Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказом Департамента бюджета и финансов Смоленской области от 28 декабря 2015 г. N 158 в приложение внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.
См. текст приложения в предыдущей редакции
Приложение N 2
к приказу Департамента бюджета
и финансов Смоленской области
от 30 марта 2015 г. N 47
Технологический регламент
работы отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления Департамента бюджета и финансов Смоленской области
28 декабря 2015 г.
N п/п |
Наименование операции |
Наименование документа |
Направления проверки |
1 |
Проверка платежных поручений |
Платежные поручения на оплату расходов, на получение наличных денежных средств |
1. Соответствие формы представленного платежного поручения форме 0401060, утвержденной Положением Банка России от 19.06.2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе). 2. Наличие подписей руководителя (иного уполномоченного лица), главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) и оттиска гербовой печати на платежном поручении и их соответствие имеющимся образцам, представленным клиентом (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе). 3. Наличие следующих реквизитов и показателей: - номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту; - наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по платежному поручению; - данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости); - суммы налога на добавленную стоимость (при наличии). 4. Проверка соответствия информации, указанной в платежном поручении, реквизитам, указанным в документах, подтверждающих принятые денежные обязательства на: - идентичность наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств. 5. Проверка платежного поручения при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации на: - правильность оформления платежного поручения в соответствии с порядком, установленным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18.02.2014 N 414-П/8н "Положение об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации"; - правильность указания информации в полях платежного поручения в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 N 107н "Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации". 6. Проверка соответствия даты платежного поручения на перечисление заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера и стипендии установленным срокам выдачи заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера, стипендии клиентам. 7. Соответствие платежного поручения на бумажном носителе его электронному образцу (при представлении на бумажном носителе). |
2 |
Формирование в ПК "Смарт-Бюджет" рейсов отправки платежных поручений |
Рейсы платежных поручений |
1. Включение в рейс отправки проверенных платежных поручений. |
3 |
Формирование в ПК "Смарт-Бюджет" реестров электронных платежных поручений, выгрузка платежных поручений в электронном виде в СУФД и отправка в УФК по Смоленской области - по средствам областного бюджета; на магнитный носитель - по средствам бюджетных (автономных) учреждений для последующей отправки в Отделение по Смоленской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (далее - Отделение Смоленск) |
Реестры электронных платежных поручений |
1. Включение в реестр электронных платежных поручений сформированных рейсов платежных поручений. 2. Формирование и сохранение реестров электронных платежных поручений в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет". 3. Оформление реестров электронных платежных поручений подписями начальника и главного бухгалтера Департамента (иных уполномоченных начальником Департамента лиц) и заверение их оттиском гербовой печати Департамента на бумажном носителе и (или) ЭЦП в ПК "Смарт-Бюджет". |
4 |
Проверка в ПК "Смарт-Бюджет" выписок и приложений к выпискам из лицевых счетов распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета |
Выписки и приложения к выпискам из лицевых счетов распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета |
1. Проверка выписок и приложений к выпискам из лицевых счетов распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - выписок и приложений к выпискам) в разрезе платежных документов и кодов бюджетной классификации по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок и приложений к выпискам на полноту и правильность отражения операций по кассовым выплатам и восстановлению кассовых выплат. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных выписках и приложениях к выпискам аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок и приложений к выпискам с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок и приложений к выпискам в электронном виде. |
5 |
Проверка в ПК "Смарт-Бюджет" выписок из лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений, из отдельных лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений |
Выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, выписка из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (далее - выписка) |
1. Проверка выписок из лицевого счета в разрезе платежных документов и кодов видов расходов (далее - код вида расходов) по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям, возвратам поступлений, по кассовым выплатам и восстановлению кассовых выплат. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных выписках аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок в электронном виде. |
6 |
Проверка в ПК "Смарт-Бюджет" выписок из лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета |
Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее - выписка) |
1. Проверка выписок в разрезе платежных документов по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям и по кассовым выплатам. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных выписках из лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок и приложений к выпискам в электронном виде. |
7 |
Проверка в ПК "Смарт-Бюджет" выписок из лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования |
Выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (далее - выписка) |
1. Проверка выписок из лицевого счета в разрезе платежных документов и кодов видов расходов по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям, возвратам поступлений, по кассовым выплатам и восстановлению кассовых выплат. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных выписках аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок в электронном виде. |
8 |
Формирование в ПК "Смарт-Бюджет" оборотной ведомости по лицевым счетам получателей средств |
Оборотная ведомость по лицевым счетам |
1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах главных распорядителей, распорядителей и получателей средств на основании выписки из лицевого счета бюджета и проведенных УФК по Смоленской области платежных документов. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет", оформление ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Смарт-Бюджет". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность. |
9 |
Формирование в ПК "Смарт-Бюджет" оборотной ведомости по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений |
Оборотная ведомость по лицевым счетам |
1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах бюджетных (автономных), отдельных лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений на основании выписки о движении средств на счете Департамента, открытом для учета операций со средствами бюджетных и автономных учреждений на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" в уполномоченном учреждении банка. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет", оформление ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Смарт-Бюджет". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность. |
10 |
Формирование в ПК "Смарт-Бюджет" оборотной ведомости по лицевым счетам по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета |
Оборотная ведомость по лицевым счетам |
1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета на основании выписки о движении средств на счете Департамента, открытом для учета средств во временном распоряжении на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" в уполномоченном учреждении банка. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет", оформление ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Смарт-Бюджет". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность. |
11 |
Сверка операций, учтенных на лицевых счетах распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета по состоянию на 1 число месяца между Департаментом и главным распорядителем, распорядителем, получателем средств |
Отчет о состоянии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств, иного получателя средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета (далее - отчет о состоянии лицевого счета) |
1. Проверка сформированных отчетов о состоянии лицевого счета на полноту и правильность отражения операций по кассовым выплатам и восстановлению кассовых выплат. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных отчетах о состоянии лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных отчетов о состоянии лицевого счета в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 2. Предоставление под расписку главным распорядителям, распорядителям, получателям средств отчета о состоянии лицевого счета на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала финансового года по соответствующим кодам бюджетной классификации на бумажном носителе или в электронном виде. |
12 |
Сверка операций, учтенных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений, отдельных лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений |
Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (далее - отчет о состоянии лицевого счета) |
1. Проверка сформированных отчетов о состоянии лицевого счета на полноту и правильность отражения операций по поступлению, расходованию средств, в соответствии с утвержденным планом финансово-хозяйственной деятельности. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных отчетах о состоянии лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных отчетов о состоянии лицевого счета в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 2. Предоставление под расписку областному бюджетному (автономному) учреждению отчета о состоянии лицевого счета на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала финансового года по соответствующим кодам видов расходов на бумажном носителе или в электронном виде. |
13 |
Сверка операций, учтенных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования |
Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (далее - отчет о состоянии лицевого счета) |
1. Проверка сформированных отчетов о состоянии лицевого счета на полноту и правильность отражения операций по поступлению и расходованию средств. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных отчетах о состоянии лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных отчетов о состоянии лицевого счета в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 2. Предоставление под расписку областному бюд |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.