Приложение. Порядок расчета интегральной оценки результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий г. Хабаровска

Приложение
к постановлению
Мэра города
от 14 июля 2005 г. N 1141

Порядок расчета интегральной оценки результатов деятельности
муниципальных унитарных предприятий г. Хабаровска
(с изменениями от 22 февраля 2006 г.)

Информация об изменениях:

Постановлением Мэра г. Хабаровска от 22 февраля 2006 г. N 220 Алгоритм расчета интегрального показателя настоящего Порядка изложен в новой редакции

См. текст Алгоритма расчета интегрального показателя в предыдущей редакции

Алгоритм расчета интегрального показателя

Методика расчета интегральной оценки разработана для выявления наиболее стабильно работающих и развивающихся муниципальных унитарных предприятий и отраслей муниципального сектора экономики города, с целью определения лучшего муниципального унитарного предприятия города по итогам работы за год.

Предлагаемый интегральный показатель представляет собой совокупность 5-ти показателей, отражающих производственную, финансово-экономическую деятельность и деятельность по социальному развитию муниципального предприятия. Период, за который производится расчет интегральной оценки, устанавливается: квартал, полугодие, 9 месяцев, год на основании ежеквартальной бухгалтерской отчетности.

Расчет производится по фактическим данным за каждый отчетный период. Все расчеты для наглядности проводятся в 10-бальной системе измерений и определяется степень влияния на деятельность МУП г. Хабаровска (таблица 1).

Составляется таблица исходных относительных данных каждого предприятия и отрасли на основании фактических данных за отчетный период (таблица 2).

По каждому показателю для муниципального предприятия рассчитывается балл, который определяется как отношение значения по муниципальному предприятию к среднему значению по отрасли и умноженный на 10, за исключением показателя "Затраты на 1 рубль произведенной продукции, работ, услуг", который определяется обратным путем.

Рассчитывается степень влияния каждого показателя в интегральной оценке в разрезе муниципальных предприятий. Итоговый балл определяется как произведение рассчитанного балла и степени влияния (таблица 1) соответствующего показателя в интегральной оценке деленное на 100%.

В качестве примера представлен расчет интегрального показателя по МУП-1 одной из отраслей городского хозяйства по итогам работы за 2004 год:

1. Затраты на 1 рубль произведенной продукции, работ, услуг (отношение суммы затрат к объему выпущенной продукции, работ, услуг):

- (0,88 руб. - факт по отрасли / 0,89 руб. - факт по предприятию) х 10 = 9,88 балла;

- 9,88 балла х 30% - степень влияния показателя = 2,96 ед., что является ниже среднего по показателю на 0,04 пункта (2,96 < 3 ед.).

2. Производительность труда (отношение объема произведенной продукции, работ, услуг к средней численности работающих):

- (453,9 тыс.руб. - факт по предприятию / 347,5 тыс.руб. - факт по отрасли) х 10 = 13,06 балла;

- 13,06 балла х 15% - степень влияния показателя = 1,95 ед., что является выше среднего по показателю на 0,45 пункта (1,95 > 1,5 ед.).

3. Заработная плата на 1 работника (отношение ФОТ к средней численности работающих):

- (9,4 тыс.руб. - факт по предприятию / 9,7 тыс.руб. - факт по отрасли) х 10 = 9,69 балла;

- 9,69 балла х 15% - степень влияния показателя = 1,45 ед., что является ниже среднего по показателю на 0,05 пункта (1,45 < 1,5 ед.).

4. Уплата налоговых платежей в бюджет города на 1 работающего (отношение суммы уплаченных налоговых платежей в бюджет города к средней численности работающих)

- (5,6 тыс.руб. - факт по предприятию / 7,1 тыс.руб. - факт по отрасли) х 10 = 7,88 балла;

- 7,88 балла х 20% - степень влияния показателя = 1,57 ед., что также является ниже среднего по показателю на 0,43 пункта (1,57 < 2 ед.).

5. Коэффициент прироста производительности труда на 1% роста заработной платы (отношение коэффициента производительности труда к коэффициенту заработной платы)

- (1,28 - факт по предприятию / 1,24 - факт по отрасли) х 10 = 10,32 балла

- 10,32 балла х 20% - степень влияния = 2,06 ед. (2,06 > 2 ед.).

Для каждого предприятия, определяются интегральные значения путем сложения расчетных баллов по каждому показателю.

Итоговый балл деятельности МУП "N 1" за анализируемый период составил 9,99 балла, (2,96 + 1,95 + 1,45 + 1,57 + 2,06).

Проводится ранжирование предприятий отрасли по интегральному показателю, при этом первое место соответствует наибольшему значению интегрального показателя.

Результат расчета интегрального показателя за отчетный период

Среднеотраслевое значение интегрального показателя является величиной постоянной и составляет 10,0 баллов. Оценка деятельности муниципальных унитарных предприятий полученная выше среднеотраслевого показателя является положительной для устойчивой работы предприятия.

По итогам работы за отчетный период интегральный показатель рассматриваемого МУП-1 составил 9,99, что практически составляет 10 баллов.

Таблица 1

Система показателей в 10 бальном значении и их степень влияния на
деятельность МУП г. Хабаровска

N п/п	Показатели	Количество баллов	Влияние на интегральный показатель, %
1	2	3	4
1.	Затраты на 1 руб. произведенной продукции, работ, услуг	3,0	30
2.	Выработка на 1 работающего	1,5	15
3.	Заработная плата на 1 работающего	1,5	15
4.	Уплата налогов в бюджет города на 1 работающего	2,0	20
5.	Прирост производительности труда на 1 % заработной платы	2,0	20
	Итого	10	100

Таблица 2

Примерная таблица исходных данных МУП-1 по итогам за
отчетный период

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	Факт по отрасли	Факт по МУП-1
1	2	3	4	5
1.	Затраты на 1 руб. произведенной продукции, работ, услуг	Руб.	0,88	0,89
2.	Выработка на 1 работающего	Тыс. руб.	347,5	453,9
3.	Заработная плата на 1 работника	Тыс. руб.	9,7	9,4
4.	Уплата налогов в бюджет города на 1 работника	Тыс. руб.	7,1	5,6
5.	Коэффициент прироста производительности труда на 1% роста заработной платы	Кф.	1,24	1,28