Приложение N 2. Порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении услуг и учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год

Приложение N 2
к постановлению
Мэра города Хабаровска
от 22 июня 2007 г. N 953

Порядок
проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении услуг и учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год

1. Общие положения

Настоящий Порядок определяет содержание и последовательность действий при проведении ежегодной оценки потребности в предоставлении услуг и учета ее результатов при формировании расходной части городского бюджета.

В целях настоящего Порядка под бюджетными (муниципальными) услугами понимаются услуги, оказываемые физическим и юридическим лицам, в соответствии с муниципальным заданием, органами местного самоуправления, бюджетными организациями безвозмездно или по ценам (тарифам), устанавливаемым в порядке, определяемом органами местного самоуправления.

Оценка потребности в предоставлении услуг в натуральном и стоимостном выражении проводится на систематической основе и является одним из этапов разработки проекта бюджета города на очередной финансовый год.

Оценка потребности в предоставлении услуг осуществляется в целях:

- обеспечения учета обязательных для предоставления жителям города услуг, оплачиваемых за счет бюджета города;

- определения приоритетных направлений для сбалансированного и эффективного распределения финансовых ресурсов по услугам;

- обеспечения своевременного предоставления услуг жителям города в необходимых объемах;

- обеспечения своевременной и полной оплаты предоставленных населению города услуг, если такая оплата должна быть произведена за счет средств бюджета города.

Создание системы учета потребности в предоставлении услуг является важнейшим элементом планирования расходной части бюджета города и направлено на повышение качества планирования бюджетных расходов.

Критериями выделения услуги при формировании перечня являются:

- нормативно-правовое закрепление гарантии права на получение услуги;

- закрепление обязанности или права предоставления услуги за компетенцией органов местного самоуправления;

- нормативно-правовое определение обязанности финансирования услуги за счет средств бюджета города.

Категория потребителей услуги (контингент) - население города в целом, отдельные группы населения, а также организации в отношении которых нормативными правовыми актами определено право на получение услуги.

2. Объекты оценки потребности в предоставлении услуг в натуральном и стоимостном выражении

Оценке потребности в предоставлении подлежат услуги, указанные в Перечне услуг, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении (далее - Перечень), утверждаемый постановлением Мэра города.

Оценка производится в натуральных и стоимостных показателях. Натуральные показатели оценки, установленные в Перечне, определяются в отношении каждой услуги, по которой ведется оценка потребности. Стоимостные показатели оценки определяются в рублях и копейках в расчете на каждую натуральную единицу (или 10, 100, 1000 единиц) измерения объема предоставляемых услуг.

3. Регламент оценки потребности в предоставлении услуг в натуральном и стоимостном выражении

N п/п	Мероприятие	Срок исполнения	Исполнители
1	Анализ объемов предоставления услуг (в натуральных показателях), предоставленных за прошедшие три финансовых года	до 20 февраля	Управления: образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда, социальной защиты населения, дорог и внешнего благоустройства, по делам ГО и ЧС, комитет по физической культуре и спорту
2	Публикация анализа объемов предоставления услуг за прошедшие три финансовых года	одновременно со сдачей годового отчета об исполнении бюджета города	компьютерно-информационное управление, пресс-служба администрации
3	Инвентаризация и мониторинг нормативных правовых актов, устанавливающих требования к качеству предоставления услуг	1 квартал	финансовый департамент, управление экономического развития, Управления: образования, культуры, жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда, социальной защиты населения, дорог и внешнего благоустройства, по делам ГО и ЧС, комитет по физической культуре и спорту
4	Обращение к услугам социологических служб и независимых экспертов с целью изучения общественного мнения по вопросам предоставления услуг, проведение социологических опросов и отдельных исследований потребностей	в течение года	управление экономического развития
5	Определение потребности в предоставлении услуг, включая анализ косвенных показателей потенциального спроса	в течение года	управления: образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда, социальной защиты населения, дорог и внешнего благоустройства, по делам ГО и ЧС, комитет по физической культуре и спорту
6	Дополнение и уточнение перечня услуг (при необходимости)	до 1 апреля	управления: образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда, социальной защиты населения, дорог и внешнего благоустройства, по делам ГО и ЧС, комитет по физической культуре и спорту
7	Разработка прогнозных показателей (в натуральном выражении) для определения потребности в предоставлении услуг	апрель	управления: образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда, социальной защиты населения, дорог и внешнего благоустройства, по делам ГО и ЧС, комитет по физической культуре и спорту
8	Разработка и анализ прогнозов изменения уровня цен на отдельные составляющие себестоимости услуг	до 15 апреля	управление экономического развития
9	Анализ стоимости услуг за предыдущие периоды	апрель	управления: образования, культуры, жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда, социальной защиты населения, дорог и внешнего благоустройства, по делам ГО и ЧС, комитет по физической культуре и спорту
10	Разработка на основе прогнозов изменения уровня цен на отдельные составляющие себестоимости услуг индексов роста бюджетных расходов, используемого при разработке проекта бюджета и представление этих индексов в распоряжение структурных подразделений администрации города (по отраслевой компетенции)	до 25 апреля	финансовый департамент, управление экономического развития
11	Разработка прогнозных показателей (в стоимостном выражении) для определения потребности в предоставлении услуг в планируемом периоде	до 15 мая	управления: образования, культуры, жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда, социальной защиты населения, дорог и внешнего благоустройства, по делам ГО и ЧС, комитет по физической культуре и спорту
12	Рассмотрение прогнозных показателей потребности в предоставлении услуг и определение потребности в предоставлении услуг	до 1 июня	управления: образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда, социальной защиты населения, дорог и внешнего благоустройства, по делам ГО и ЧС, комитет по физической культуре и спорту
13	Представление результатов оценки потребности в предоставлении услуг в финансовый департамент и управление экономического развития	15 июня	управления: образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда, социальной защиты населения, дорог и внешнего благоустройства, по делам ГО и ЧС, комитет по физической культуре и спорту
14	Рассмотрение и согласование результатов оценки потребности в предоставлении услуг	до 1 июля	финансовый департамент, управление экономического развития, Управления: образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда, социальной защиты населения, дорог и внешнего благоустройства, по делам ГО и ЧС, комитет по физической культуре и спорту
15	Публикация результатов оценки потребности и объемов фактически предоставленных услуг	в течение 2 месяцев после утверждения бюджета	компьютерно-информационное управление, пресс-служба администрации

4. Методика оценки потребности в предоставлении услуг в натуральном и стоимостном выражении

4.1. Исходные данные для проведения оценки потребности в предоставлении услуг в натуральном и стоимостном выражении

Исходными данными для проведения оценки потребности в предоставлении услуг в натуральном и стоимостном выражении являются данные статистической, финансовой и бухгалтерской отчетности, имеющиеся в наличии в структурных подразделениях администрации города, в органах государственной статистики, в бюджетных организациях и у иных получателей бюджетных средств. Отдельные данные, отсутствующие в официальной статистике, могут быть получены в результате специальных информационных запросов или определены экспертным путем.

Прогнозные показатели для определения потребности в предоставлении услуг должны определяться структурными подразделениями администрации города совместно с Управлением экономического развития.

В качестве исходных данных для проведения оценки потребности в предоставлении услуг в натуральном и стоимостном выражении рассматриваются:

- данные (фактические и прогнозные) о численности контингента потенциальных получателей услуг;

- данные о натуральных объемах фактически предоставленных услуг;

- фактические данные об оплате услуг и структуре их стоимости;

- прогнозы темпов роста (сокращения) отдельных показателей структуры стоимости (себестоимости) услуг.

Определение контингента потенциальных получателей услуг производится в соответствии с графой "Потенциальный потребитель услуги" Перечня.

Источниками# фактических данных о численности контингента получателей услуг является статистическая информация о контингенте получателей той или иной услуги, запрашиваемая в организациях (учреждениях), предоставляющих эти услуги, в органах статистики, или необходимые данные определяются на основе расчетов и экспертных оценок.

Прогнозные данные о численности контингента потенциальных получателей услуг определяются соответствующим структурным подразделением администрации города самостоятельно с обязательным обоснованием сделанного прогноза и его согласованием с управлением экономического развития и финансовым департаментом.

Натуральные показатели для оценки объема фактически предоставленных услуг определяются в соответствии с графой "Натуральный показатель оценки услуги" Перечня.

В качестве данных об объемах фактически предоставленных услуг используются данные из отчетов о выполнении плана по сети, штатам и контингентам в бюджетных учреждениях, отраслевых форм статистической и оперативной отчетности. В случае отсутствия информации в отношении контингента получателей той или иной услуги необходимые данные запрашиваются в организациях (учреждениях), предоставляющих эти услуги, или определяются экспертным путем.

Фактические данные об оплате услуг и структуре их стоимости формируются на основе существующей финансовой отчетности по отраслям, оказывающим соответствующие услуги. Группировка затрат производится с учетом экономической классификации бюджетных расходов.

Прогнозные индексы определяются Управлением экономического развития администрации города с учетом прогнозов, сделанных Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации.

В качестве прогнозов темпов рассматриваются:

- индекс роста заработной платы в бюджетной сфере;

- индекс роста тарифов на тепловую энергию;

- индекс роста цен на газ;

- индекс роста тарифов на электроэнергию;

- индекс роста тарифов на услуги связи;

- индекс роста тарифов на услуги транспорта;

- индекс роста цен на услуги строительных организаций;

- индекс роста цен на продукты питания;

- индекс роста цен на медикаменты;

- индекс роста тарифов на коммунальные услуги;

- индекс роста тарифов на жилищные услуги;

- индекс роста потребительских цен.

В отношении отдельных показателей структуры стоимости услуг используется индекс инфляции, который, как и другие прогнозные индексы, определяется управлением экономического развития в централизованном порядке. Данный показатель предоставляется структурным подразделениям администрации города в сроки, определенные в разделе 2 настоящего Порядка.

Финансовый департамент администрации города на основе прогнозов изменения уровня цен на отдельные составляющие себестоимости услуг разрабатывает индексы роста бюджетных расходов, которые доводятся до сведения структурных подразделений администрации города и используются ими при прогнозировании расходов городского бюджета по соответствующим отраслям. Перечень индексов роста бюджетных расходов определяется финансовым департаментом. При этом устанавливается единый индекс роста бюджетных расходов и выделяются индексы роста отдельных компонентов бюджетных расходов (например, расходов на оплату труда). При разработке индексов роста бюджетных расходов финансовым департаментом могут быть учтены индексы-дефляторы, применяемые в бюджетном планировании Министерством финансов РФ и региональным финансовым органом.

Кроме указанных исходных данных для оценки уровня потребности в предоставлении услуг могут использоваться и другие инструменты:

- изучение общественного мнения потенциальных потребителей услуг по вопросам предоставления услуг, включая проведение социологических опросов и отдельных исследований потребностей независимыми экспертами;

- опрос и анализ мнения о степени удовлетворенности услугами из числа респондентов, не являющихся потенциальными потребителями услуг;

- использование данных учета отраслевых структур об объемах неудовлетворенных потребностей населения;

- анализ содержания и частоты обращений в администрацию города потенциальных потребителей услуг по отраслевому принципу;

- оценка интенсивности использования общественных благ, полученных потенциальными потребителями услуг (косвенно свидетельствует о востребованности конкретной услуги);

- оценка показателей динамики спроса на услуги и их индексация по результатам экспертных заключений;

- оценка кадрового, материального, технического и технологического обеспечения оказания услуги (большая обеспеченность косвенно предполагает наличие динамичного спроса).

4.2. Проведение оценки потребности в предоставлении услуг в натуральном выражении

Прогнозы объемов предоставления услуг определяются структурными подразделениями администрации города самостоятельно с обязательным обоснованием сделанного прогноза показателями динамики предоставленных услуг и прогнозами контингента потенциальных получателей услуг. При проведении оценки потребности в предоставлении услуг в натуральном выражении должен быть определен натуральный показатель оценки.

Оценка потребности в услугах производится ежегодно на предстоящие три года, первый из которых - это год, на который составляется основной прогноз и разрабатывается годовой бюджет.

При разработке среднесрочного планирования потребности в услугах расчеты должны опираться на основные макроэкономические показатели социально-экономического развития на предстоящий трехлетний период, необходимые для разработки оценки потребности.

Показатели среднесрочной оценки потребности в предоставляемых услугах используются в качестве основы при оценке потребности на очередной финансовый год.

Показатели потребности в предоставлении услуг среднесрочного плана носят индикативный характер и могут быть изменены при разработке и утверждении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.

Результаты оценки обобщаются в таблице по нижеприведенной форме.

Наименование услуг	Натуральный показатель оценки	Единица оценки	Оценка по годам
			текущий	Плановый период
				20__	20__	20__

4.3. Проведение оценки потребности в предоставлении услуг в стоимостном выражении

Проведение оценки потребности в предоставлении услуг в стоимостном выражении производится на основе результатов оценки потребности в предоставлении услуг в натуральном выражении. При оценке используются три варианта ее проведения:

4.3.1. Оценка с использованием данных о фактических объемах предоставленных услуг и данных о фактически сложившейся стоимости этих услуг.

Оценка стоимости предоставления услуг производится по каждой из услуг по формуле:

                       = ОУ х (БСУ х ЕИР _ ИСУ),#

где

     - прогноз стоимости услуги;

   У - прогнозируемый объем услуг в натуральных показателях;

   СУ - базовая стоимость единицы услуги,  определенная исходя из показа-

телей бюджета на текущий финансовый год;

   ИР - единый индекс роста бюджетных расходов;

   СУ - изменение  стоимости  услуги,  обусловленное прогнозом удорожания

отдельных компонентов стоимости услуги сверх единого индекса роста бюдже-

тных расходов (рассчитывается в случае установления  финансовым  департа-

ментом  соответствующих  индексов  роста отдельных компонентов  бюджетных

расходов).#

4.3.2. Оценка с использованием нормативов стоимости единицы услуг

Для проведения оценки стоимости услуг необходимо п