Постановление Администрации г. Смоленска от 20 февраля 2008 г. N 141-адм "Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги города Смоленска" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Администрации г. Смоленска
от 20 февраля 2008 г. N 141-адм
"Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги города Смоленска"

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь Уставом города Смоленска, Администрация города Смоленска постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения муниципальной долговой книги города Смоленска.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя Главы города Смоленска Лабовского В.И.

Глава города Смоленска

В.Н. Халецкий

Порядок
ведения муниципальной долговой книги города Смоленска
(утв. постановлением Администрации города Смоленска от 20 февраля 2008 г. N 141-адм)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги города Смоленска (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает требования к структуре Долговой книги, а также к порядку ведения и хранения Долговой книги.

1.2. Регистрации в Долговой книге подлежат все долговые обязательства, принятые на себя муниципальным образованием город Смоленск, по видам долговых обязательств, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

2. Содержание Долговой книги

2.1. Долговая книга оформляется по форме согласно приложению к Порядку и состоит из следующих разделов:

2.1.1. Муниципальные ценные бумаги города Смоленска.

2.1.2. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет города Смоленска от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

2.1.3. Кредиты, полученные муниципальным образованием город Смоленск от кредитных организаций.

2.1.4. Муниципальные гарантии города Смоленска.

2.1.5. Реструктурируемые долговые обязательства города Смоленска.

2.2. По муниципальным ценным бумагам города Смоленска в Долговую книгу вносится следующая информация об основных параметрах каждого выпуска ценных бумаг:

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- нормативный правовой акт, который утверждает генеральные условия эмиссии (дата и номер акта);

- дата государственной регистрации условий эмиссии, регистрационный номер;

- нормативный правовой акт, которым утверждено решение о выпуске ценных бумаг (дата и номер акта);

- валюта обязательства;

- наименование и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная);

- форма выпуска ценных бумаг;

- номинальная стоимость одной ценной бумаги;

- ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);

- объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

- дата размещения (доразмещения) ценных бумаг;

- фактически размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной стоимости и по цене размещения);

- сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

- сведения о фактическом погашении (реструктуризации) ценных бумаг;

- сведения о выкупе ценных бумаг;

- процентная ставка купонного дохода;

- размер купонного дохода в расчете на одну ценную бумагу;

- размер дисконта на одну ценную бумагу;

- наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

- наименование регистратора или депозитария;

- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг;

- периодичность выплаты купонного дохода;

- сведения о выплате дохода по ценным бумагам;

- общая сумма расходов на обслуживание ценных бумаг;

- форма обеспечения по ценным бумагам;

- иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2.3. По бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет города Смоленска от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в Долговую книгу вносится следующая информация:

- основание для получения бюджетного кредита (наименование, номер и дата правового акта);

- наименование кредитора;

- номер и дата договора (соглашения);

- объем привлеченного бюджетного кредита;

- процентная ставка;

- дата получения и погашения бюджетного кредита;

- форма обеспечения бюджетного кредита;

- сведения о погашении бюджетного кредита;

- сведения об обслуживании бюджетного кредита;

- форма обеспечения бюджетного кредита;

- иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита.

2.4. По кредитам, полученным муниципальным образованием город Смоленск от кредитных организаций, в Долговую книгу вносится следующая информация:

- наименование кредитора;

- основание для заключения договора (соглашения) (наименование, номер и дата принятия правового акта);

- наименование, номер и дата заключения договора (соглашения);

- объем полученного кредита;

- процентная ставка по кредиту;

- валюта долгового обязательства;

- даты получения (погашения) кредита;

- сведения об обслуживании кредита;

- сведения о погашении кредита;

- форма обеспечения кредита;

- иные сведения, раскрывающие условия договора (соглашения) о предоставлении кредита.

2.5. По муниципальным гарантиям города Смоленска в Долговую книгу вносится следующая информация:

- основание для предоставления гарантии (наименование, номер и дата принятия правового акта);

- наименование заемщика (принципала);

- наименование кредитора (бенефициара);

- сведения о долговом обязательстве, обеспечиваемом гарантией;

- дата и номер гарантии;

- объем обязательств по гарантии;

- дата или момент вступления гарантии в силу;

- срок действия гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

- сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

- наличие или отсутствие регрессных требований к принципалу;

- форма обеспечения гарантии;

- иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

2.6. По реструктурированным долговым обязательствам города Смоленска в Долговую книгу вносится следующая информация:

- наименование кредитора;

- наименование реструктурированного обязательства;

- объем долгового обязательства;

- процентная ставка по долговому обязательству;

- дата реструктуризации обязательства;

- дата погашения долгового обязательства;

- сведения о погашении долгового обязательства;

- сведения об обслуживании долгового обязательства;

- форма обеспечения долгового обязательства;

- иные сведения, раскрывающие условия договора (соглашения) о реструктуризации обязательства.

3. Порядок ведения Долговой книги

3.1. Ведение Долговой книги осуществляется Финансово-казначейским управлением Администрации города Смоленска (далее - Финансово-казначейское управление) в соответствии с настоящим Порядком.

3.2. Финансово-казначейское управление несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

3.3. Долговая книга ведется в виде электронных реестров (таблиц) и на бумажном носителе по видам долговых обязательств и содержит общую информацию о параметрах муниципальных долговых обязательств. Долговая книга на бумажном носителе ведется на каждую отчетную дату (1-е число месяца). Долговая книга на бумажном носителе должна быть прошнурована, пронумерована и скреплена печатью Финансово-казначейского управления.

3.4. Регистрация и учет информации о долговых обязательствах осуществляются в валюте обязательств. Долговые обязательства в иностранной валюте дополнительно пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

3.5. Информация о долговых обязательствах вносится ответственным лицом в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

3.6. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем видам долговых обязательств, может быть предоставлена органам исполнительной власти Смоленской области или органам местного самоуправления города Смоленска по соответствующим запросам.

Иным юридическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, могут быть предоставлены только по письменному указанию начальника Финансово-казначейского управления (лица, его замещающего).

4. Порядок регистрации долговых обязательств

4.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей ответственным лицом в Долговую книгу.

4.2. Регистрационный номер состоит из шести разрядов: X - XX/XXX, где:

а) первый разряд указывает на вид муниципального долгового обязательства:

1 - муниципальные ценные бумаги города Смоленска;

2 - бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет города Смоленска от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3 - кредиты, полученные муниципальным образованием город Смоленск от кредитных организаций;

4 - муниципальные гарантии города Смоленска;

5 - реструктурируемые долговые обязательства города Смоленска;

б) второй и третий разряды указывают на последние цифры года, в течение которого возникло долговое обязательство;

в) четвертый, пятый, шестой разряды указывают на порядковый номер долгового обязательства в разделе Долговой книги.

4.3. Регистрационная запись отражается в Долговой книге на основании оригиналов (копий) заключенных договоров и соглашений, платежных документов, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих возникновение, изменение и погашение долгового обязательства.

В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные договоры (соглашения) должны быть представлены в Финансово-казначейское управление в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента их заключения, для внесения регистрационной записи.

4.4. После полного или частичного погашения обязательства перед кредитором производится списание долга по долговому обязательству и делается соответствующая запись в Долговой книге.

4.5. Регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

5. Порядок хранения Долговой книги

5.1. Долговая книга хранится в виде электронных файлов (а также копии этих файлов) в персональных компьютерах лиц, ответственных за ее ведение.

5.2. Долговая книга на бумажных носителях хранится в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ее ведение.

6. Предоставление информации и отчетности о состоянии муниципального долга города Смоленска

Финансово-казначейское управление на основе данных Долговой книги формирует информацию и отчетность о состоянии муниципального долга города Смоленска, которая подлежит обязательной передаче Департаменту финансов, бюджета и государственного заказа Смоленской области как органу, осуществляющему ведение государственной долговой книги Смоленской области, в порядке и в сроки, установленные приказом Департамента финансов, бюджета и государственного заказа Смоленской области.

Приложение
к Порядку

Форма

Муниципальная долговая книга города Смоленска

1. Муниципальные ценные бумаги города Смоленска

ГАРАНТ:

Начало таблицы см. окончание

N п/п	Дата регистрации	Регистрационный номер	Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг	Нормативный правовой акт, который утверждает генеральные условия эмиссии (дата и номер акта)	Дата государственной регистрации условий эмиссии, регистрационный номер	Нормативный правовой акт, которым утверждено решение о выпуске ценных бумаг (дата и номер акта)	Валюта обязательства	Наименование и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная)	Форма выпуска ценных бумаг	Номинальная стоимость одной ценной бумаги	Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)	Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости	Дата размещения (доразмещения) ценных бумаг	Размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
														по номинальной стоимости	по цене размещения
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16

ГАРАНТ:

Окончание таблицы см. начало

Фактическое погашение (реструктуризация) ценных бумаг		Выкуп ценных бумаг		Процентная ставка купонного дохода	Размер купонного дохода в расчете на одну ценную бумагу	Размер дисконта на одну ценную бумагу	Наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг	Наименование регистратора или депозитария	Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг	Периодичность выплаты купонного дохода	Сведения о выплате дохода по ценным бумагам		Общая сумма расходов на обслуживание ценных бумаг	Объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости	Форма обеспечения по ценным бумагам
дата	объем	дата	объем								выплаченная сумма купонного дохода	сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг
17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32

2. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет города Смоленска от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

N п/п	Дата регистрации	Регистрационный номер	Наименование, номер и дата правового акта	Наименование кредитора	Долговое обязательство			Объем привлеченного бюджетного кредита	Процентная ставка	Дата получения бюджетного кредита	Дата погашения бюджетного кредита	Сумма погашенного бюджетного кредита			Стоимость обслуживания бюджетного кредита				Остаток задолженности	Форма обеспечения бюджетного кредита
															сумма процентов		сумма штрафных санкций
					наименование	дата	номер документа					по графику	фактически погашено	дата фактического погашения	начислено	фактически уплачено	начислено	фактически уплачено
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21

3. Кредиты, полученные муниципальным образованием городом Смоленском от кредитных организаций

N п/п	Дата регистрации	Регистрационный номер	Наименование кредитора	Наименование, номер и дата принятия правового акта	Долговое обязательство			Объем полученного кредита	Процентная ставка по кредиту	Валюта долгового обязательства	Дата получения кредита	Дата погашения кредита	Стоимость обслуживания кредита						Погашение кредита			Остаток задолженности	Форма обеспечения кредита
					наименование	дата	номер						сумма процентов			сумма штрафных санкций			график погашения	факт	дата фактического погашения
													начислено	фактически уплачено	дата	предъявлено	фактически уплачено	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24

4. Муниципальные гарантии города Смоленска

N п/п	Дата регистрации	Регистрационный номер	Наименование, дата и номер принятия правового акта	Наименование заемщика (принципала)	Наименование кредитора (бенефициара)	Долговое обязательство обеспечиваемое гарантией			Муниципальная гарантия		Объем обязательств по гарантии		Дата или момент вступления гарантии в силу	Срок действия гарантии	Срок предъявления требовании по гарантии	Срок исполнения гарантии	Сумма полного или частичного исполнения (прекращения) обязательств по гарантии	Дата фактического погашения	Наличие (отсутствие) регрессных требований к принципалу	Остаток задолженности по гарантии	Форма обеспечения гарантии
						наименование	дата	номер	дата	номер документа	валюта	рубли
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22

5. Реструктурируемые долговые обязательства города Смоленска

N п/п	Дата регистрации	Регистрационный номер	Наименование кредитора	Долговое обязательство			Объем долгового обязательства	Процентная ставка	Дата реструктуризации обязательства	Дата погашения долгового обязательства	Сумма погашенного долгового обязательства			Стоимость обслуживания долгового обязательства						Остаток задолженности	Форма обеспечения
														сумма процентов			сумма штрафных санкций
				наименование	дата	номер документа					по графику	фактически погашено	дата фактического погашения	начислено	фактически уплачено	дата	начислено	фактически уплачено	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22