

В соответствии c Порядком разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ муниципального образования "Город Архангельск", утвержденным постановлением мэрии города Архангельска от 15.06.2011 N 274 (с изменениями и дополнениями), мэрия города Архангельска постановляет:

1. Утвердить ведомственную целевую программу "Муниципальные финансы муниципального образования "Город Архангельск".

2. Опубликовать постановление на официальном информационном Интернет-портале муниципального образования "Город Архангельск".

3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя мэра города по вопросам экономического развития и финансам Цыварева А.П.

Мэр города

В.Н. Павленко

Ведомственная целевая программа
"Муниципальные финансы муниципального образования "Город Архангельск"
(утв. постановлением мэрии города Архангельска от 31 декабря 2013 г. N 1038)

С изменениями и дополнениями от:

5, 12, 25 декабря 2014 г.

Информация об изменениях:

Постановлением мэра г. Архангельска от 25 декабря 2014 г. N 1136 в паспорт настоящей Программы внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт
ведомственной целевой программы

Наименование ведомственной целевой программы	Муниципальные финансы муниципального образования "Город Архангельск" (далее - Программа)
Заказчик ведомственной целевой программы	Департамент финансов мэрии города Архангельска (далее - департамент финансов)
Исполнители ведомственной целевой программы	Департамент финансов
Сроки реализации ведомственной целевой программы	2014-2016 годы
Цели, задачи и целевые индикаторы ведомственной целевой программы	Цель 1. Совершенствование координации деятельности в области муниципальных финансов муниципального образования "Город Архангельск". Целевые индикаторы: количество нарушений требований бюджетного законодательства Российской Федерации, выявленных по результатам мониторинга, проводимого в текущем финансовом году министерством финансов Архангельской области за отчетный финансовый год; значение комплексной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Архангельск" по результатам мониторинга, проводимого в текущем финансовом году министерством финансов Архангельской области за отчетный финансовый год; доля главных администраторов средств городского бюджета, охваченных годовым мониторингом качества финансового менеджмента, проводимым департаментом финансов в текущем финансовом году за отчетный финансовый год; количество главных администраторов средств городского бюджета, имеющих итоговую оценку ниже 50 процентов по результатам годового мониторинга качества финансового менеджмента, проводимого департаментом финансов в текущем финансовом году за отчетный финансовый год Задача 1.1. Обеспечение эффективной деятельности департамента финансов. Целевые индикаторы: доля муниципальных служащих департамента финансов, успешно прошедших аттестацию, от общего числа муниципальных служащих департамента финансов, подлежащих аттестации; доля муниципальных служащих департамента финансов, имеющих высшее профессиональное образование, от общего числа муниципальных служащих департамента финансов; доля занятых должностей муниципальной службы от общего числа должностей муниципальной службы департамента финансов; количество муниципальных служащих департамента финансов, поощренных за добросовестную службу за соответствующий год; доля муниципальных служащих департамента финансов, прошедших повышение квалификации и переподготовку, а также участвовавших в научно-практических конференциях, обучающих семинарах, тренингах в соответствующем году, от общего числа муниципальных служащих департамента финансов; количество проведенных департаментом финансов в соответствующем году семинаров (совещаний) по вопросам в области муниципальных финансов. Цель 2. Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом муниципального образования "Город Архангельск". Целевой индикатор: доля расходов на обслуживание муниципального долга в общих расходах городского бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета. Задача 2.1. Обеспечение своевременности и полноты обслуживания муниципального долга. Целевые индикаторы: объем просроченной задолженности по оплате процентных платежей по муниципальному долгу; количество нарушений сроков оплаты процентных платежей по муниципальному долгу
Основные мероприятия ведомственной целевой программы	1. Содержание и обеспечение деятельности департамента финансов. 2. Выплата процентных платежей по муниципальному долгу
Объемы и источники финансирования ведомственной целевой программы (с расшифровкой по годам)	Объемы финансирования за счет средств городского бюджета предусмотрены в сумме 500 918,6 тыс. руб., в том числе: на 2014 год - 89 101,2 тыс. руб.; на 2015 год - 200 908,7 тыс. руб.; на 2016 год - 210 908,7 тыс. руб.

I. Характеристика проблемы, целесообразность и необходимость ее решения программно-целевым методом

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования, а также для проведения результативной муниципальной политики в целом.

Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании "Город Архангельск" на протяжении последних лет осуществлялось в условиях планомерного проведения бюджетной реформы и реформы государственных (муниципальных) учреждений. В 2011-2012 годах их реализация продолжилась в рамках Программы повышения эффективности расходов городского бюджета до 2012 года, утвержденной распоряжением мэрии города Архангельска от 29.12.2011 N 3524р (с изменениями).

При этом основное внимание уделялось модернизации процессов составления и исполнения городского бюджета, управления муниципальным долгом муниципального образования "Город Архангельск", а также совершенствованию правового положения муниципальных учреждений муниципального образования "Город Архангельск".

В то же время, несмотря на планомерное развитие нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, процесс реформирования сферы финансов еще не завершен.

В соответствии с изменениями бюджетного законодательства Российской Федерации, городской бюджет на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов впервые утвержден в "программном" формате и на трехлетний период. В рамках дальнейшего развития муниципальных финансов муниципального образования "Город Архангельск" необходимо продолжить работу по повышению эффективности расходов городского бюджета и по совершенствованию системы муниципального финансового контроля.

В этих условиях особую актуальность приобретает работа департамента финансов по координации деятельности в области муниципальных финансов муниципального образования "Город Архангельск".

Вместе с тем обеспечить эффективное управление муниципальными финансами невозможно без поддержания на должном уровне устойчивости городского бюджета.

Нестабильность доходных источников городского бюджета и их несоответствие расходным полномочиям муниципального образования "Город Архангельск" привели к планомерному увеличению долговой нагрузки на городской бюджет, а также к существенному росту расходов на обслуживание муниципального долга. В итоге верхний предел муниципального долга на 01 января 2014 года установлен в сумме 3 315 млн. рублей и составляет 71,3 процента от утвержденного годового объема доходов городского бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, а объем расходов на обслуживание муниципального долга определен в сумме 111 млн. рублей, что составляет 1,6 процента от общего объема расходов городского бюджета за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

При этом в среднесрочной перспективе резервы для существенного снижения этих показателей отсутствуют, что требует особого внимания к повышению эффективности управления муниципальным долгом муниципального образования "Город Архангельск".

Реализация Программы будет способствовать совершенствованию координации деятельности в области муниципальных финансов и механизмов управления муниципальным долгом, что позволит создать необходимые условия для дальнейшего развития муниципальных финансов муниципального образования "Город Архангельск".

II. Цели, задачи и целевые индикаторы ведомственной целевой программы

В рамках реализации Программы планируется достижение следующих целей:

1. Совершенствование координации деятельности в области муниципальных финансов муниципального образования "Город Архангельск".

Критерием качества данного процесса должно стать отсутствие нарушений требований бюджетного законодательства Российской Федерации, обеспечение стабильно хороших показателей комплексной оценки, на уровне не ниже 0,5 балла, по результатам проводимого министерством финансов Архангельской области мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Архангельской области, а также полнота проведения мониторинга качества финансового менеджмента и его положительные результаты.

При этом отклонение фактического значения целевого индикатора "Количество нарушений требований бюджетного законодательства Российской Федерации, выявленных по результатам мониторинга, проводимого в текущем финансовом году министерством финансов Архангельской области за отчетный финансовый год" в большую сторону носит отрицательный характер и должно рассматриваться как невыполнение запланированных значений.

На достижение данной цели направлено решение задачи по обеспечению эффективной деятельности департамента финансов.

Выполнение поставленной задачи характеризуется целевыми индикаторами, оценивающими уровень кадрового состава департамента финансов.

2. Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом муниципального образования "Город Архангельск".

Оценка выполнения данной цели осуществляется определением доли расходов на обслуживание муниципального долга в общих расходах городского бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета. При этом значение данного целевого индикатора носит предельное значение, в связи с чем отклонение фактического значения целевого индикатора по итогам реализации Программы за отчетный финансовый год в меньшую сторону носит положительный характер и должно рассматриваться как перевыполнение запланированных значений.

Для достижения данной цели необходимо решить задачу по обеспечению своевременности и полноты обслуживания муниципального долга.

Оценка выполнения поставленной задачи характеризуется отсутствием просроченной задолженности, нарушений сроков по оплате процентных платежей по муниципальному долгу. При этом отклонение фактического значения целевых индикаторов в большую сторону носит отрицательный характер и должно рассматриваться как невыполнение запланированных значений.

Цели, задачи и целевые индикаторы Программы приведены в приложении N 1 к Программе.

III. Перечень мероприятий ведомственной целевой программы

Для решения поставленных задач и достижения намеченных целей Программой предусматривается реализация мероприятий по содержанию и обеспечению деятельности департамента финансов, а также по выплате процентных платежей по муниципальному долгу.

Перечень мероприятий Программы приведен в приложении N 2 к Программе.

Информация об изменениях:

Постановлением мэра г. Архангельска от 25 декабря 2014 г. N 1136 в раздел IV настоящей Программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

IV. Финансовое обеспечение ведомственной целевой программы

Финансовое обеспечение Программы осуществляется за счет средств городского бюджета. Объемы финансирования Программы на 2014-2016 годы носят прогнозный характер и подлежат ежегодному уточнению в установленном порядке при составлении проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период, исходя из возможностей городского бюджета.

Общий объем финансирования за счет средств городского бюджета предусмотрен в сумме 500 918,6 тыс. рублей, в том числе:

на 2014 год - 89 101,2 тыс. рублей;

на 2015 год - 200 908,7 тыс. рублей;

на 2016 год - 210 908,7 тыс. рублей.

Департамент финансов является юридическим лицом, в связи с чем самостоятельно осуществляет начисление и выплату заработной платы, командировочных и иных выплат работникам департамента финансов. Объем бюджетных ассигнований на указанные цели предусмотрен:

на 2014 год - в сумме 30 226,7 тыс. рублей;

на 2015 год - в сумме 30 908,7 тыс. рублей;

на 2016 год - в сумме 30 908,7 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга рассчитан в соответствии с процентными ставками по заключенным и по планируемым к заключению в очередном финансовом году и плановом периоде муниципальным контрактам на оказание услуг по предоставлению денежных средств (кредита) и предусмотрен:

на 2014 год - в сумме 58 874,5 тыс. рублей;

на 2015 год - в сумме 170 000,0 тыс. рублей;

на 2016 год - в сумме 180 000,0 тыс. рублей.

Указанные расходы носят особый характер и не имеют аналогов в иных муниципальных программах и ведомственных целевых программах муниципального образования "Город Архангельск", так как предопределяются объемом и структурой муниципального долга, не могут перераспределяться внутри Программы, а их фактическое исполнение в соответствующем финансовом году зависит от хода исполнения городского бюджета в целом.

V. Механизм реализации ведомственной целевой программы

Реализацию, управление и контроль за ходом реализации Программы осуществляет департамент финансов, который с учетом выделяемых на реализацию Программы средств городского бюджета ежегодно уточняет целевые индикаторы, затраты на реализацию программных мероприятий и механизм реализации, а также готовит информацию о ходе ее реализации.

Основная деятельность департамента финансов, как финансового органа, является координирующей, то есть ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Архангельск" условий и механизмов их взаимодействия в области муниципальных финансов, в том числе через:

развитие правового регулирования и методического обеспечения процессов составления и исполнения городского бюджета, формирования бюджетной отчетности, сводной бухгалтерской отчетности и иных вопросов в установленной сфере деятельности департамента финансов;

организацию составления проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

организацию исполнения городского бюджета;

совершенствование автоматизированных систем управления бюджетным процессом в муниципальном образовании "Город Архангельск";

проведение мониторинга соблюдения требований бюджетного законодательства Российской Федерации.

Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Архангельск" является бюджетным полномочием мэрии города Архангельска, обеспечиваемым департаментом финансов.

Исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга, погашению кредитов производится в соответствии с условиями муниципальных контрактов на оказание услуг по предоставлению денежных средств (кредитов), а также кредитных договоров.

Привлечение кредитов коммерческих организаций от имени мэрии города Архангельска будет осуществляться в соответствии с законодательством о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд. 

Для сохранения экономически безопасных объемов долговых обязательств и оптимизации расходов на их обслуживание департаментом финансов осуществляется:

мониторинг муниципального долга и оценка потребности в муниципальных заимствованиях на основе анализа исполнения кассового плана городского бюджета, состояния единого счета городского бюджета и счета, открытого для учета средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений муниципального образования "Город Архангельск";

систематический отбор форм заимствований, максимально соответствующих потребностям городского бюджета и способствующих оптимизации стоимости муниципальных заимствований;

формирование минимально возможной процентной ставки в процессе отбора кредитной организации по предоставлению денежных средств (кредита);

привлечение кредитных ресурсов с возможностью многократного использования денежных средств;

принятие мер по недопустимости образования пеней и штрафов в результате ненадлежащего исполнения обязанностей заемщика - муниципального образования "Город Архангельск".

Информация об изменениях:

Постановлением мэра г. Архангельска от 12 декабря 2014 г. N 1048 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1
к ведомственной целевой программе
"Муниципальные финансы муниципального
образования "Город Архангельск"

Цели, задачи и целевые индикаторы
ведомственной целевой программы "Муниципальные финансы муниципального образования "Город Архангельск"

С изменениями и дополнениями от:

5, 12 декабря 2014 г.

Наименование	Единица измерения	Базовое значение целевого индикатора 2013 год	Значение целевого индикатора
			2014 год	2015 год	2016 год
Цель 1. Совершенствование координации деятельности в области муниципальных финансов муниципального образования "Город Архангельск"
Целевой индикатор 1.1. Количество нарушений требований бюджетного законодательства Российской Федерации, выявленных по результатам мониторинга, проводимого в текущем финансовом году министерством финансов Архангельской области за отчетный финансовый год	Раз	0	0	0	0
Целевой индикатор 1.2. Значение комплексной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Архангельск" по результатам мониторинга, проводимого в текущем финансовом году министерством финансов Архангельской области за отчетный финансовый год	Балл	0.6	>=0.5	>=0.5	>=0.5
Целевой индикатор 1.3. Доля главных администраторов средств городского бюджета, охваченных годовым мониторингом качества финансового менеджмента, проводимым департаментом финансов в текущем финансовом году за отчетный финансовый год	%	100.0	100.0	100.0	100.0
Целевой индикатор 1.4. Количество главных администраторов средств городского бюджета, имеющих итоговую оценку ниже 50% по результатам годового мониторинга качества финансового менеджмента, проводимого департаментом финансов в текущем финансовом году за отчетный финансовый год	Единиц	1	=<2	=<2	=<2
Задача 1.1. Обеспечение эффективной деятельности департамента финансов
Целевой индикатор 1.1.1. Доля муниципальных служащих департамента финансов, успешно прошедших аттестацию, от общего числа муниципальных служащих департамента финансов, подлежащих аттестации	%	100.0	100.0	100.0	100.0
Целевой индикатор 1.1.2. Доля муниципальных служащих департамента финансов, имеющих высшее профессиональное образование, от общего числа муниципальных служащих департамента финансов	%	97.9	>=97.9	>=97.9	>=97.9
Целевой индикатор 1.1.3. Доля занятых должностей муниципальной службы от общего числа должностей муниципальной службы департамента финансов	%	100.0	100.0	100.0	100.0
Целевой индикатор 1.1.4. Количество муниципальных служащих департамента финансов, поощренных за добросовестную службу за соответствующий год	Человек	10	>=3	>=3	>=3
Целевой индикатор 1.1.5. Доля муниципальных служащих департамента финансов, прошедших повышение квалификации и переподготовку, а также участвовавших в научно-практических конференциях, обучающих семинарах, тренингах в соответствующем году, от общего числа муниципальных служащих департамента финансов	%	68.8	>=20.0	>=20.0	>=20.0
Целевой индикатор 1.1.6. Количество проведенных департаментом финансов в соответствующем году семинаров (совещаний) по вопросам в области муниципальных финансов	Единиц	9	>=3	>=3	>=3
Цель 2. Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом муниципального образования "Город Архангельск"
Целевой индикатор 2.1. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общих расходах городского бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета	%	1.6	1.1	3.5	3.4
Задача 2.1 Обеспечение своевременности и полноты обслуживания муниципального долга
Целевой индикатор 2.1.1. Объем просроченной задолженности по оплате процентных платежей по муниципальному долгу	Тыс. руб.	0.0	0.0	0.0	0.0
Целевой индикатор 2.1.2. Количество нарушений сроков оплаты процентных платежей по муниципальному долгу	Раз	0	0	0	0

Информация об изменениях:

Постановлением мэра г. Архангельска от 25 декабря 2014 г. N 1136 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 2
к ведомственной целевой программе
"Муниципальные финансы муниципального
образования "Город Архангельск"

Перечень
мероприятий ведомственной целевой программы "Муниципальные финансы муниципального образования "Город Архангельск"

С изменениями и дополнениями от:

5, 12, 25 декабря 2014 г.

Наименование	Сроки исполнения	Исполнители	Объемы финансирования, тыс. руб.
			2014 год					2015 год					2016 год
			Всего	в том числе:				Всего	в том числе:				Всего	в том числе:
				федеральный бюджет	областной бюджет	городской бюджет	иные источники		федеральный бюджет	областной бюджет	городской бюджет	иные источники		федеральный бюджет	областной бюджет	городской бюджет	иные источники
Цель 1. Совершенствование координации деятельности в области муниципальных финансов муниципального образования "Город Архангельск"
Задача 1.1. Обеспечение эффективной деятельности департамента финансов
Мероприятие 1.1.1. Содержание и обеспечение деятельности департамента финансов	2014-2016 годы	Департамент финансов	30 226,7	0,0	0,0	30 226,7	0,0	30 908,7	0,0	0,0	30 908,7	0,0	30 908,7	0,0	0,0	30 908,7	0,0
Цель 2. Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом муниципального образования "Город Архангельск"
Задача 2.1. Обеспечение своевременности и полноты обслуживания муниципального долга
Мероприятие 2.1.1. Выплата процентных платежей по муниципальному долгу	2014-2016 годы	Департамент финансов	58 874,5	0,0	0,0	58 874,5	0,0	170 000,0	0,0	0,0	170 000,0	0,0	180 000,0	0,0	0,0	180 000,0	0,0
Итого по ведомственной целевой программе	х	х	89 101,2	0,0	0,0	89 101,2	0,0	200 908,7	0,0	0,0	200 908,7	0,0	210 908,7	0,0	0,0	210 908,7	0,0