Приложение N 2. Технологический регламент работы отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления Департамента бюджета и финансов Смоленской области

Приложение N 2
к приказу Департамента бюджета
и финансов Смоленской области
от 27 января 2014 г. N 13

Технологический регламент
работы отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления Департамента бюджета и финансов Смоленской области

1. Осуществление операций по обеспечению получателей средств областного бюджета, областных государственных бюджетных (автономных) учреждений (далее - клиент) наличными деньгами

N п/п	Наименование операции	Наименование документа	Направления проверки
1	Проверка в установленном Департаментом порядке заявки на получение наличных денег	заявка на получение наличных денег по установленной форме и (или) заявка на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту, по установленной форме (далее - заявка на получение наличных денег)	1. Соответствие формы представленной заявки на получение наличных денег форме, утвержденной в порядке, установленном Департаментом (в случае представления заявки на получение наличных денег на бумажном носителе). 2. Наличие подписей руководителя (иного уполномоченного лица), главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) и оттиска печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) на заявке на получение наличных денег и их соответствие имеющимся образцам, представленным клиентом (в случае представления заявки на получение наличных денег на бумажном носителе). 3. Наличие следующих реквизитов и показателей: - номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту; - номера, серии, даты и срока действия денежного чека; - фамилии, имени и отчества получателя средств по денежному чеку; - данных документов, удостоверяющих личность получателя средств по денежному чеку. 4. Соответствие данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица клиента, данным, указанным в заявке на получение наличных денег. 5. Соответствие даты получения заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера, стипендии в денежном чеке, заявке на получение наличных денег установленным срокам выдачи заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера, стипендии по клиентам, находящимся в г. Смоленске. 6. Соответствие заявки на получение наличных денег на бумажном носителе ее электронному образцу (при представлении на бумажном носителе).
2	Проверка в установленном Департаментом порядке денежных чеков	Денежный чек	1. Наличие следующих реквизитов и показателей: - на корешке денежного чека подписи уполномоченного лица, заверенной подписями руководителя или иного лица, указанного в карточке образцов подписей и оттиска печати с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в карточке образцов подписей и оттиска печати с правом второй подписи; - фамилии, имени и отчества получателя средств по денежному чеку. 2. Соответствие подписей руководителя (иного уполномоченного лица) и главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) на корешке денежного чека образцам, имеющимся в карточке образцов подписей и оттиска печати. 3. Наличие сокращенного наименования клиента на оборотной стороне денежного чека. 4. Наличие на оборотной стороне денежного чека цели расхода получаемых денежных сумм. 5. Соответствие сумм, указанных в денежном чеке цифрами и прописью. 6. Соответствие сумм, указанных на лицевой и оборотной стороне денежного чека. 7. Соответствие данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица клиента, данным, указанным в денежном чеке. 8. Соответствие денежного чека заявке на получение наличных денег в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека, суммы, подлежащей получению, фамилии, имени, отчества получателя средств по денежному чеку.
3	Формирование в ПК "Бюджет-КС" сводных заявок на получение наличных денег (далее - сводная заявка)	Сводная заявка на получение наличных денег	1. Формирование в ПК "Бюджет-КС" сводных заявок на основании представленных клиентами заявок на получение наличных денег отдельно к соответствующему счету Департамента, открытому для обеспечения наличными денежными средствами на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116) для последующей передачи в уполномоченное учреждение банка. 2. Проверка наличия следующих реквизитов и показателей: - счета Департамента для выдачи наличных денег клиентам; - наименования банка, в котором открыт счет Департаменту для выдачи наличных денег клиентам; - наименования клиентов; - серии, номера и суммы денежных чеков; - общей суммы сводной заявки. 3. Проверка соответствия количества заявок на получение наличных денег, указанных в сводной заявке, фактически представленным денежным чекам. 4. Формирование и сохранение сводных заявок на получение наличных денег в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет" или ПК "Бюджет-КС". 5. Передача сводных заявок в отдел бюджетного учета и отчетности для оформления подписями лиц и оттиском гербовой печати, включенными в карточку образцов подписей и оттиска печати Департамента, представленную в учреждение банка к соответствующему счету Департамента, открытому на балансовом счете N 40116 и (или) проставления ЭЦП в электронном виде в ПК "Смарт-Бюджет" или ПК "Бюджет-КС".
4	Формирование в ПК "Бюджет-КС" платежных поручений на перечисление средств: 1) с лицевого счета бюджета, открытого в УФК по Смоленской области, на счет N 40116 в Отделении по Смоленской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (далее - Отделение Смоленск) (по средствам областного бюджета) 2) со счета Департамента, открытого в Отделении Смоленск для учета средств областных бюджетных и автономных учреждений на счета N 40116 в Отделении Смоленск, РКЦ Рославль, РКЦ Вязьма, РКЦ Ярцево, РКЦ Сафоново	Платежное поручение	1. Соответствие сформированного платежного поручения общей сумме сводной заявки. 2. Проверка соответствия информации, указанной в платежном поручении, реквизитам, указанным в сводной заявке на идентичность: - счета Департамента для выдачи наличных денег клиентам; - наименования банка, в котором открыт счет Департаменту для выдачи наличных денег клиентам. 3. Передача платежных поручений в отдел бюджетного учета и отчетности для оформления подписями лиц и оттиском гербовой печати, включенными в карточку образцов подписей и оттиска печати Департамента, представленную в учреждение банка к соответствующему счету N 40116 и (или) проставления ЭЦП в электронном виде в ПК "Бюджет-КС".
5	Выдача подписанных начальником Департамента и главным бухгалтером (иными уполномоченными начальником Департамента лицами) и заверенных оттиском гербовой печати Департамента денежных чеков клиентам	Денежные чеки	1. Наличие подписей начальника Департамента и главного бухгалтера (иных уполномоченных начальником Департамента лиц) и оттиска гербовой печати Департамента. 2. Выдача денежного чека уполномоченному лицу клиента, поименованному в заявке на получение наличных денег и денежном чеке после проверки данных паспорта уполномоченного лица клиента.
6	Проверка в установленном Департаментом порядке заявки на получение наличных денег, перечисляемых на корпоративную карту	Заявка на получение наличных денег, перечисляемых на корпоративную карту	1. Соответствие формы представленной заявки на получение наличных денег, перечисляемых на корпоративную карту форме, утвержденной в порядке, установленном Департаментом (в случае представления заявки на получение наличных денег, перечисляемых на корпоративную карту на бумажном носителе). 2. Наличие подписей руководителя (иного уполномоченного лица), главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) и оттиска гербовой печати на заявке на получение наличных денег, перечисляемых на корпоративную карту и их соответствие имеющимся образцам, представленным клиентом (в случае представления заявки на получение наличных денег, перечисляемых на корпоративную карту на бумажном носителе). 3. Наличие следующих реквизитов и показателей: - ИНН получателя средств; - номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту; - фамилии, имени и отчества получателя средств по корпоративной карте; - номера корпоративной карты; 4. Соответствие даты получения заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера, стипендии в денежном чеке, заявке на получение наличных денег установленным срокам выдачи заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера и стипендии. 5. Соответствие заявки на получение наличных денег, перечисляемых на корпоративную карту на бумажном носителе ее электронному образцу (при представлении на бумажном носителе).
7	Формирование в ПК "Бюджет-КС" сводных заявок на получение наличных денег, перечисляемых на корпоративную карту (далее - сводная заявка)	Сводная заявка на получение наличных денег, перечисляемых на карту	1. Формирование в ПК "Бюджет-КС" сводных заявок на основании представленных клиентами заявок на получение наличных денежных средств, перечисляемых на корпоративную карту к соответствующему счету Департамента, открытому для осуществления расчетов по операциям, совершаемым Держателями с использованием корпоративных карт. 2. Проверка наличия следующих реквизитов и показателей: - счета Департамента для выдачи наличных денег клиентам; - наименования клиентов; - номера карты клиента; - общей суммы сводной заявки. 3. Формирование и сохранение сводных заявок для получения наличных денежных средств, перечисляемых на карты клиентам в виде файла MS Excel, размещение в "Смарт-Бюджет" или "Бюджет-КС".

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов таблицы приводится в соответствии с источником

			5. Оформление сводных заявок подписями лиц, включенными в карточку образцов подписей и оттиска печати Департамента, представленную в учреждение банка к соответствующему счету Департамента, открытому на балансовом счете N 40116 путем проставления ЭЦП в электронном виде в ПК "Смарт-Бюджет" или ПК "Бюджет-КС".
8	Формирование в ПК "Бюджет-КС" платежных поручений на перечисление средств со счета Департамента, открытого в Отделении Смоленск для учета средств областных бюджетных и автономных учреждений (счет N 40601) на счета N 40116 в Отделении N 8609 Сбербанка России г. Смоленск		1. Проверка соответствия информации, указанной в платежном поручении, реквизитам, указанным в сводной заявке на идентичность: - счета Департамента для выдачи наличных денег по корпоративным картам клиентам; - Фамилии, имени, отчества, номера корпоративной карты получателя, указанных в назначении платежа платежного поручения. 2. Передача платежных поручений в отдел бюджетного учета и отчетности для оформления подписями лиц и оттиском гербовой печати, включенными в карточку образцов подписей и оттиска печати Департамента, представленную в учреждение банка к соответствующему счету N 40116 и (или) проставления ЭЦП в электронном виде в ПК "Бюджет-КС" или ПК "Смарт-Бюджет".
9	Формирование в ПК "Бюджет-КС" рейсов отправки платежных поручений по объявлениям на взнос наличными	Рейсы платежных поручений	1. Проверка соответствия общей суммы рейса платежных поручений общей сумме сформированных платежных поручений согласно объявлениям на взнос наличными в разрезе счетов Департамента, открытых для обеспечения наличными деньгами.
10	Формирование в ПК "Бюджет-КС" реестров электронных платежных поручений, выгрузка платежных поручений в электронном виде (на магнитный носитель) для отправки в уполномоченные учреждения банков	Реестры электронных платежных поручений	1. Формирование осуществляется на основании сформированных рейсов платежных поручений. 2. Формирование и сохранение реестров электронных платежных поручений в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет" или ПК "Бюджет-КС". 3. Передача в отдел бюджетного учета и отчетности для оформления подписями начальника Департамента и главного бухгалтера (иных уполномоченных начальником Департамента лиц) и заверения их оттиском гербовой печати Департамента на бумажном носителе и (или) ЭЦП в ПК "Смарт-Бюджет" или ПК "Бюджет-КС".
11	Установление остатка лимита кассы клиентам	Расчет на установление организации лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу (далее - расчет лимита остатка кассы) в двух экземплярах	1. Соответствие формы, представленного расчета лимита остатка кассы форме, утвержденной в порядке, установленном Департаментом. 2. Наличие наименования клиента. 3. Наличие номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту. 4. Наличие испрашиваемой суммы лимита остатка кассы. 5. Наличие подписей руководителя (иного уполномоченного лица), главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) на расчете лимита остатка кассы и их соответствие имеющимся образцам, представленным клиентом. 6. Правильность расчета среднедневной налично-денежной выручки и среднедневного расхода. 7. Наличие от клиента письма произвольной формы с обоснованием причин испрашиваемой суммы лимита остатка кассы, в случае, если испрашиваемая сумма лимита выше среднедневной выручки и среднедневного расхода. 8. Внесение записи о величине лимита остатка кассы на обоих экземплярах расчета остатка лимита кассы, представленного клиентом. 9. Доведение установленного лимита остатка кассы до клиентов.

2. Осуществление операций по проведению клиентами безналичных расчетов

N п/п	Наименование операции	Наименование документа	Направления проверки
1	Проверка платежных поручений	Платежные поручения	1. Соответствие формы представленного платежного поручения форме 0401060, утвержденной Положением Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе). 2. Наличие подписей руководителя (иного уполномоченного лица), главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) и оттиска гербовой печати на платежном поручении и их соответствие имеющимся образцам, представленным клиентом (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе). 3. Наличие следующих реквизитов и показателей: - номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту; - наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по платежному поручению; - данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости); - суммы налога на добавленную стоимость (при наличии). 4. Проверка соответствия информации, указанной в платежном поручении, реквизитам, указанным в документах, подтверждающих принятые денежные обязательства на: - идентичность наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств. 5. Проверка платежного поручения при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации на: - правильность оформления платежного поручения в соответствии с порядком, установленным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 N 298-П/173Н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства"; - правильность указания информации в полях платежного поручения в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004 N 106н "Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации". 6. Проверка соответствия даты платежного поручения на перечисление заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера и стипендии установленным срокам выдачи заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера, стипендии клиентам. 7. Соответствие платежного поручения на бумажном носителе его электронному образцу (при представлении на бумажном носителе).
2	Формирование в ПК "Бюджет-КС" рейсов отправки платежных поручений	Рейсы платежных поручений	1. Включение в рейс отправки проверенных платежных поручений.
3	Формирование в ПК "Бюджет-КС" реестров электронных платежных поручений, выгрузка платежных поручений в электронном виде в СЭД и отправка в УФК по Смоленской области - по средствам областного бюджета; на магнитный носитель - по средствам бюджетных (автономных) учреждений для последующей отправки в уполномоченные учреждения банка	Реестры электронных платежных поручений	1. Включение в реестр электронных платежных поручений сформированных рейсов платежных поручений. 2. Формирование и сохранение реестров электронных платежных поручений в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет" или ПК "Бюджет-КС". 3. Оформление реестров электронных платежных поручений подписями начальника и главного бухгалтера Департамента (иных уполномоченных начальником Департамента лиц) и заверение их оттиском гербовой печати Департамента на бумажном носителе и (или) ЭЦП в ПК "Смарт-Бюджет" или ПК "Бюджет-КС".
4	Формирование в ПК "Бюджет-КС" выписок и приложений к выпискам из лицевых счетов распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета	Выписки и приложения к выпискам из лицевых счетов распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета	1. Формирование выписок и приложений к выпискам из лицевых счетов распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - выписок и приложений к выпискам) в разрезе платежных документов и кодов бюджетной классификации по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок и приложений к выпискам на полноту и правильность отражения операций по кассовым выплатам и восстановлению кассовых выплат. Проставление в ПК "Бюджет-КС" на проверенных выписках и приложениях к выпискам аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок и приложений к выпискам с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок и приложений к выпискам в электронном виде.
5	Формирование в ПК "Бюджет-КС" выписок из лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений, из отдельных лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений	Выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, выписка из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (далее - выписка)	1. Формирование выписок из лицевого счета в разрезе платежных документов и кодов КОСГУ с применением дополнительной детализации (далее - код КОСГУ) по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям, возвратам поступлений, по кассовым выплатам и восстановлению кассовых выплат. Проставление в ПК "Бюджет-КС" на проверенных выписках аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок в электронном виде.
6	Формирование в ПК "Бюджет-КС" выписок из лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета	Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее - выписка)	1. Формирование выписок в разрезе платежных документов по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям и по кассовым выплатам. Проставление в ПК "Бюджет-КС" на проверенных выписках из лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок и приложений к выпискам в электронном виде.
7	Формирование в ПК "Бюджет-КС" выписок из лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования	Выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (далее - выписка)	1. Формирование выписок из лицевого счета в разрезе платежных документов и кодов КОСГУ по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям, возвратам поступлений, по кассовым выплатам и восстановлению кассовых выплат. Проставление в ПК "Бюджет-КС" на проверенных выписках аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок в электронном виде.
8	Формирование в ПК "Бюджет-КС" оборотной ведомости по лицевым счетам получателей средств	Оборотная ведомость по лицевым счетам	1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах главных распорядителей, распорядителей и получателей средств на основании выписки из лицевого счета бюджета и проведенных УФК по Смоленской области платежных документов. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет", оформление ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Смарт-Бюджет" или ПК "Бюджет-КС". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность.
9	Формирование в ПК "Бюджет-КС" оборотной ведомости по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений	Оборотная ведомость по лицевым счетам	1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах бюджетных (автономных), отдельных лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений на основании выписки о движении средств на счете Департамента, открытом для учета операций со средствами бюджетных и автономных учреждений на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" в уполномоченном учреждении банка. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет", оформление ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Смарт-Бюджет" или ПК "Бюджет-КС". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность.
10	Формирование в ПК "Бюджет-КС" оборотной ведомости по лицевым счетам по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета	Оборотная ведомость по лицевым счетам	1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета на основании выписки о движении средств на счете Департамента, открытом для учета средств во временном распоряжении на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" в уполномоченном учреждении банка. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, раз