Приложение N 2. Технологический регламент работы отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления Департамента бюджета и финансов Смоленской области

Информация об изменениях:

Приказом Департамента бюджета и финансов Смоленской области от 28 декабря 2015 г. N 158 в приложение внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 2
к приказу Департамента бюджета
и финансов Смоленской области
от 30 марта 2015 г. N 47

Технологический регламент
работы отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления Департамента бюджета и финансов Смоленской области

С изменениями и дополнениями от:

28 декабря 2015 г.

N п/п	Наименование операции	Наименование документа	Направления проверки
1	Проверка платежных поручений	Платежные поручения на оплату расходов, на получение наличных денежных средств	1. Соответствие формы представленного платежного поручения форме 0401060, утвержденной Положением Банка России от 19.06.2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе). 2. Наличие подписей руководителя (иного уполномоченного лица), главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) и оттиска гербовой печати на платежном поручении и их соответствие имеющимся образцам, представленным клиентом (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе). 3. Наличие следующих реквизитов и показателей: - номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту; - наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по платежному поручению; - данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости); - суммы налога на добавленную стоимость (при наличии). 4. Проверка соответствия информации, указанной в платежном поручении, реквизитам, указанным в документах, подтверждающих принятые денежные обязательства на: - идентичность наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств. 5. Проверка платежного поручения при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации на: - правильность оформления платежного поручения в соответствии с порядком, установленным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18.02.2014 N 414-П/8н "Положение об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации"; - правильность указания информации в полях платежного поручения в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 N 107н "Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации". 6. Проверка соответствия даты платежного поручения на перечисление заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера и стипендии установленным срокам выдачи заработной платы (денежного содержания), выплат социального характера, стипендии клиентам. 7. Соответствие платежного поручения на бумажном носителе его электронному образцу (при представлении на бумажном носителе).
2	Формирование в ПК "Смарт-Бюджет" рейсов отправки платежных поручений	Рейсы платежных поручений	1. Включение в рейс отправки проверенных платежных поручений.
3	Формирование в ПК "Смарт-Бюджет" реестров электронных платежных поручений, выгрузка платежных поручений в электронном виде в СУФД и отправка в УФК по Смоленской области - по средствам областного бюджета; на магнитный носитель - по средствам бюджетных (автономных) учреждений для последующей отправки в Отделение по Смоленской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (далее - Отделение Смоленск)	Реестры электронных платежных поручений	1. Включение в реестр электронных платежных поручений сформированных рейсов платежных поручений. 2. Формирование и сохранение реестров электронных платежных поручений в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет". 3. Оформление реестров электронных платежных поручений подписями начальника и главного бухгалтера Департамента (иных уполномоченных начальником Департамента лиц) и заверение их оттиском гербовой печати Департамента на бумажном носителе и (или) ЭЦП в ПК "Смарт-Бюджет".
4	Проверка в ПК "Смарт-Бюджет" выписок и приложений к выпискам из лицевых счетов распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета	Выписки и приложения к выпискам из лицевых счетов распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета	1. Проверка выписок и приложений к выпискам из лицевых счетов распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - выписок и приложений к выпискам) в разрезе платежных документов и кодов бюджетной классификации по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок и приложений к выпискам на полноту и правильность отражения операций по кассовым выплатам и восстановлению кассовых выплат. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных выписках и приложениях к выпискам аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок и приложений к выпискам с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок и приложений к выпискам в электронном виде.
5	Проверка в ПК "Смарт-Бюджет" выписок из лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений, из отдельных лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений	Выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, выписка из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (далее - выписка)	1. Проверка выписок из лицевого счета в разрезе платежных документов и кодов видов расходов (далее - код вида расходов) по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям, возвратам поступлений, по кассовым выплатам и восстановлению кассовых выплат. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных выписках аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок в электронном виде.
6	Проверка в ПК "Смарт-Бюджет" выписок из лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета	Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее - выписка)	1. Проверка выписок в разрезе платежных документов по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям и по кассовым выплатам. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных выписках из лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок и приложений к выпискам в электронном виде.
7	Проверка в ПК "Смарт-Бюджет" выписок из лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования	Выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (далее - выписка)	1. Проверка выписок из лицевого счета в разрезе платежных документов и кодов видов расходов по операциям за данный операционный день. 2. Проверка выписок на полноту и правильность отражения операций по поступлениям, возвратам поступлений, по кассовым выплатам и восстановлению кассовых выплат. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных выписках аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных выписок в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 3. Выдача выписок с отметкой Департамента "Проведено" на бумажном носителе под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или представителям по доверенности, оформленной в соответствии с установленным порядком Департамента, или отправка выписок в электронном виде.
8	Формирование в ПК "Смарт-Бюджет" оборотной ведомости по лицевым счетам получателей средств	Оборотная ведомость по лицевым счетам	1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах главных распорядителей, распорядителей и получателей средств на основании выписки из лицевого счета бюджета и проведенных УФК по Смоленской области платежных документов. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет", оформление ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Смарт-Бюджет". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность.
9	Формирование в ПК "Смарт-Бюджет" оборотной ведомости по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений	Оборотная ведомость по лицевым счетам	1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах бюджетных (автономных), отдельных лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений на основании выписки о движении средств на счете Департамента, открытом для учета операций со средствами бюджетных и автономных учреждений на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" в уполномоченном учреждении банка. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет", оформление ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Смарт-Бюджет". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность.
10	Формирование в ПК "Смарт-Бюджет" оборотной ведомости по лицевым счетам по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета	Оборотная ведомость по лицевым счетам	1. Формирование осуществляется на основании отраженных операций на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета на основании выписки о движении средств на счете Департамента, открытом для учета средств во временном распоряжении на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" в уполномоченном учреждении банка. 2. Формирование и сохранение ее в виде файла MS Excel, размещение в ПК "Смарт-Бюджет", оформление ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания (его заместителя) в ПК "Смарт-Бюджет". 3. В соответствии с оборотной ведомостью по лицевым счетам осуществляется подборка документов операционного дня и проверяется их комплектность.
11	Сверка операций, учтенных на лицевых счетах распорядителей средств, получателей средств, иных получателей средств, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета по состоянию на 1 число месяца между Департаментом и главным распорядителем, распорядителем, получателем средств	Отчет о состоянии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств, иного получателя средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета (далее - отчет о состоянии лицевого счета)	1. Проверка сформированных отчетов о состоянии лицевого счета на полноту и правильность отражения операций по кассовым выплатам и восстановлению кассовых выплат. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных отчетах о состоянии лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных отчетов о состоянии лицевого счета в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 2. Предоставление под расписку главным распорядителям, распорядителям, получателям средств отчета о состоянии лицевого счета на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала финансового года по соответствующим кодам бюджетной классификации на бумажном носителе или в электронном виде.
12	Сверка операций, учтенных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений, отдельных лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений	Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (далее - отчет о состоянии лицевого счета)	1. Проверка сформированных отчетов о состоянии лицевого счета на полноту и правильность отражения операций по поступлению, расходованию средств, в соответствии с утвержденным планом финансово-хозяйственной деятельности. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных отчетах о состоянии лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных отчетов о состоянии лицевого счета в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 2. Предоставление под расписку областному бюджетному (автономному) учреждению отчета о состоянии лицевого счета на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала финансового года по соответствующим кодам видов расходов на бумажном носителе или в электронном виде.
13	Сверка операций, учтенных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования	Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (далее - отчет о состоянии лицевого счета)	1. Проверка сформированных отчетов о состоянии лицевого счета на полноту и правильность отражения операций по поступлению и расходованию средств. Проставление в ПК "Смарт-Бюджет" на проверенных отчетах о состоянии лицевого счета аналитического признака "Проверено" с указанием Ф.И.О. ответственного работника. Оформление проверенных отчетов о состоянии лицевого счета в электронном виде ЭЦП начальника отдела операционно-кассового обслуживания казначейского управления (его заместителя). 2. Предоставление под расписку областному бюд