Приложение 4

Приложение 4
к Методике расчета и оценки
показателей качества финансового
менеджмента, осуществляемого
главными распорядителями
средств краевого бюджета
(в редакции приказа
министерства финансов края
от 3 декабря 2013 г. N 187П)

Перечень
показателей оперативного мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств краевого бюджета

п/п	Наименование показателя	Расчет показателя	Ед. изм.	Вес группы; вес показателя в группе	Оценка	Документы, используемые для расчета показателя	Комментарий
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Среднесрочное финансовое планирование				25
1.	1.1. Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде	, где - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС за отчетный период, формируемая в рамках программ; S - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС по сводной бюджетной росписи краевого бюджета за отчетный период, за исключением расходов на содержание органов исполнительной власти края	%	35,0	Е() = 1, если 85%, Е() = 0,5 если 50<85%; Е() = 0 если <50%;	сводная бюджетная роспись краевого бюджета по состоянию на конец отчетного периода. Годовой отчет по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н.	позитивно расценивается рост доли бюджетных ассигнований, представленных в программном виде, по каждому ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 85% и более.
2.	1.2. Доля бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнение работ) в соответствии с государственным заданием*	, где, - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС на оказание государственных услуг (выполнение работ) в соответствии с государственным заданием за отчетный период; S - годовая сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС на оказание государственных услуг (выполнение работ) физическим и юридическим лицам	%	30,0	Е() = 1, если 95%, Е()= 0,5 если 85<95% Е() = 0, если <85%	сведения, представляемые ГРБС	позитивно расценивается рост доли бюджетных ассигнований на предоставление государственных услуг по каждому ГРБС в соответствии с государственным заданием. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 95% и более.
3.	1.3. Качество планирования расходов краевого бюджета: внесение изменений в закон о краевом бюджете	- количество изменений в закон о краевом бюджете в ходе исполнения бюджета, подготовленных по инициативе ГРБС (без учета поступлений из федерального бюджета; перераспределения зарезервированных средств; изменений бюджетной классификации; увеличение (уменьшение) бюджетных ассигнований в результате решений Правительства края)	раз	15,0	Е() = 1, если =0 Е() = 0,5 если 3 раз Е() = 0, если >3 раз	сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	положительно оценивается качество планирования: минимальное количество изменений в закон о краевом бюджете в ходе его исполнения в течении года. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 0.
4.	1.4. Полнота и своевременность представления документов и материалов для составления проекта краевого бюджета на очередной финансовый год	- своевременное и полное представление документов и материалов, необходимых для составления проекта краевого бюджета, в соответствии с порядком, установленным министерством финансов края	баллы	10,0	E() =1, в случае своевременного и полного представления документов и материалов, необходимых для составления проекта краевого бюджета в соответствии с требованиями министерства финансов края; E() = 0, в случае если ГРБС представлены документы и материалы, необходимые для составления проекта краевого бюджета, несвоевременного и не в полном объеме	информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	положительно расценивается представление ГРБС документов и материалов в установленные министерством финансов края сроки. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
5.	1.5. Своевременность разработки и утверждения нормативных правовых актов, устанавливающих расходные обязательства краевого бюджета	- количество неутвержденных нормативных правовых актов, устанавливающих расходные обязательства, на момент принятия закона о краевом бюджете в Законодательную Думу Хабаровского края	шт.	10,0	Е() = 1, если Р=0, Е() = 0, если Р>0	сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	положительно оценивается утверждение в полном объеме нормативных правовых актов, устанавливающих расходные обязательства на момент принятия закона о краевом бюджете в Законодательную Думу Хабаровского края. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 0.
2. Исполнение краевого бюджета				35,0
6.	2.1. Исполнение бюджетных ассигнований на конец отчетного периода	, где L - объем бюджетных ассигнований по ГРБС за отчетный период по сводной бюджетной росписи; K - кассовое исполнение расходов по ГРБС за отчетный период	%	50,0	Е() = 1, если > 95%, Е() = 0,5 если 90%< 95% Е() = 0, если 90%	отчет по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н. Сводная бюджетная роспись краевого бюджета по состоянию на конец года	показатель позволяет оценить исполнение бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на конец отчетного финансового года. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, более 95%.
7.	2.2. Полнота использования межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на конец отчетного периода (с учетом отраслевой особенности ГРБС)	, где Кт - кассовое исполнение расходов на конец отчетного периода по межбюджетным трансфертам из федерального бюджета по ГРБС; Lт - объем межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в соответствии со сводной бюджетной росписью краевого бюджета на конец отчетного периода по ГРБС	%	50,0	Е() = 1, если > 95%, Е() = 0,5 если 90%< <95% Е() = 0, если 90%	отчет по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н. Сводная бюджетная роспись краевого бюджета по состоянию на конец отчетного периода	показатель позволяет оценить полноту и своевременность использования межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на конец отчетного финансового года. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, более 95%.
3. Составление, ведение бюджетного учета и отчетности				15,0
8.	3.1. Наличие единой автоматизированной системы сбора и свода бюджетной отчетности по ГРБС**	; где - фактическое количество подведомственных учреждений, включенных в единую автоматизированную систему сбора и свода бюджетной отчетности ГРБС; N - общее количество подведомственных учреждений	%	100,0	Е() = 1, если =100%, Е() = 0,5 если 90%< <100% Е() = 0, если 90%	сведения, представляемые ГРБС информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	показатель отражает уровень процесса составления бюджетной отчетности. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
4. Контроль и аудит				20,0
9.	4.1. Своевременное и полное размещение на официальных сайтах органов исполнительной власти края и сайте Правительства края информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии с требованиями Правительства края	, где - количество размещенной информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях на официальных сайтах в сети "Интернет" в соответствии с требованиями Правительства края в отчетном периоде; I - количество необходимой для размещения на официальных сайтах в сети "Интернет" информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии с требованиями Правительства края	%	100,0	Е() = 1, если =100%, Е() = 0,5 если 80%< <100% Е() = 0 если ?80%;	сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	позитивно рассматривается полнота и своевременность размещение информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии постановлением Правительства края от 30.12.2009 N 391-пр (пункты 19; 24.1; 24.2; 25.1.; 25.2.; 25.3.; 26.1.; 26.2.) и распоряжение Правительства т 19.02.2013 N 70-рп. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
5. Кадровый потенциал финансового подразделения главного распорядителя средств краевого бюджета				5,0
10.	5.1. Укомплектованность финансового (экономического) подразделения ГРБС	, где n - фактическое количество сотрудников в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС по состоянию на конец отчетного периода; N - общее количество сотрудников в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС по штатному расписанию по состоянию на конец отчетного периода.	%	60,0	Е() = 1, если =100%, Е() = 0,5 если 90%< <100%; Е() = 0 если ?90%;	сведения, представляемые ГРБС	позитивно расценивается полная укомплектованность в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
11.	5.2. Проведение балансовых комиссий, семинаров-совещаний для руководителей и специалистов подведомственных учреждений по вопросам исполнения краевого бюджета, отчетности, результатам финансового менеджмента*	- количество проведенных совещаний, семинаров для руководителей и специалистов подведомственных учреждений по вопросам исполнения краевого бюджета, отчетности, результатам финансового менеджмента	раз	40,0	Е( ) = 1, если =4, Е() = 0,5 если 2< <4; Е() = 0 если =0	сведения, представляемые ГРБС	позитивно расценивается деятельность ГРБС по обучению специалистов подведомственных учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является проведение совещаний (семинаров) раз в квартал.

*Расчет для главных распорядителей средств краевого бюджета, имеющих подведомственную сеть государственных учреждений.

** Показатель рассчитывается, начиная с отчетности за 2014 год.