Постановление Законодательной Думы Хабаровского края от 31 мая 2006 г. N 194 "О проекте закона Хабаровского края "Об утверждении отчета об исполнении бюджета Хабаровского краевого фонда обязательного медицинского страхования за 2005 год"

ГАРАНТ:

Постановлением Законодательной Думы Хабаровского края от 31 января 2007 г. N 653 настоящее постановление снято с контроля

Законодательная Дума постановляет:

1. Принять проект закона Хабаровского края "Об утверждении отчета об исполнении бюджета Хабаровского краевого фонда обязательного медицинского страхования за 2005 год" в первом чтении.

2. Направить настоящий законопроект субъектам права законодательной инициативы для внесения поправок.

Поправки к указанному законопроекту представить в комитет по бюджету и налогам в срок до 30 июня 2006 года.

3. Комитету по бюджету и налогам доработать указанный законопроект с учетом поступивших поправок и внести его на рассмотрение Законодательной Думы во втором чтении.

Председатель Думы

Ю.И. Оноприенко

Внесен Губернатором
Хабаровского края

Проект

Закон
Хабаровского края

 31.05.2006 г.                                           N ______________

Об утверждении отчета об исполнении бюджета Хабаровского краевого фонда обязательного медицинского страхования за 2005 год (первое чтение)

Статья 1

Утвердить отчет об исполнении бюджета Хабаровского краевого фонда обязательного медицинского страхования (далее - территориальный фонд) за 2005 год согласно приложениям 1 и 2 к настоящему закону в сумме:

по доходам - 3 400 948 тыс. рублей;

по расходам - 3 386 667 тыс. рублей,

в том числе на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования - 2 916 735 тыс. рублей;

остаток на 01.01.2005 - 19 864 тыс. рублей;

остаток на 01.01.2006 - 34 145 тыс. рублей.

Статья 2

Настоящий закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Председатель Законодательной Думы Хабаровского края

Ю.И. Оноприенко

Приложение 1
к Закону Хабаровского края

                                                              от         N

Доходы
бюджета территориального фонда за 2005 год

                                                              (тыс. рублей)

Коды бюджетной классификации Российской Федерации	Наименование дохода	План	Факт
1	2	3	4
	Остаток средств на начало года		19864
000 1 02 00000 00 0000 000	Налоги и взносы на социальные нужды	2590500	2294223
182 1 02 01000 00 0000 110	Единый социальный налог	1587000	1211351
182 1 02 01040 09 0000 110	Единый социальный налог, зачисляемый в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	1 587 000	1211351
000 1 02 02000 00 0000 000	Страховые взносы	1003500	1082872
395 1 02 02060 09 0000 160	Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, уплачиваемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации	1003500	1070757
395 1 02 02070 09 0000 160	Недоимки и пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения		12115
000 1 05 00000 00 0000 000	Налоги на совокупный доход	46200	55619
182 1 05 01000 01 0000 110	Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	19500	22044
182 1 05 01010 01 0000 110	Единый налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы	11360	13062
182 1 05 01020 01 0000 110	Единый налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов	4640	5063
182 1 05 01030 01 0000 110	Единый минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов	3500	3919
182 1 05 02000 01 0000 110	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	26500	33513
182 1 05 03000 01 0000 110	Единый сельскохозяйственный налог	200	62
182 1 05 03011 01 0000 110	Единый сельскохозяйственный налог, уплачиваемый организациями	200	59
182 1 05 03012 01 0000 110	Единый сельскохозяйственный налог, уплачиваемый крестьянскими (фермерскими) хозяйствами и индивидуальными предпринимателями		3
000 1 09 00000 00 0000 000	Задолженность по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	10000	8818
182 1 09 08050 09 0000 140	Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	10000	8818
000 1 16 00000 00 0000 000	Штрафы, санкции, возмещение ущерба
000 1 16 30090 09 0000 140	Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования
000 1 17 00000 00 0000 000	Прочие неналоговые доходы	23000	92045
395 1 17 06040 09 0000 180	Прочие неналоговые поступления в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	23000	92045
000 2 00 00000 00 0000 000	Безвозмездные поступления	503666	560168
000 2 02 01000 00 0000 151	Дотации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	461968	433835
000 2 02 01010 09 0000 151	Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности	461968	433835
000 2 02 02000 00 0000 151	Субвенции от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации		69000
000 2 02 02900 09 0000 180	Прочие субвенции		69000
000 2 02 02980 09 0000 180	Прочие субвенции, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования		69000
000 2 02 04000 00 0000 151	Субсидии от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	41698	41698
000 2 02 04070 09 0000 151	Субсидии на обязательное медицинское страхование неработающего населения (детей) из федерального бюджета	41698	41698
000 2 02 06000 09 0000 151	Субсидии фондам обязательного медицинского страхования		15635
000 2 07 00000 00 0000 180	Прочие безвозмездные поступления		390075
	Доходы	3173366	3400948

Председатель Законодательной Думы Хабаровского края

Ю.И. Оноприенко

Приложение 2
к Закону Хабаровского края

                                                               от      N

Расходы бюджета территориального фонда за 2005 год

                                                                          (тыс. рублей)

Наименование расходов	Коды бюджетной классификации Российской Федерации					План	Факт
	Код ведомствен- ной классифика- ции	Раздел	Подраз- дел	Целевая статья расходов	Вид расхо- дов
1	2	3	4	5	6	7	8
Другие общегосударствен- ные вопросы	395	01	15			95200	79857
Руководство и управление в сфере установленных функций	395	01	15	001 00 00
Аппараты органов управления государственных внебюджетных фондов	395	01	15	001 00 00	089	95200	79857
Переподготовка и повышение квалификации	395	07	05
Территориальная программа обязательного медицинского страхования	395	07	05	771 00 00
Переподготовка и повышение квалификации кадров	395	07	05	771 00 00	450
Здравоохранение и спорт	395	09	00			3078166	3306810
Здравоохранение	395	09	01
Территориальная программа обязательного медицинского страхования	395	09	01	771 00 00
Мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма	395	09	01	771 00 00	455	3078166	2916735
Реализация мер социальной поддержки отдельных категории граждан по обеспечению лекарственными средствами	395	09	01	505 00 00	782		390075
Всего расходов	395					3173366	3386667

Председатель Законодательной Думы Хабаровского края

Ю.И. Оноприенко

Пояснительная записка
к проекту закона Хабаровского края "Об утверждении отчета об исполнении бюджета Хабаровского краевого фонда обязательного медицинского страхования за 2005 год"

Деятельность Хабаровского краевого фонда обязательного медицинского страхования (далее - ХКФОМС) в течение 2005 года в крае была направлена на реализацию программы обязательного медицинского страхования (далее - Программы ОМС), утвержденной постановлением Губернатора края от 25.09.2004 N 245 "О территориальной программе государственных гарантий оказании# населению Хабаровского края бесплатной медицинской помощи на 2005 год", и осуществлялась на основании Закона Хабаровского края от 29.12.2004 N 224 "О бюджете Хабаровского краевого фонда обязательного медицинского страхования на 2005 год".

ГАРАНТ:

Постановлением Губернатора Хабаровского края от 10 марта 2006 г. N 51 постановление Губернатора края от 25 сентября 2004 г. N 245 признано утратившим силу

Расчетная стоимость Программы ОМС на 2005 год составила 3530,8 млн. рублей, утвержденная 3173,4 млн. рублей. Дефицит утвержденной Программы ОМС к расчетной составил 10,1 %.

Доходы

Доходная часть бюджета ХКФОМС на 2005 год утверждена в сумме 3 173,4 млн. рублей.

Фактически из всех источников поступило 3 400,9 млн. рублей или 107,2 % бюджетного назначения на 2005 год.

Поступления средств в абсолютных показателях выросли по сравнению с 2004 годом на 27 %, а в сопоставимых показателях на 64 %.

Налоговые поступления составили 1275,8 млн. рублей или 37,5 % от общей суммы доходов, несмотря на снижение с 1 января 2005 год ставки единого социального налога, зачисляемого в территориальный фонд ОМС на 41,2 %, в сопоставимых показателях они выросли к 2004 году на 27,8 %.

По итогам мероприятий, принятых ХКФОМС во взаимодействии с налоговыми, финансовыми, правоохранительными органами и отраслевыми министерствами края от налогоплательщиков, допустивших просроченную задолженность по единому социальному налогу, за 2005 год получено 129,2 млн. рублей. В результате задолженность снижена за год на 4,3 %.

Недоимка по единому социальному налогу (далее - ЕСН), зачисляемому в территориальный фонд ОМС, за год сокращена на 28,1 млн. рублей или 31,7 % (по состоянию на 01.01.2006 г. - 60,4 млн. рублей против 88,5 млн. рублей на 01.01.2005 г.).

Удельный вес задолженности к поступившим суммам единого социального налога за 2005 год (т.е. задолженность на рубль поступлений) составил по краю 14,4 %, против 16,8 % в целом по Российской Федерации и 23,8 % по Дальневосточному федеральному округу.

Поступления налогов от налогоплательщиков, работающих на специальных налоговых режимах (единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и единого сельскохозяйственного налога) составили 55,6 млн. рублей или 120,3 % к бюджетным назначениям (46,2 млн. рублей). Рост к 2004 году по данным платежам составил по краю 158,6 %, что на 15,8 пункта выше, чем в среднем по России и на 14,4 пункта выше, чем по Дальневосточному Федеральному округу, что свидетельствует о более высоком росте в крае числа налогоплательщиков, переходящих на специальные налоговые режимы и соответственно высоких темпах роста утрачиваемых сумм ЕСН.

Недоимки#, пени# и штрафов по взносам в территориальный фонд ОМС поступило 8,8 млн. рублей, выполнение бюджетного назначения составило 88,2 %. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 12.02.2001 N 100 "О порядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням по федеральным налогам и сборам, а также задолженности по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, начисленным пеням и штрафам" списано признанных безнадежными к взысканию недоимки, пеней и штрафов в сумме 43,5 млн. рублей.

При формировании бюджета ХКФОМС на 2005 год расчет поступлений ЕСН произведен:

- исходя из фонда заработной платы, доведенного министерством экономического развития и внешних связей края, в сумме 107 млрд. рублей, который неоднократно корректировался в течение 2005 года в сторону уменьшения и на 21.10.2005 г. оценка составила 93,5 млрд. рублей;

- без учета в полном объеме утраченных сумм ЕСН, в связи с переходом налогоплательщиков на специальные налоговые режимы, которые по оперативным данным составили более 150,0 млн. рублей;

- без учета в полном объеме утраченных сумм ЕСН от применения регрессивных ставок налога, в связи с изменением с 1 января 2005 года интервальных групп оплаты труда, по которым просчитывается налог с регрессий (потери оцениваются в 82 млн. рублей).

Страховые взносы на ОМС неработающего населения, уплачиваемые Правительством края составили 1070,8 млн. рублей или 106,7 % к плану и с ростом к плану 2004 года на 118,2 %. Удельный вес страховых взносов на ОМС неработающего населения в общей сумме доходов составил 31,5 %. С учетом недоимки и пеней по страховым взносам на ОМС неработающего населения от муниципальных образований в сумме 12,1 млн. рублей, поступления составили 1082,9 млн. рублей, 9 муниципальных образований полностью погасили задолженность перед ХКФОМС (г. Советская Гавань, Бикинский, Ванинский, Верхнебуреинский, Вяземский, Охотский, Ульчский, Хабаровский районы, район им. Лазо)

Поступление средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее - ФФОМС) составило 560,2 млн. рублей при плане 503,7 млн. рублей или 111,2 %, в т.ч.:

- дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности - 433,8 млн. рублей или 93,9 % к бюджетному назначению;

- субвенции из средств нормированного страхового запаса - 69,0 млн. рублей;

- субсидии из средств федерального бюджета на ОМС неработающего населения (детей) - 41,7 млн. рублей или 100,0 % к установленному бюджетному назначению;

- субсидии из средств ФФОМС на ОМС неработающего населения (детей) - 15,6 млн. рублей.

всеобщий охват населения края обязательным медицинским страхованием (застраховано страховыми медицинскими организациями по состоянию на 01.01.2006 г. всего 69 % населения края), население сельской местности и особенно отдаленных территорий, по-прежнему, остается застрахованным филиалами ХКФОМС. Расчетная сумма финансирования страховых медицинских организаций по дифференцированным подушевым нормативам за 2005 год составила 921,2 млн. рублей, в том числе расходы на ведение дела - 16,2 млн. рублей.

Финансирование расходов страховых медицинских организаций на ведение дела в 2005 году за счет средств обязательного медицинского страхования составило 11,6 млн. рублей или 71,7 %.

Сумма расходов на содержание ХКФОМС и его филиалов утверждена в сумме 95,2 млн. рублей, но с учетом недополученных доходов в бюджет фонда, ХКФОМС произведена корректировка сметы на выполнение управленческих функций. Фактически исполнено - 79,9 млн. рублей или 83,9 % к плану, что составило 2,65 % к размеру всех поступивших средств (за исключением средств на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами), что не выше установленного норматива (3 %).

Исполнительный директор Хабаровского краевого фонда обязательного медицинского страхования

Н.Н. Максимова