Приказ Министерства финансов Хабаровского края от 29 декабря 2009 г. N 142П "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета"

В соответствии со статьями 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 2.6. Положения о министерстве финансов Хабаровского края, утвержденного постановлением Правительства Хабаровского края от 23 января 2008 г. N 18-пр и в целях организации исполнения краевого бюджета, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета.

2. Признать утратившим силу Приказ министерства финансов Хабаровского края от 19 февраля 2008 г. N 16П "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета по источникам финансирования дефицита и установления предельных объемов финансирования".

3. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов - начальника бюджетного управления Н.Г. Софинскую.

Заместитель Председателя Правительства края - министр

А.С. Кацуба

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета
(утв. приказом министерства финансов Хабаровского края от 29 декабря 2009 г. N 142П)

1. Общие положения

1.1 .Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает правила составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета (далее - кассовый план).

1.2. Составление и ведение кассового плана осуществляются Министерством финансов Хабаровского края (далее - министерство финансов).

1.3. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в краевой бюджет и кассовых выплат из краевого бюджета в текущем финансовом году.

1.4. Кассовый план составляется: по доходам - на основании Закона о краевом бюджете на очередной финансовый год (далее - Закон о краевом бюджете), по расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета на основании сводной бюджетной росписи.

1.5. Кассовый план составляется в порядке, предусмотренном главой 2 настоящего Порядка и по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в том числе на очередной календарный месяц по форме согласно приложению 2.

При составлении кассового плана на очередной календарный месяц производится уточнение и детализация показателей кассового плана на очередной финансовый год:

- по группе доходов "безвозмездные поступления" - на основании плановых документов, поступивших от федеральных органов государственной власти, либо предложений главных администраторов доходов;

- по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета - на основании предложений, поступивших от главных администраторов бюджетных средств.

1.6. Уточнение кассового плана осуществляется в соответствии с главой 3 настоящего Порядка.

2. Порядок составления кассового плана краевого бюджета

2.1. Составление кассового плана по налоговым и неналоговым доходам осуществляется в следующем порядке:

2.1.1. Управление доходов министерства финансов (далее - управление доходов) в течение 5 рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении вводит в программу "Бюджет-КС" (далее - программа) годовые бюджетные назначения по видам доходов "налоговые и неналоговые доходы" без помесячной разбивки в разрезе кодов бюджетной классификации (далее - КБК) и доводит их до сведения главных администраторов доходов краевого бюджета, не имеющих доступа к программе, отраслевых отделов министерства финансов края (далее -отраслевые отделы) - в части закрепленных за ними неналоговых доходов, главным администратором которых является министерство финансов края, на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

2.1.2. Главные администраторы доходов краевого бюджета, имеющие доступ в программу, в течение двенадцати рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении вводят в программу прогноз помесячной разбивки поступлений по доходам в разрезе КБК, подписывают электронно-цифровой подписью (далее - ЭЦП) и представляют в бумажном виде по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку:

- в отдел межбюджетных отношений по подгруппам доходов "доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет", "возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет" (далее - доходы от возвратов остатков субсидий и субвенций прошлых лет);

- в управление доходов по всем остальным подгруппам доходов, входящим в группу доходов "налоговые и неналоговые доходы".

При вводе данных о прогнозе поступлений главным администраторам доходов краевого бюджета следует руководствоваться следующим:

- документы формируются в разрезе закрепленных кодов бюджетной классификации раздельно по видам доходов: налоговые доходы (с 1 01 00000 00 по 1 09 00000 00); неналоговые доходы (с 1 11 00000 00 по 1 17 00000 00 за исключением 1 13 03020 02 0005 130); прочие доходы от оказания платных услуг иными получателями средств краевого бюджета, подведомственными органам исполнительной власти Хабаровского края (1 13 03020 02 0005 130); доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет (1 18 00000 00, 1 19 00000 00); безвозмездные поступления (2 00 00000 00);

- каждому документу присваивается четырехзначный номер со следующей кодировкой: первые три знака - соответствуют коду главного администратора доходов бюджета; четвертый знак соответствует виду дохода:

Н - налоговые доходы;

Д - неналоговые доходы, за исключением прочих доходов от оказания платных услуг иными получателями средств краевого бюджета, подведомственными органам исполнительной власти Хабаровского края;

П - прочие доходы от оказания платных услуг иными получателями средств краевого бюджета, подведомственными органам исполнительной власти Хабаровского края;

Б - безвозмездные поступления;

В - возвраты остатков субсидий и субвенций прошлых лет.

2.1.3. Главные администраторы доходов краевого бюджета, не имеющие доступ к программе, представляют данные о прогнозе помесячной разбивки по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе кодов бюджетной классификации по электронной почте и в бумажном виде по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку в течение двенадцати рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении в управление доходов министерства финансов края.

2.1.4. Отраслевые отделы в течение двенадцати рабочих дней со дня принятия Закона о бюджете на очередной финансовый год во втором чтении представляют в управление доходов данные о прогнозе (с помесячной разбивкой) по закрепленным за ними неналоговым доходам, главным администратором которых является министерство финансов края, в разрезе кодов бюджетной классификации, по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку в бумажном виде.

2.1.5. Управление доходов проверяет представленные данные, вносит в программу данные, < полученные на бумажном носителе, формирует свод данных о прогнозе поступлений по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе КБК, проверяет и вносит уточнения в свод, присваивает показателям аналитический признак "проверено", за исключением показателей по доходам от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет, и в течение девятнадцати рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении представляет в бумажном виде в бюджетный отдел министерства финансов края (далее - бюджетный отдел) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

2.1.6. Отдел межбюджетных отношений проверяет, формирует свод данных по доходам от возвратов остатков субсидий и субвенций прошлых лет, в разрезе КБК с помесячной разбивкой, присваивает показателям аналитический признак "проверено" и в течение девятнадцати рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении передает в бумажном виде в бюджетный отдел за подписью начальника отдела по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

2.2. Кассовый план по расходам и по группе доходов "безвозмездные поступления" формируется в следующем порядке:

2.2.1. Получатели средств краевого бюджета (далее - ПБС) вводят в программу в подсистему "заявка бюджетополучателя" заявки по расходам на очередной календарный месяц с разбивкой по КБК, подписывают ЭЦП и передают в бумажном виде главным распорядителям средств краевого бюджета (далее - ГРБС).

2.2.2. ГРБС вводят в программу в подсистему "заявка бюджетополучателя" заявки по расходам на очередной календарный месяц в разрезе КБК, подписывают ЭЦП, при этом по разделу расходов "межбюджетные трансферты" заявки формируются в разрезе муниципальных образований края.

2.2.3. Заявки в подсистеме "заявка бюджетополучателя" формируются отдельно по каждому лицевому счету, открытому ПБС, ГРБС в министерстве финансов края и органах Федерального казначейства.

2.2.4. ГРБС вводят показатели по группе доходов "безвозмездные поступления", по которым они являются главными администраторами доходов, на основании введенных заявок ПБС формируют свод кассовых заявок по расходам в подсистеме "кассовый план выплат" на очередной календарный месяц в разрезе КБК, подписывают ЭЦП и представляют в бумажном виде по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку в отраслевые отделы министерства финансов края за 7 рабочих дней до начала очередного календарного месяца.

Общий объем расходов за счет субсидий, субвенций и иных целевых поступлений из федерального бюджета, включаемых в кассовые заявки по расходам, может превышать общую сумму поступлений по группе доходов "безвозмездные поступления" в пределах суммы остатков на начало очередного календарного месяца.

2.2.5. Отраслевые отделы министерства финансов проверяют кассовые заявки ГРБС по расходам, по группе доходов "безвозмездные поступления" на очередной календарный месяц, присваивают показателям аналитический признак "проверено" и передают в бумажном виде за подписью начальника управления в бюджетный отдел за 6 рабочих дней до начала очередного календарного месяца.

2.3. Формирование кассового плана по источникам финансирования дефицита краевого бюджета осуществляется в следующем порядке:

2.3.1. Администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета за 7 рабочих дней до начала очередного календарного месяца вводят данные о прогнозе поступлений и выплат по источникам финансирования краевого бюджета в разрезе КБК на очередной календарный месяц и представляют в отраслевые отделы в бумажном виде прогноз показателей с помесячной разбивкой до конца финансового года в разрезе КБК по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

При этом должно обеспечиваться соответствие общего объема показателей по источникам финансирования дефицита краевого бюджета показателям сводной бюджетной росписи.

2.3.2. Отраслевые отделы проверяют показатели кассовых заявок по источникам финансирования дефицита краевого бюджета, присваивают показателям на очередной календарный месяц в программе аналитический признак "проверено", и представляют в бумажном виде за подписью начальника управления в бюджетный отдел за 6 рабочих дней до начала очередного календарного месяца по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

2.4. В процессе проверки отраслевыми отделами кассовые заявки, поступившие от ГРБС, могут быть отклонены, при этом на отклоненных заявках проставляется аналитический признак "забраковать" и указывается причина.

2.5. Показатели кассового плана по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета по министерству финансов как главному распорядителю средств краевого бюджета вводятся в программу отделом межбюджетных отношений на основании данных отраслевых отделов, представленных в бумажном виде, введенным показателям присваивается аналитический признак "проверено". Введенные в программу показатели, а также показатели, представляемые на бумажном носителе, передаются в бюджетный отдел за подписью начальника отдела в сроки, установленные пунктами 2.2.-2.3 настоящего Порядка.

2.6. Бюджетный отдел формирует кассовый план краевого бюджета с помесячной разбивкой по форме согласно приложению 1, в том числе на очередной календарный месяц по форме согласно приложению 2, и не позднее чем за 2 рабочих дня до начала очередного финансового года (очередного календарного месяца) представляет на утверждение министру финансов края.

2.7. Если в процессе балансировки кассового плана образуется дефицит и источников покрытия дефицита бюджета недостаточно, бюджетный отдел письменно сообщает отраслевым отделам о необходимости корректировки (сокращения) расходов.

Отраслевые отделы министерства финансов в программе отклоняют поступившие от главных распорядителей бюджетных средств заявки путем проставления аналитического признака "забраковать" и указывают причину.

ГРБС в течение одного рабочего дня после отклонения кассовой заявки, составляет уточненную кассовую заявку в программе и представляют в бумажном виде в отраслевые отделы министерства финансов. Отраслевые отделы финансов проверяют скорректированные кассовые заявки и проставляют на показателях аналитический признак "проверено".

По ГРБС, не представившим в установленный настоящим Порядком срок кассовых заявок, либо не откорректировавшим кассовые заявки по требованию министерства финансов края в установленный срок, кассовая заявка может быть откорректирована отраслевым или бюджетным отделом министерства финансов.

2.8. Кассовый план подписывается заместителем министра финансов края - начальником бюджетного управления или заместителем начальника бюджетного управления - начальником бюджетного отдела и утверждается министром финансов края или лицом, его замещающим.

2.9. После утверждения кассового плана, в течение 1 рабочего дня в программе показателям кассового плана присваивается аналитический признак "утверждено" и проставляется дата ввода в действие:

- бюджетным отделом по доходам от возвратов остатков субсидий и субвенций прошлых лет, по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета;

- управлением доходов по остальным подгруппам доходов, входящим в группу "налоговые и неналоговые доходы".

2.10. Утвержденный кассовый план становится доступным без права редактирования в программе отраслевым отделам и главным администраторам средств краевого бюджета.

2.11. Утвержденный кассовый план по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" управление доходов доводит до главных администраторов доходов, не имеющих доступ в программу, в бумажном виде по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

2.12. Утвержденный кассовый план на очередной календарный месяц по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета бюджетный отдел доводит до главных администраторов бюджетных средств за подписью министра финансов края или заместителя министра финансов края в бумажном виде по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку за 1 рабочий день до начала очередного календарного месяца.

2.13. ГРБС, на основании утвержденного кассового плана по расходам на очередной календарный месяц, доводят кассовый план до ПБС. В случае необходимости ПБС корректируют заявки в программе. После корректировки, ГРБС присваивают заявкам ПБС аналитический признак "Готов ГРБС" и проставляют на заявках ПБС дату ввода в действие.

2.14. Утвержденный кассовый план на текущий финансовый год по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе кодов бюджетной классификации является основанием для отражения в отчете об исполнении краевого бюджета по графе "Утверждено бюджет субъекта РФ".

2.15. Управление исполнения бюджета министерства финансов ежедневно составляет и размещает на файловом сервере министерства финансов в папке "ЗАДАЧИ МИНИСТЕРСТВА", XLS сведения об исполнении кассового плана в очередном календарном месяце по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.

2.16. Анализ исполнения по группе "налоговые и неналоговые доходы" формируется в программе в разрезе видов и подвидов доходов и главных администраторов доходов по формам согласно приложениям 7, 8 к настоящему Порядку.

2.17. Главные администраторы доходов в течении семи рабочих дней, следующих за отчетным месяцем, представляют в управление доходов пояснительную записку о выполнении кассового плана по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" с указанием причин перевыполнения (невыполнения) кассового плана.

3. Порядок уточнения кассового плана

3.1. Уточнения в кассовый план вносятся в случаях:

3.1.1. Внесения изменений в Закон о краевом бюджете в части налоговых и неналоговых доходов.

3.1.2. Уточнения показателей в разрезе кодов бюджетной классификации в пределах общей суммы доходов по группе "налоговые и неналоговые доходы.

3.1.3. Ожидаемого перевыполнения (невыполнения) более чем на 10 % по конкретному виду налоговых и неналоговых доходов в очередном календарном месяце против утвержденных в кассовом плане;

3.1.4. Увеличения (уменьшения) поступления налоговых доходов, доходов от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет в текущем месяце;

3.1.5. Необходимости корректировки показателей по группе доходов "безвозмездные поступления" и по расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета на текущий календарный месяц, в том числе с учетом фактического исполнения текущего месяца.

3.1.6. Необходимости корректировки показателей по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета на месяцы, следующие за очередным, в том числе с учетом фактического исполнения за истекший период с начала финансового года.

3.2. При уточнении кассового плана по доходам должно обеспечиваться соответствие показателей: "налоговые и неналоговые доходы" - Закону о краевом бюджете, "безвозмездные поступления" - плановым документам, поступившим от Федеральных органов государственной власти, по расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета - показателям утвержденной сводной бюджетной росписи краевого бюджета.

3.3. В случае внесения изменений в закон о краевом бюджете в части налоговых и неналоговых доходов составляется уточненный кассовый план по налоговым и неналоговым доходам на текущий финансовый год в соответствии с пунктом 2.1. настоящего Порядка.

При этом, главные администраторы доходов краевого бюджета представляют данные об изменениях прогноза поступлений помесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем принятия Закона Хабаровского края о внесении изменений в Закон о краевом бюджете на текущий финансовый год по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку. Уточнение прогноза поступлений на планируемый период осуществляется с помесячной разбивкой исходя из годовых бюджетных назначений и фактического исполнения доходов за истекший период с начала года.

Уточненный кассовый план в части налоговых и неналоговых доходов представляется бюджетным отделом на утверждение министру финансов края при утверждении кассового плана с детализацией на очередной календарный месяц в соответствии с пунктами 2.6., 2.9. настоящего Порядка.

3.4. В случае уточнения показателей в разрезе кодов доходов бюджетной классификации в пределах общей суммы доходов по группе "налоговые и неналоговые доходы", изменения в кассовый план на текущий финансовый год вносятся управлением доходов.

Внесенные изменения в кассовый план утверждаются министром финансов края при утверждении кассового плана с детализацией на очередной календарный месяц в соответствии с пунктами 2.6., 2.9. настоящего Порядка.

3.5. В случае ожидаемого перевыполнения (невыполнения) более чем на 10 % налоговых и неналоговых доходов в очередном календарном месяце против утвержденных в кассовом плане, главные администраторы доходов краевого бюджета представляют уточненные данные о прогнозе по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы".

3.5.1. Главные администраторы доходов краевого бюджета, имеющие доступ в программу, вводят данные об изменениях прогноза поступлений на очередной календарный месяц по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе КБК, подписывают ЭЦП и представляют в бумажном виде по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку за 7 рабочих дней до начала очередного календарного месяца:

- в отдел межбюджетных отношений по доходам от возвратов остатков субсидий и субвенций прошлых лет;

- в управление доходов по всем остальным подгруппам доходов, входящим в группу доходов "налоговые и неналоговые доходы".

3.5.2. Главные администраторы доходов краевого бюджета, неимеющие доступ к программе, представляют данные об изменениях прогноза поступлений на очередной календарный месяц по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе КБК по электронной почте и в бумажном виде по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку за 7 рабочих дней до начала очередного календарного месяца в управление доходов.

3.5.3. Отраслевые отделы за 7 рабочих дней до начала очередного календарного месяца представляют в управление доходов данные об уточненном прогнозе по закрепленным за ними неналоговым доходам, главным администратором которых является министерство финансов края, в разрезе кодов бюджетной классификации, по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку в бумажном виде.

3.5.4. Управление доходов проверяет представленные данные, вносит в программу данные, полученные на бумажном носителе, формирует свод данных по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе КБК, проверяет и вносит уточнения в свод, проставляет на показателях аналитический признак "проверено" и за 5 рабочих дней до начала очередного календарного месяца представляет в бумажном виде в бюджетный отдел за подписью начальника управления по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку.

3.5.5. Отдел межбюджетных отношений проверяет, формирует свод данных по доходам от возвратов остатков субсидий и субвенций прошлых лет, проставляет на показателях аналитический признак "проверено" и передает в бумажном виде за подписью начальника отдела в бюджетный отдел за 5 рабочих дней до начала очередного календарного месяца по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку.

3.5.6. Внесенные изменения в кассовый план утверждаются министром финансов края при утверждении кассового плана с детализацией на очередной календарный месяц в соответствии с с пунктами 2.6., 2.9. настоящего Порядка.

3.5.7. После утверждения министром финансов, на внесенных изменениях в программе проставляется аналитический признак "утверждено": бюджетным отделом на изменениях по доходам от возвратов остатков субсидий и субвенций прошлых лет, управлением доходов - на изменениях по остальным доходам, входящим в группу "налоговые и неналоговые доходы".

3.6. Внесение изменений в кассовый план в случае увеличения (уменьшения) поступления налоговых доходов, доходов от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет в текущем месяце производится главными администраторами средств краевого бюджета в соответствии с пунктом 3.5. настоящего Порядка в срок не позднее чем за 3 рабочих дня до окончания текущего календарного месяца.

3.7. Уточнение показателей кассового плана по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета на текущий календарный месяц, в том числе с учетом фактического исполнения текущего месяца, производится в следующем порядке:

3.7.1. ПБС, ГРБС вносят в программе в подсистеме "заявка бюджетополучателя" с аналитическим признаком "изменение" предложения по внесению изменений в кассовый план по расходам на текущий календарный месяц по каждому лицевому счету, открытому ПБС, ГРБС в министерстве финансов края и органах Федерального казначейства.

3.7.2. ГРБС формирует свод представленных предложений по изменению кассового плана по расходам в подсистеме "кассовый план выплат" с аналитическим признаком "изменение", формирует в программе с аналитическим признаком "изменение" предложения по изменению кассового плана по группе доходов "безвозмездные поступления" и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета, подписывает ЭЦП и представляет в бумажном виде по форме согласно приложению 13 к настоящему Порядку в отраслевые отделы министерства финансов.

3.7.3. Отраслевые отделы проверяют представленные изменения в кассовый план, при отсутствии замечаний, проставляют на показателях аналитический признак "проверено" и передают в бумажном виде в бюджетный отдел за подписью начальника управления.

3.7.4. Уточнение показателей кассового плана на текущий календарный месяц по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета по министерству финансов как главному распорядителю средств краевого бюджета вводятся в программу отделом межбюджетных отношений на основании данных отраслевых отделов, представленных в бумажном виде. Введенным показателям присваивается аналитический признак "проверено". Введенные в программу показатели передаются в бюджетный отдел в бумажном виде за подписью начальника отдела в соответствии с пунктами 3.7.1.-3.7.3. настоящего Порядка.

3.7.5. Бюджетный отдел проверяет представленные предложения по внесению изменений, при отсутствии замечаний проставляет аналитический признак "утверждено" и присваивает представленным изменениям дату ввода в действие.

3.7.6. Ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня текущего календарного месяца, ПБС, ГРБС обеспечивают уточнение кассового плана на текущий месяц с учетом фактического исполнения в соответствии с пунктами 3.7.1.-3.7.4. настоящего Порядка.

3.8. При уточнении показателей на текущий календарный месяц по источникам финансирования дефицита краевого бюджета главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета представляют в бумажном виде уточненные показатели кассового плана по источниками финансирования дефицита краевого бюджета на текущий финансовый год с помесячной разбивкой в разрезе КБК по форме согласно приложению 14 к настоящему Порядку в соответствии с пунктом 3.7. настоящего Порядка.

Отраслевые отделы проверяют представленные показатели и передают за подписью начальника управления в бюджетный отдел.

Внесенные изменения в кассовый план утверждаются министром финансов края при утверждении кассового плана с детализацией на очередной календарный месяц в соответствии с пунктами 2.6., 2.9. настоящего Порядка.

3.9. В случае необходимости уточнения показателей кассового плана по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета на месяцы, следующие за очередным, в том числе с учетом фактического исполнения за истекший период с начала финансового года, бюджетным отделом составляется уточненный кассовый план на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

При этом должно обеспечиваться соответствие показателям сводной бюджетной росписи краевого бюджета.

Внесенные изменения в кассовый план утверждаются министром финансов края при утверждении кассового плана с детализацией на очередной календарный месяц в соответствии с пунктами 2.6., 2.9. настоящего Порядка.

3.10. Представленные изменения в кассовый план могут быть отклонены. В этом случае министерством финансов на представленных изменениях в программе проставляется аналитический признак "забракован" и указывается причина.

Приложение 1
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

                                                        "УТВЕРЖДАЮ"

                                                  Заместитель Председателя

                                                   Правительства края -

                                                  министр финансов края

                                                       ______________

                      Кассовый план краевого бюджета

                               на 20 _______ г.

1. Доходы бюджета

Наименование вида доходов	КБК	Сумма на год	В том числе помесячно
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе
Безвозмездные поступления	X
Итого доходов

2. Расходы бюджета

Наименование ГРБС	Сумма на год	В том числе помесячно
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Всего по краевому бюджету
Дефицит (-) / профицит (+) бюджета

3. Источники финансирования дефицита краевого бюджета

Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Сумма на год	В том числе помесячно
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Итого

Кассовый разрыв (+, -)

Приложение 2
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

                                                        "УТВЕРЖДАЮ"

                                                  Заместитель Председателя

                                                   Правительства края -

                                                  министр финансов края

                                                       ______________

                      Кассовый план краевого бюджета

                       на _________________ 20   г.

                      (очередной календарный месяц)

1. Доходы бюджета

Наименование	Код							Сумма на очередной календарный месяц
	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
	группы	подгруппы	статьи	подстатьи	элемента
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе	1	00	00	000	00	0000	000
Доходы от оказания платных услуг иными получателями средств краевого бюджета, подведомственными органам исполнительной власти Хабаровского края	1	13	03	020	02	0005	130
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	1	18	00	000	00	0000	000
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	1	19	00	000	00	0000	000
Безвозмездные поступления, всего, в том числе
Итого доходов

2. Расходы бюджета

Наименование	Код					Сумма на очередной календарный месяц
	раздела	подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ
1	2	3	4	5	6	7
Итого расходов

3. Источники финансирования дефицита краевого бюджета

Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Сумма на очередной календарный месяц
1	2	3
Итого

Приложение 3
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

                                                        "УТВЕРЖДАЮ"

                                                  Заместитель Председателя

                                                   Правительства края -

                                                  министр финансов края

                                                       ______________

                  Прогноз поступлений в краевой бюджет

                      на __________________ год

ХХХХ                                                    Дата документа "___" _______ 20 ___ г.

(номер документа)

Главный администратор доходов ________________________________________________________________

(тыс. рублей)
Наименование вида доходов	Код								Сумма на год	В том числе помесячно
	ГАД	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
		группа	подгруппа	Статья	подстатья	элемент				1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
Итого доходов

Руководитель               __________________       _____________________

                              подпись                расшифровка подписи

Исполнитель                __________________       _____________________                           Телефон

                              подпись                расшифровка подписи

Приложение 4
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

                  Поступления и выплаты краевого бюджета

                      на __________________ 20    г.

                       (очередной календарный месяц)

Главный администратор

средств краевого бюджета                                          Дата документа "___" _______ 20 ___ г.

1. Безвозмездные поступления

Наименование	Код							Сумма на очередной календарный месяц
	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
	группы	подгруппы	статьи	подстатьи	элемента
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого доходов

2. Расходы бюджета

Наименование	Код					Сумма на очередной календарный месяц
	раздела	подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ
1	2	3	4	5	6	7
Итого расходов

3. Источники финансирования дефицита краевого бюджета

Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Сумма на очередной календарный месяц
1	2	3
Итого

Руководитель               __________________       _____________________

                              подпись                расшифровка подписи

Исполнитель                __________________       _____________________                           Телефон

                              подпись                расшифровка подписи

Приложение 5
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

                  Поступления и выплаты краевого бюджета

                      на __________________ год

Главный администратор

источников финансирования

средств краевого бюджета                                          Дата документа "___" _______ 20 ___ г.

Источники финансирования дефицита краевого бюджета

(тыс. рублей)
Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Сумма на год	В том числе помесячно
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Итого

Руководитель               __________________       _____________________

                              подпись                расшифровка подписи

Исполнитель                __________________       _____________________                           Телефон

                              подпись                расшифровка подписи

Приложение 6
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

                   Исполнение кассового плана краевого бюджета

                          в _________________ 20 ____ г.

                                 (месяц)

                по состоянию на "___" ________________ 20 ____ г.

(тыс. рублей)
Наименование показателей	План (тыс. рублей)	Факт (тыс. рублей)	% исполнен ия
1	2	3	4
Кассовые поступления:
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе
Доходы от оказания платных услуг иными получателями средств краевого бюджета, подведомственными органам исполнительной власти Хабаровского края
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности, полученная из федерального бюджета
Субвенции, полученные из федерального бюджета
Субсидии, полученные из федерального бюджета
Иные межбюджетные трансферты, полученные из федерального бюджета
Прочие кассовые поступления
Итого:
Кассовые выплаты в разрезе главных распорядителей средств краевого бюджета:
...
Итого расходов:
Дефицит (-) / Профицит (+)
Источники финансирования дефицита бюджета:
Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной собственности
Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
Кредиты кредитных организаций
Получение кредитов от кредитных организаций
Погашение кредитов от кредитных организаций
Кредиты, предоставляемые для осуществления мероприятий, связанных с обеспечением поставок топлива в муниципальные районы
Получение бюджетных кредитов, предоставляемых для осуществления мероприятий, связанных с обеспечением поставок топлива в муниципальные районы
Погашение бюджетных кредитов, предоставляемых для осуществления мероприятий, связанных с обеспечением поставок топлива в муниципальные районы
Остатки средств краевого бюджета

Начальник управления

исполнения бюджета            ________________      _____________________________

                                 (подпись)            (расшифровка подписи)

Приложение 7
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

           Исполнение кассового плана краевого бюджета по налоговым и неналоговым доходам

                   по состоянию на "___" _______________ 20 ____ г.

тыс. рублей
Наименование вида, подвида доходов	Код бюджетной классификации вида, подвида доходов	Кассовый план		Фактическое поступление		Выполнение кассового плана, в %
		На год	На текущий месяц	С начала года	За текущий месяц	С начала года	За текущий месяц
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Итого налоговые и неналоговые доходы (1 000000 00)
2. В том числе налоговые и неналоговые доходы без возвратов субсидий и субвенций (с 1 010000 00 по 117000000)
3. Налоговые доходы всего (с 1010000000 по 1090000000), в том числе:
4. Неналоговые доходы всего (с 1110000000 по 1170000000), в том числе:
5. Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций (1180000000)
6. Возврат остатков субсидий и субвенций (1190000000)

Приложение 8
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

      Исполнение кассового плана краевого бюджета по налоговым и неналоговым доходам

              по состоянию на"____" ____________________ 20 ______ г.

Главный администратор доходов ______________________________________________________

(тыс. рублей)
Наименование вида, подвида доходов	Код бюджетной классификации вида, подвида доходов	Кассовый план		Фактическое поступление		Выполнение кассового плана, в %
		На год	На текущий месяц	С начала года	За текущий месяц	С начала года	За текущий месяц
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Итого налоговые и неналоговые доходы (1 000000 00)
2. В том числе налоговые и неналоговые доходы без возвратов субсидий и субвенций (с 1 010000 00 по 117000000)
3. Налоговые доходы всего (с 1010000000 по 1090000000), в том числе:
4. Неналоговые доходы всего (с 1110000000 по 1170000000), в том числе:
5. Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций (1180000000)
6. Возврат остатков субсидий и субвенций (1190000000)

Приложение 9
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

                  Уточненный прогноз поступлений в краевой бюджет

                      на __________________ год

ХХХХ          от                                        Дата документа "___" _______ 20 ___ г.

(номер документа)

Главный администратор доходов ________________________________________________________________

(тыс. рублей)
Наименование доходов	Код								Сумма на год	В том числе помесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем принятия закона Хабаровского края о внесении изменений в закон о краевом бюджете на текущий финансовый год
	ГАД	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
		группа	подгруппа	Статья	подстатья	элемент
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
Итого доходов

Руководитель               __________________       _____________________

                              подпись                расшифровка подписи

Исполнитель                __________________       _____________________                           Телефон

                              подпись                расшифровка подписи

Приложение 10
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

                  Уточненный прогноз поступлений в краевой бюджет

                            на ___________ 20 ___ год

                          (очередной календарный месяц)

ХХХХ          от    "___" _______ 20 ___ г.

(номер документа)    (дата документа)

Главный администратор доходов ________________________________________________________________

(тыс. рублей)
Наименование вида доходов	Код								Сумма уточнения на очередной календарный месяц (+; - к первоначальному плану)	Примечание (причины изменения прогноза поступлений
	ГАД	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
		группа	подгруппа	статья	подстатья	элемент
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Итого доходов

Руководитель               __________________       _____________________

                              подпись                расшифровка подписи

Исполнитель                __________________       ____________________

                              подпись                расшифровка подписи

    Телефон

Приложение 11
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

                  Уточненный прогноз поступлений в краевой бюджет

                            на ___________ 20 ___ год

                          (очередной календарный месяц)

ХХХХ          от                                                Дата документа "___" _______ 20 ___ г.

(номер документа)    (дата документа)

Главный администратор доходов ________________________________________________________________

(тыс. рублей)
Наименование вида	Код								Первоначальный план на месяц	Уточненный план на месяц	Отклонение (+; - к первоначальному плану)	Примечание (причины изменения прогноза поступлений)
	ГАД	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
		группа	подгруппа	статья	подстатья	элемент
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Итого доходов

Руководитель               __________________       _____________________

                              подпись                расшифровка подписи

Исполнитель                __________________       ____________________

                              подпись                расшифровка подписи                Телефон

Приложение 12
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

                  Уточненный прогноз поступлений в краевой бюджет

                            на _______________ 20 ___ год

                              (очередной месяц)

Дата документа    "___" _______ 20 ___ г.

(тыс. рублей)
Наименование вида доходов	Код								Уточненный план на месяц
	ГАД	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
		группа	подгруппа	статья	подстатья	элемент
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого доходов

Руководитель               __________________       _____________________

                              подпись                расшифровка подписи

Исполнитель                __________________       ____________________

                              подпись                расшифровка подписи      Телефон

Приложение 13
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

            Изменения, вносимые в кассовый план краевого бюджета

      _______________________________________________________________

       (наименование главного администратора средств краевого бюджета)

                             на ________________________

                              (текущий календарный месяц)

Дата документа    "___" _______ 20 ___ г.

1. Доходы

Наименование	Код							Изменения (+,-)
	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
	группы	подгруппы	статьи	подстатьи	элемента
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого доходов

2. Расходы бюджета

Наименование	Код					Изменения (+,-)
	раздела	подраздела	Целевой статьи	вида расходов	КОСГУ
1	2	3	4	5	6	7
Итого расходов

Дефицит (-) / профицит (+) бюджета

3. Источники дефицита краевого бюджета

Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Изменения (+,-)
1	2	3
Итого

Руководитель               __________________       _____________________

                              подпись                расшифровка подписи

Исполнитель                __________________       ____________________

                              подпись                расшифровка подписи      Телефон

Приложение 14
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
краевого бюджета

                  Уточненный кассовый план по источникам финансирования

                            дефицита краевого бюджета

                            на __________________ год

Главный администратор

источников финансирования дефицита

краевого бюджета                                                 Дата документа "___" _______ 20 ___ г.

Источники финансирования дефицита краевого бюджета

			(тыс. рублей)
Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Сумма на год	В том числе помесячно
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Итого

Руководитель               __________________       _____________________

                              подпись                расшифровка подписи

Исполнитель                __________________       ____________________

                              подпись                расшифровка подписи      Телефон