Постановление Правительства Хабаровского края от 14 мая 2012 г. N 151-пр "Об утверждении государственной целевой программы Хабаровского края "Управление государственными финансами Хабаровского края"

В соответствии с постановлением Правительства Хабаровского края от 20 мая 2011 г. N 146-пр "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных целевых программ Хабаровского края", распоряжением Правительства Хабаровского края от 18 мая 2011 г. N 265-рп "Об утверждении Перечня государственных целевых программ Хабаровского края" Правительство края постановляет:

1. Утвердить прилагаемую государственную целевую программу Хабаровского края "Управление государственными финансами Хабаровского края".

2. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Правительства края - министра финансов края Кацубу А.С.

Губернатор, Председатель Правительства края

В.И. Шпорт

Государственная целевая программа Хабаровского края
"Управление государственными финансами Хабаровского края"
(утв. постановлением Правительства Хабаровского края от 14 мая 2012 г. N 151-пр)

Паспорт
государственной целевой программы Хабаровского края
"Управление государственными финансами Хабаровского края"

Наименование Программы	-	государственная целевая программа Хабаровского края "Управление государственными финансами Хабаровского края" (далее - Программа)
Ответственный исполнитель Программы	-	министерство финансов Хабаровского края
Соисполнители Программы	-	министерства Хабаровского края, иные органы исполнительной власти Хабаровского края
Долгосрочные краевые целевые Программы	-	в рамках реализации Программы не предусмотрена реализация долгосрочных краевых целевых программ
Основные мероприятия Программы	-	обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования
		соблюдение ограничений по уровню дефицита краевого бюджета и обеспечение оптимального уровня для исполнения краевого бюджета
		соблюдение ограничений по уровню государственного долга края
		обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам
		проведение анализа финансового состояния принципалов
		мониторинг своевременности расчетов принципалов с бенефициарами по всем срокам исполнения обязательств, обеспеченных государственными гарантиями края
		мониторинг состояния финансового рынка края в целях снижения расходов на обслуживание государственного долга
		проведение расчетов объемов дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, распределение указанных дотаций между муниципальными образованиями на основе исходных данных, согласованных с муниципальными образованиями
		установление единых и (или) дополнительных нормативов отчислений в бюджет городских и муниципальных районов края от отдельных федеральных и региональных налогов и сборов, подлежащих зачислению в краевой бюджет
		исполнение расходных обязательств по выравниванию бюджетной обеспеченности городских округов и муниципальных районов края
		предоставление дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии с утвержденным порядком предоставления
		распределение расходов краевого бюджета по государственным целевым программам Хабаровского края
		эффективная организация исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета
		эффективное управление единым счетом бюджета
		соблюдение сроков составления и предоставления отчета об исполнении краевого бюджета и консолидированного бюджета края
		обеспечение размещения в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о бюджетном процессе в крае
		планирование бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг с учетом государственного задания
		мониторинг работы главных распорядителей средств краевого бюджета по повышению эффективности бюджетных расходов, включая выполнение ведомственных планов по повышению эффективности бюджетных расходов
		мониторинг и проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств краевого бюджета и формирование их рейтинга
		мониторинг соблюдения органами местного самоуправления края нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления
		свод реестров расходных обязательств муниципальных образований
		мониторинг соблюдения органами местного самоуправления края требований Бюджетного кодекса Российской Федерации
		мониторинг и проведение оценки качества управления муниципальными финансами, формирование ежегодного рейтинга и размещение результатов мониторинга в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
		мониторинг реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов края
		развитие системы внутреннего финансового контроля в крае и создание нормативно-правовой и методической базы по организации внутреннего финансового контроля в крае
		создание единого информационного пространства контрольно-ревизионной деятельности органов исполнительной власти края и контрольных органов муниципальных образований края путем внедрения программного комплекса
Цели Программы	-	обеспечение эффективного государственного управления в сфере финансов
Задачи Программы	-	обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Хабаровского края, реалистичность бюджета, повышение эффективности распределения бюджетных средств
		создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей средств краевого бюджета, совершенствования бюджетного процесса. Совершенствование финансового обеспечения деятельности бюджетных учреждений
		стимулирование органов местного самоуправления к повышению качества управления муниципальными финансами.
		развитие системы финансового контроля
Целевые показатели(индикаторы) Программы	-	наличие среднесрочного финансового плана края
		наличие нормативного правового акта, устанавливающего конкурсное распределение бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств
		отношение дефицита краевого бюджета к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
		отношение государственного долга краевого бюджета к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
		отношение объема расходов на обслуживание государственного долга края к общему объему расходов краевого бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального бюджета
		отсутствие просроченной задолженности по государственным долговым обязательствам
		установление единых и (или) дополнительных нормативов отчислений в бюджеты городских округов и муниципальных районов края от отдельных федеральных и региональных налогов и сборов, подлежащих зачислению в краевой бюджет
		отношение фактического объема предоставленной дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности к утвержденным плановым назначениям
		наличие порядка предоставления дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов
		наличие аналитического распределения расходов краевого бюджета по государственным целевым программам Хабаровского края
		размещение на официальном сайте в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" информации: закона Хабаровского края о краевом бюджете, отчета об исполнении краевого бюджета доля краевых бюджетных и автономных учреждений, которым объем субсидий на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом показателей государственных заданий (проектов государственных заданий)
		наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных администраторов средств краевого бюджета и формирование их ежегодного рейтинга
		наличие нормативного правового акта края, устанавливающего порядок проведения мониторинга соблюдения органами местного самоуправления требований Бюджетного кодекса Российской Федерации
		наличие результатов оценки качества управления муниципальными финансами и формирование ежегодного рейтинга городских округов и муниципальных районов края
		наличие порядка предоставление субсидии муниципальным образованиям в целях достижения наилучших результатов реализации муниципальных программ
		выполнение министерством финансов края план проверок главных распорядителей и получателей средств краевого бюджета, утвержденного распоряжением Губернатора края
		доля налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета в общем объеме доходов краевого бюджета (без учета субвенций)
		доля расходов краевого бюджета на финансирование услуг социальной сферы, оказываемых автономными учреждениями и негосударственными организациями в общем объеме расходов краевого бюджета на финансирование отраслей социальной сферы
		расходы краевого бюджета на содержание работников органов государственной власти края
		отклонение фактического исполнения от плановых показателей налоговых и неналоговых доходов бюджета края в разрезе видов экономической деятельности, органов исполнительной власти края, обеспечивающих выполнение показателей по доходам бюджета края
		отношение фактического объема предоставленной дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности к утвержденным плановым назначениям
Этапы и сроки реализации Программы	-	программа реализуется в один этап с 2012 - 2020 гг.
Финансовое обеспечение реализации Программы	-	общий объем финансирования - 37 863 459,49 тыс. рублей, в том числе: из краевого бюджета - 37 863 459,49 тыс. рублей, в том числе: 2012 г. - 3 991 826,39 тыс. рублей; 2013 г. - 4 115 584,75 тыс. рублей; 2014 г. - 4 250 864,05 тыс. рублей; 2015 г. - 4 250 864,05 тыс. рублей; 2016 - 2020 гг. - 21 254 320,25 тыс. рублей.
Конечный результат реализации Программы	-	обеспечение долгосрочной сбалансированности краевого бюджета, усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований
		улучшение качества прогнозирования основных параметров краевого бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства
		обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга
		создание стимулов для развития доходного потенциала муниципальных образований края
		сокращение разрыва в бюджетной обеспеченности муниципальных образований края
		повышение эффективности использования бюджетных средств
		обеспечение открытости и прозрачности деятельности министерства финансов края
		качественное управление муниципальными финансами
		эффективная организация государственного контроля за правомерным, целевым и эффективным использованием бюджетных средств

1. Характеристика текущего состояния государственных финансов
Хабаровского края

Программа подготовлена на основании Перечня государственных программ Хабаровского края, утвержденных распоряжением Правительством Хабаровского края от 18 мая 2011 г. N 265-рп и в соответствии с постановлением Правительства Хабаровского края от 20 мая 2011 г. N 146-пр "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности краевых государственных программ".

Ответственным исполнителем Программы является министерство финансов Хабаровского края (далее - министерство финансов края).

В соответствии с постановлением Правительства Хабаровского края от 23 января 2008 г. N 18-пр "Об утверждении Положения о министерстве финансов Хабаровского края" министерство финансов края является органом исполнительной власти Хабаровского края обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в крае и координирующим в этой сфере деятельность других краевых органов исполнительной власти и органов местного самоуправления края.

Министерство финансов края в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами и нормативными актами Российской Федерации и Хабаровского края, приказами министерства финансов края и собственным Положением.

В 2000-х годах на федеральном уровне принят ряд концептуальных документов, определяющих направления административной реформы, нацеленной на повышение эффективности деятельности органов исполнительной власти, качества и доступности государственных услуг. Одним из важнейших условий достижения этих целей является эффективная организация общественных (государственных и муниципальных) финансов.

Основу такой организации составляют макроэкономическая стабильность, тесная взаимосвязь и координация стратегического и бюджетного планирования, обеспечение нацеленности бюджетной системы на достижение конкретных результатов.

В рамках бюджетной реформы в крае выстроена современная система управления общественными финансами: создана целостная нормативная правовая база; осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию; бюджетный процесс организован с учетом безусловного исполнения всех ранее принятых расходных обязательств; в межбюджетных отношениях используются единые принципы и формализованные методики; при составлении проекта бюджета применяется программно-целевой метод.

Несмотря на проведенную работу по реформированию бюджетной системы, не все инструменты, влияющие на качественное улучшение управления общественными финансами, работают в полную силу.

По состоянию на начало 2011 года в крае:

- отсутствовало четкое определение основных направлений деятельности министерств края и иных органов исполнительной власти края и критериев оценки эффективности их работы с учетом основной цели проводимых административных и бюджетных реформ - обеспечение потребностей населения края в государственных услугах, увеличение их доступности и качества, реализация долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития;

стратегическое планирование было слабо увязанным с бюджетным планированием;

структура и динамика бюджетных расходов не в полной мере соответствовало целям государственной политики;

сохранялись условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, не созданы условия для мотивации органов исполнительной власти края и органов местного самоуправления края, а также краевых государственных учреждений к повышению эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

планирование программных и непрограммных расходов, а также капитальных и текущих расходов методологически было не взаимоувязано;

не осуществлен переход на трехлетний бюджет в формате "скользящей трехлетки".

В соответствии со сложившейся ситуацией, министерством финансов края разработана Программа повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года, утвержденная постановлением Правительства Хабаровского края от 24 августа 2011 г. N 280-пр.

Программа повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года направлена на создание условий для повышения эффективности деятельности органов исполнительной власти по выполнению их функций, обеспечению потребности граждан и общества в государственных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития края.

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Хабаровского края, реалистичности бюджета, повышение эффективности распределения бюджетных средств необходимо для обеспечения макроэкономической стабильности, устойчивого экономического роста, улучшения инвестиционного климата, повышения конкурентоспособности субъектов экономики, роста уровня и качества жизни населения, для тесной увязки стратегических приоритетов развития отраслей с бюджетными ассигнованиями.

Реализация данной задачи предполагает поиск возможностей для повышения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований, доходов бюджета.

При формировании основных параметров краевого бюджета на очередной финансовый год определяются приоритеты и основные направления бюджетной и долговой политики. Для методической поддержки главных распорядителей бюджетных средств на стадии планирования краевого бюджета министерством финансов края ежегодно утверждается порядок и методика планирования бюджетных ассигнований краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период, в которых учтены вносимые изменения в бюджетное законодательство.

Реалистичность доходов и расходов краевого бюджета обеспечивается в результате планирования их на основе прогноза социально-экономического развития края.

В целях единой политики в области планирования доходов в крае подготовлена и утверждена формализованная методика прогнозирования доходов.

Одним из направлений в области повышения доходного потенциала бюджета края является оптимизация существующей системы налоговых льгот. Деятельность министерства финансов края по решению данной задачи направлена на подготовку предложений по внесению изменений в региональное законодательство и экспертизу нормативных правовых актов по уточнению налоговых льгот и заключается в проведении анализа и прогнозировании влияния налоговых льгот на доходную базу бюджета края.

Для осуществления вышеуказанной деятельности необходимы систематический мониторинг применяемых налоговых льгот и оценка результативности их действия, позволяющая принимать решения об их продлении или отмене, а также создание системы оценки доходов, не поступивших в бюджетную систему в результате применения налоговых льгот.

Другим приоритетным направлением деятельности министерства финансов края по наполнению бюджета является снижение налоговой задолженности. Министерство финансов края осуществляет функцию координатора этой работы. В регионе выстроена схема взаимодействия фискальных и силовых ведомств, структур Правительства края, муниципальных образований.

Достоверность прогнозируемых расходов гарантируется ежегодной инвентаризацией расходных обязательств в ходе составления реестра расходных обязательств края. Включение расходного обязательства в реестр подтверждает его соответствие установленным полномочиям края, служит основанием для планирования бюджетных обязательств. Соответствие расходных обязательств полномочиям края, оптимальное распределение бюджетных средств является основой устойчивости бюджетной системы.

Ежегодно министерством финансов края при составлении краевого бюджета на очередной финансовый год составляется среднесрочный финансовый план края, что позволяет обеспечить тесную увязку и взаимозависимость стратегических приоритетов развития отраслей с бюджетными ассигнованиями.

Принятие новых расходных обязательств, при ограниченности бюджетных средств, без установленного порядка отбора наиболее социально значимых или экономически эффективных из них, существенно замедляет развитие экономики, отвлекает от более необходимых в финансовом обеспечении направлений расходования.

Таким образом, не осуществляется расчет и анализ последствий принятия новых обязательств, не создаются условия для органов государственной власти, органов местного самоуправления и муниципальных учреждений в оптимизации и повышении эффективности своих расходов.

Принятие новых расходных обязательств должно осуществляться на конкурсной основе, что позволит повысить качество бюджетного планирования и эффективность использования бюджетных средств.

Для усиления взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования необходим переход к составлению и утверждению краевого бюджета на трехлетний период. Для решения данной задачи необходимо создание нормативно-правовой и методической базы, позволяющей перейти к составлению бюджета на три года и внесение изменений в Закон Хабаровского края "О бюджетном процессе в Хабаровском крае".

Проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики в крае для обеспечения стабильности и сбалансированности бюджета невозможно без соблюдения бюджетных ограничений по уровню дефицита краевого бюджета.

В соответствии со статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации дефицит бюджета субъекта Российской Федерации не должен превышать 15 процентов утвержденного общего годового объема доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Для соблюдения требований бюджетного законодательства необходим постоянный контроль уровня дефицита краевого бюджета.

Одним из важных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика в крае, которая жестко ориентирована на минимизацию долговых обязательств краевого бюджета и расходов на обслуживание государственного долга. Основные цели долговой политики - недопущение рисков возникновения кризисных ситуаций при исполнении краевого бюджета, поддержание размеров и структуры государственного долга края в объеме, обеспечивающим возможность гарантированного выполнения обязательств по его погашению и обслуживанию.

В целях решения данной задачи министерством финансов края ежегодно формируется предельный объем государственного долга края, формируется и исполняется программа государственных внутренних заимствований края, осуществляется привлечение заимствований на конкурсной основе.

В результате государственный долг края поддерживается в объеме, необходимом для обеспечения финансирования дефицита краевого бюджета и не превышающем ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации. Привлечение заимствований на конкурсной основе позволяет сократить стоимость обслуживания государственного долга края. Предоставление государственных гарантий края направлено на поддержку приоритетных направлений развития экономики края.

Государственный долг края на 01 января 2012 года составил 2 843 680,8 тыс. рублей.

В краевом бюджете на 2012 год предусмотрено получение кредитов от кредитных организаций в сумме 4 299 433,0 тыс. рублей.

Поэтому важным направлением долговой политики края является принятие мер для замены процентных источников покрытия бюджетного дефицита непроцентными. В результате этих мер, а также в связи с улучшением экономической ситуации, привлечение банковских кредитов на покрытие бюджетного дефицита в 2010 и 2011 годах не производилось.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации одним из основных принципов бюджетной системы Российской Федерации является принцип сбалансированности бюджетов, в соответствии с которым объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета.

Сбалансированность местных бюджетов является важным условием осуществления полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения.

Неравномерность распределения налоговой базы по муниципальным образованиям и существенные различия в затратах на предоставление бюджетных услуг обуславливают существенные диспропорции в бюджетной обеспеченности муниципальных образований Хабаровского края.

Разрыв в бюджетной обеспеченности до выравнивания, при расчете дотации из краевого фонда финансовой поддержки городских округов и муниципальных районов края на 2010 год, составлял 27,5 раз; после выравнивания - 4,7 раза, при этом муниципальные районы были доведены до единого уровня бюджетной обеспеченности - 0,65.

При расчете дотации из краевого фонда финансовой поддержки городских округов и муниципальных районов края на 2011 год разрыв в бюджетной обеспеченности составлял 18 раз, после выравнивания 3,7 раза, муниципальные районы края были доведены до единого уровня бюджетной обеспеченности - 0,69. В расчетах дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности городских округов и муниципальных районов края на 2012 год разрыв до выравнивания составлял - 34,1 раза, после выравнивания - 2,1 раза, уровень бюджетной обеспеченности районов составил - 1,62.

Данная ситуация требует активных действий органов государственной власти Хабаровского края по созданию равных финансовых возможностей для органов местного самоуправления по эффективному осуществлению ими полномочий по решению вопросов местного значения.

Эта работа в настоящее время осуществляется путем межбюджетного регулирования. Местным бюджетам из краевого бюджета предоставляются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности городским округам и муниципальным районам края, дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в соответствии с методиками, утвержденными Законами Хабаровского края; дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов. Часть дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) заменяется дополнительным нормативом отчислений от налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) в соответствии со статьей 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Размер финансовой помощи городским округам и муниципальным районам края на решение вопросов местного значения с учетом дополнительных нормативов отчислений от НДФЛ составил в 2009 году - 4 407,7 млн. рублей, в 2010 году - 4 997,4 млн. рублей, в 2011 году - 6 479,0 млн. рублей.

В целях укрепления финансовой самостоятельности органов местного самоуправления, повышения эффективности финансовых взаимоотношений с муниципальными образованиями края необходимо продолжить работу по созданию условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления.

Одна из основных задач бюджетной политики, озвученных Президентом Российской Федерации в Бюджетном послании на 2011 - 2013 годы - обеспечение нацеленности бюджетной системы на достижение конкретных результатов. Эта задача будет решаться на основе перехода к программно-целевому принципу деятельности органов исполнительной власти края, что позволит повысить качество бюджетного планирования и существенно сократить количество оснований для внесения изменений в сводную бюджетную роспись расходов краевого бюджета. Внедрение принципов формирования "программного" бюджета предполагает сохранение и усиление роли существующих инструментов бюджетного планирования: реестра расходных обязательств, обоснований бюджетных ассигнований. Министерством финансов края совместно с органами исполнительной власти края проведена работа по аналитическому распределению бюджетных ассигнований краевого бюджета по государственным программам на 2012 год.

На 2012 год распределено по государственным целевым программам 93,6 процентов бюджетных ассигнований. Остальные 6,4 проценты составили не программную часть расходов краевого бюджета.

В распределении по государственным программам учтены все долгосрочные краевые целевые программы, предусмотренные в Перечне на 2012 год и проекте краевого бюджета на 2012 год. Работа по аналитическому распределению продолжится.

Одной из мер, позволяющей обеспечить сбалансированность и реалистичность бюджета, является своевременное и качественное составление сводной бюджетной росписи краевого бюджета на очередной финансовый год и своевременное доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств краевого бюджета. Это неотъемлемая часть работы министерства финансов края по обеспечению исполнения расходных обязательств края.

Выполнение указанной задачи вносит значительный вклад в обеспечение качественной организации исполнения краевого бюджета.

Решение этой задачи предполагает организацию и методическое руководство в области формирования и исполнения краевого бюджета.

Конечным результатом решения данной задачи является составленная и утвержденная в установленные сроки и соответствующая требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации сводная бюджетная роспись краевого бюджета на очередной финансовый год, а также своевременное доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств краевого бюджета.

Внешним условием решения задачи является наличие эффективного взаимодействия с Законодательной Думой Хабаровского края, с главными распорядителями средств краевого бюджета.

Для обеспечения эффективной организации кассового исполнения краевого бюджета необходимо качественное составление и ведение кассового плана. Ответственный подход к формированию кассового плана министерством финансов края, исключает возможность возникновения кассовых разрывов при исполнении краевого бюджета и синхронизирует потоки поступления доходов и осуществления расходов.

Своевременная и качественная организация контроля за исполнением краевого бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств края, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления средствами краевого бюджета информацию, оценить финансовое состояние государственных учреждений, проводить анализ причин возникновения просроченной кредиторской задолженности краевого бюджета. Это необходимо для недопущения роста кредиторской задолженности, выполнение в полном объеме расходных обязательств края.

Важным условием для повышения эффективности бюджетных расходов является эффективное управление единым счетом бюджета.

Эффективное управление единым счетом бюджета необходимо для обеспечения своевременного поступления доходов в краевой бюджет, осуществления кассовых выплат в установленные сроки и во избежание зачисления доходов на невыясненные поступления.

В целях создания условий для эффективного управления единым счетом бюджета в декабре 2011 года была подготовлена нормативная правовая база, определяющая порядок санкционирования расходов краевых государственных бюджетных (автономных) учреждений, а также порядок исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета и санкционирования оплаты денежных обязательств.

Кроме того, повышению эффективности бюджетных расходов служит своевременное уточнение невыясненных поступлений. В 2011 году уточнение невыясненных поступлений производилось в течение трех рабочих дней после зачисления средств на лицевые счета министерства финансов края.

В целях осуществления единого подхода к формированию и составлению отчетности главными администраторами средств краевого бюджета, бюджетами муниципальных образований края, а также в целях соблюдения ими сроков составления и представления отчетности об исполнении бюджета в министерство финансов края проведена работа по внедрению программных продуктов формирования отчетности об исполнении бюджетов. В результате данной работы стало возможным оперативно проверять представленную отчетность с данными Федерального казначейства на достоверность представляемой информации, оперативно представлять в министерство финансов края любые дополнительные формы отчетности, что привело к сокращению сроков проведения консолидации взаимосвязанных расчетов между бюджетами и сокращению сроков составления отчета об исполнении консолидированного бюджета Хабаровского края.

Важным этапом работы министерства финансов края является подготовка проекта закона Хабаровского края об исполнении краевого бюджета за отчетный год.

Наличие доступной, достоверной и полной информации о состоянии государственных финансов является необходимым условием для обеспечения прозрачности деятельности органов государственной власти края.

Прозрачность бюджета является одним из основных условий открытости государственных решений, повышение ответственности органов исполнительной власти за разработку и исполнение бюджета, создание предпосылок для контроля целевого расходования средств.

Прозрачность бюджетной системы повышает доверие общества к государственной политике в сфере финансов.

Задача обеспечения прозрачности бюджетного процесса в крае будет решаться посредством размещения в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" информации о бюджетном процессе в крае.

В целях осуществления контроля за надлежащим качеством управления государственными финансами, обеспечивающим эффективность и результативность использования бюджетных средств и охватывающим все элементы бюджетного процесса (составление проекта бюджета, исполнение бюджета, учет и отчетность, контроль и аудит) главных администраторов средств краевого бюджета необходимо создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств краевого бюджета, совершенствование финансового обеспечения деятельности бюджетных учреждений.

Федеральный закон от 08 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) обеспечил условия для перевода деятельности государственных учреждений на программно-целевую основу путем внедрения механизма государственных (муниципальных) заданий и плана финансово-хозяйственной деятельности, а также для совершенствования механизмов финансового обеспечения деятельности бюджетных и автономных учреждений с расширением объема их прав.

В целях реализации Федерального закона N 83-ФЗ формирование краевого бюджета на 2012 год осуществлялось с учетом проектов государственных заданий на оказание краевыми государственными учреждениями государственных услуг (выполнение работ).

Органами исполнительной власти края, осуществляющими функции и полномочия учредителя, и главными распорядителями средств краевого бюджета приняты все меры по переводу государственных учреждений на новые формы финансового обеспечения: проанализирована сеть подведомственных учреждений, решены имущественные вопросы, сформированы ведомственные перечни государственных услуг (работ), рассчитаны нормативы затрат с учетом отраслевой специфики, сформированы и доведены учредителями до подведомственных учреждений государственные задания на выполнение государственных услуг (выполнение работ), утверждены порядки составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности учреждений, сформированы перечни платных услуг, утверждены порядки составления и утверждения отчета о результатах деятельности бюджетных и автономных учреждений.

Все это направлено на:

- повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований;

- повышение ответственности краевых государственных учреждений за эффективное использование бюджетных средств - разработка проекта постановления Правительства Хабаровского края "Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главным администратором средств краевого бюджета";

- усиление контроля за выполнением государственных заданий - осуществление регулярного мониторинга работы главных распорядителей средств краевого бюджета по повышению эффективности бюджетных расходов, включая выполнение ведомственных планов по повышению эффективности бюджетных расходов.

В условиях расширения бюджетной самостоятельности и ответственности местных органов власти возрастает значение механизмов поддержки проводимых на местном уровне мероприятий, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления финансами.

Решение этой задачи обеспечивается путем проведения мониторинга соблюдения муниципальными образованиями требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и оценки качества управления муниципальными финансами.

В настоящее время министерством финансов края осуществляется мониторинг соблюдения требований Бюджетного кодекса Российской Федерации по муниципальным образованиям, в бюджетах которых доля межбюджетных трансфертов из краевого бюджета в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет, превышала 70 процентов объема собственных доходов местных бюджетов. С муниципальными образованиями заключаются соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов, проводится экспертиза проектов местных бюджетов на очередной финансовый год, направляются предложения по улучшению управления муниципальными финансами. Данная работа организована с 2009 года.

В 2011 году соглашения заключены с 13 муниципальными районами: Советско-Гаванским, Николаевским, Амурским, Бикинским, Вяземским, Комсомольским, районом имени Лазо, Нанайским, Охотским, районом имени Полины Осипенко, Солнечным, Ульчским и Тугуро-Чумиканским. По итогам года в 7 муниципальных районах не выполнены условия заключенных соглашений.

Систематизации и анализа требуют и реестры расходных обязательств муниципальных образований края. В настоящее время осуществляется их свод и представление в Министерство финансов Российской Федерации.

В 2011 году муниципальными районами по вопросам местного значения осуществлялось 36 из 45 расходных обязательств, поселениями - 34 из 47, городскими округами - 37 из 52. Расходные обязательства по вопросам, не отнесенным к вопросам местного значения, осуществляли в 4 муниципальных районах из 17.

Объем расходных обязательств местных бюджетов в крае составил 39 971,5 млн.рублей, из них:

- по вопросам местного значения - 29 121,1 млн.рублей;

- на предоставление субсидий и иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений - 716,2 млн.рублей;

- по переданным полномочиям - 9 320,4 млн. рублей;

- по вопросам, не отнесенным к вопросам местного значения - 813,8 млн. рублей.

Результатом решения данной задачи является оптимизация расходных обязательств местных бюджетов, повышение эффективности использования бюджетных средств и соблюдение в муниципальных образованиях требований бюджетного законодательства, а также повышение качества управления муниципальными финансами.

Непосредственными мероприятиями, направленными на достижение конечных результатов являются: свод реестров расходных обязательств муниципальных образований, осуществление регулярного мониторинга соблюдения органами местного самоуправления края требований Бюджетного Кодекса Российской Федерации и оценки качества управления финансами на муниципальном уровне, мониторинг разработки и реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов в городских округах и муниципальных районах края.

Стимулирование муниципальных образований на достижение наилучших результатов реализации программ будет осуществляться путем предоставления субсидии муниципальным образованиям на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

Реализация программно-целевого принципа организации деятельности органов исполнительной власти и внедрения новых форм финансового обеспечения государственных услуг требует реформирования системы финансового контроля.

В 2011 году вопросы осуществления и организации финансового контроля, регламентировались в крае следующими нормативными правовыми актами:

- статьями 157, 270 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- постановлением правительства Хабаровского края от 21 января 2008 г. N 12-пр "Об организации финансового контроля, осуществляемого органами исполнительной власти края" (далее - Постановление N 12-пр);

- приказом министерства финансов Хабаровского от 19 февраля 2008 г. N 15П "Об утверждении нормативных актов, регламентирующих осуществление финансового контроля органами исполнительной власти края".

Во исполнение Постановления N 12-пр министерством финансов края 2011 году подготовлено распоряжение Губернатора края от 24 января 2011 г. N 27-р "Об утверждении перечня ревизий (проверок) главных распорядителей, распорядителей и получателей средств краевого бюджета на 2011 год".

Устаревшая нормативная правовая база, отсутствие программного обеспечения в системе финансового контроля на территории края не позволяют в полном объеме координировать деятельность главных распорядителей средств краевого бюджета и контрольных органов муниципальных образований края, осуществлять мониторинг и оценку эффективности деятельности контрольных органов на территории края, применять меры принуждения к нарушителям бюджетного законодательства.

Результатом решения данной задачи является совершенствование организации государственного контроля за правомерным, целевым и эффективным использованием бюджетных средств.

Непосредственными мероприятиями, направленными на достижение конечных результатов являются:

- проведение мониторинга и оценки эффективности внутреннего финансового контроля главных распорядителей средств краевого бюджета и контрольных органов муниципальных образований;

- подключение к автоматизированной системе контрольно-ревизионной деятельности "РЕВИЗОР-КС" контрольных органов муниципальных образований края для создания единого информационного пространства контрольной деятельности на территории всего края;

- внесение изменений в действующие, а также разработка и принятие новых нормативных актов, регулирующих сферу управления государственными финансами.

Необходимость обеспечения координации работы органов исполнительной власти края, органов местного самоуправления по выполнению мероприятий Программы повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года, повышению качества управления государственными и муниципальными финансами увеличивает актуальность разработки и реализации министерством финансов края специальной государственной программы по обеспечению эффективности управления в сфере финансов.

2. Цели и задачи краевой государственной политики в сфере финансов

Приоритеты государственной политики в сфере финансов определены Стратегией социального и экономического развития Хабаровского края на период до 2025 года, утвержденной постановлением Правительства Хабаровского края от 13 января 2009 г. N 1-пр.

Основным стратегическим приоритетом государственной политики края в сфере управления общественными финансами является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения благосостояния и качества жизни населения Хабаровского края.

Программа направлена на повышение эффективности государственного управления в сфере финансов.

Для достижения указанной цели в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих приоритетных задач.

1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Хабаровского края, реалистичность бюджета, повышение эффективности распределения бюджетных средств.

2. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств краевого бюджета, совершенствования бюджетного процесса. Совершенствование финансового обеспечения деятельности бюджетных учреждений.

3. Стимулирование органов местного самоуправления к повышению качества управления муниципальными финансами.

4. Развитие системы финансового контроля.

Исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач в Программе определены основные мероприятия Программы и целевые показатели (индикаторы) Программы.

3. Прогноз конечных результатов Программы

Реализация программных мероприятий позволит:

- обеспечить долгосрочную сбалансированность краевого бюджета, усилить взаимосвязь стратегического и бюджетного планирования, повысить качество и объективность планирования бюджетных ассигнований;

- улучшить качество прогнозирования основных параметров краевого бюджета, соблюдать требования бюджетного законодательства;

- обеспечить приемлемый и экономически обоснованный объем и структуру государственного долга;

- создать стимулы для развития доходного потенциала муниципальных образований края;

- обеспечить сокращение разрыва в бюджетной обеспеченности муниципальных образований края;

- повысить эффективность использования бюджетных средств;

- обеспечить открытость и прозрачность деятельности министерства финансов края;

- обеспечить качественное управление муниципальными финансами;

- обеспечить эффективную организацию государственного контроля за правомерным, целевым и эффективным использованием бюджетных средств.

4. Этапы и сроки реализации Программы

Программу предполагается реализовать в один этап в течение 2012 - 2020 гг.

5. Перечень показателей (индикаторов) Программы

Для оценки эффективности реализации Программы будут использованы 21 показатель (индикатор), характеризующие достижение цели Программы и результаты решения задач и выполнения основных мероприятий Программы.

Перечень показателей (индикаторов) программы с расшифровкой плановых значений по годам приведен в приложении N 1 к настоящей Программе.

6. Перечень основных мероприятий Программы

Перечень мероприятий Программы с указанием сроков их реализации, ответственных исполнителей, соисполнителей и непосредственных результатов приведен в приложении N 2 к настоящей Программе.

7. Основные меры правового регулирования в сфере финансов

Основные меры правового регулирования в сфере финансов, нацеленные на выполнение мероприятий и конечные результаты Программы, предусматривают разработку и принятие ряда нормативных правовых актов края, в том числе законов края, постановлений Губернатора и Правительства края, приказов министерства, носящих нормативный правовой характер.

В целях обеспечения взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования ежегодно предусматривается принятие следующих актов:

- закон края об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год;

- постановление Правительства края о среднесрочном финансовом плане;

- постановление Правительства края о порядке предоставления дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов;

- приказ министерства финансов края о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период;

- приказ министерства финансов края по сверке исходных данных для расчета дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности.

В 2012 году в целях улучшения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований предусмотрено принятие следующих актов:

- постановление Правительства края о конкурсном распределении бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств;

- распоряжение Правительства края о перечне приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований края на срок не менее 3-х лет.

В 2012-2013 гг. предусматривается внести изменения в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетный процесс края в части перехода к формированию бюджета на основе программно-целевого принципа, а также переход к формированию бюджета на трехлетний период.

Кроме того, в целях повышения качества управления общественными финансами предусматривается принятие следующих актов:

- постановление Правительства края об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главным распорядителям средств краевого бюджета;

-типовые программы контрольных мероприятий краевых государственных учреждений и местных бюджетов.

Сведения об основных мерах правового регулирования представлены в приложении N 3 к настоящей Программе.

8. Информация по ресурсному обеспечению реализации Программы

Расходы на реализацию Программы предусматриваются за счет средств краевого бюджета. Общий объем средств составит 37 863 459,49 тыс. рублей, в том числе: в 2012 г. - 3 991 826,39 тыс. рублей, 2013 г. - 4 115 584,75 тыс. рублей, 2014 г.-4 250 864,05 тыс. рублей, 2015 г. - 4 250 864,05 тыс. рублей, 2016 - 2020 гг. - 21 254 320,25 млн. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации представлено в приложениях N 4, N 5 к настоящей Программе.

9. Анализ рисков реализации Программы и описание мер управления рисками

При реализации Программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:

- изменение экономической ситуации в мировой финансовой системе, Российской Федерации, Хабаровском крае, связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровень инфляции, темпы экономического роста, уровень платежеспособности предприятий, населения, изменение ставок процента Центрального банка Российской Федерации, изменение обменного курса валют, уровень политической стабильности и др.);

- организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий Программы;

- возникновение новых расходных обязательств без источника финансирования;

- необоснованное увеличение государственного долга края и дефицита бюджета;

- необоснованное перераспределение доходов между уровнями бюджетов;

- необоснованное принятие решений, приводящее к нарушению единства бюджетной системы Российской Федерации.

В целях управления указанными рисками в процессе реализации Программы предусматривается:

- формирование эффективной системы управления Программой, на основе четкого распределения функций и полномочий в министерстве финансов края;

- детальное планирование мероприятий Программы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий Программы;

- разработка и принятие нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере финансов;

- создание резервного фонда Хабаровского края;

- принятие иных мер в соответствии с полномочиями.

10. Методика оценки эффективности Программы

Оценка эффективности реализации Программы включает:

оценку планируемой эффективности;

оценку фактической эффективности.

Планируемая эффективность определяется на этапе разработки Программы, фактическая - в ходе и по итогам ее выполнения. Результаты оценки эффективности используются для корректировки Программы.

Эффективность реализации Программы определяется по следующим направлениям:

а) оценка степени достижения целей и решения задач Программы (выполнения индикаторов);

б) оценка степени исполнения запланированного уровня расходов краевого бюджета;

в) оценка эффективности использования средств краевого бюджета.

Оценка осуществляется ежегодно, а также по итогам завершения реализации Программы.

Результативность Программы будет оцениваться на основе целевых показателей, определенных для оценки эффективности реализуемых мероприятий Программы.

Оценка степени достижения целей и решения задач Программы осуществляется на основании следующей формулы:

,

где

ДИ - показатель достижения плановых значений показателей (индикаторов) Программы.

к - количество показателей (индикаторов) Программы;

Ф - фактическое значение показателя (индикатора) Программы за рассматриваемый период;

П - планируемое значение достижения показателя (индикатора) Программы за рассматриваемый период.

В случае, когда уменьшение значения целевого показателя является положительной динамикой, показатели Ф и П в формуле меняются местами (например, ).

Оценка степени исполнения запланированного уровня расходов краевого бюджета (ИЗУР) рассчитывается по формуле:

ИЗУР = О / Л,

где

ИЗУР - исполнение запланированного уровня расходов краевого бюджета,

О - фактическое освоение средств краевого бюджета по Программе в рассматриваемом периоде,

Л - лимит бюджетных обязательств на реализацию Программы в рассматриваемом периоде.

Оценка эффективности использования средств краевого бюджета (ЭИ) в рассматриваемом периоде рассчитывается как:

ЭИ = ДИ / ИЗУР

Оценка эффективности использования средств краевого бюджета будет тем выше, чем выше уровень достижения плановых значений показателей (индикаторов) и меньше уровень использования средств краевого бюджета.

Уровень интегральной оценки эффективности в целом по Программе определяется по формуле:

Оп = 0,7 * ДИ + 0,3 * ИЗУР

где:

Оп - оценка Программы;

ДИ - показатель достижения плановых значений показателей (индикаторов) Программы;

ИЗУР - оценка степени исполнения запланированного уровня расходов краевого бюджета;

На основе интегральной оценки Программы дается качественная оценка Программы:

- эффективная при ;

- недостаточно эффективная при ;

- неэффективная при Оп < 0,3;

11. Механизм реализации Программы

Механизм реализации Программы направлен на эффективное планирование хода исполнения основных мероприятий, координацию действий участников Программы, обеспечение контроля исполнения программных мероприятий, проведение мониторинга состояния работ по выполнению Программы, выработку решений при возникновении отклонения хода работ от плана мероприятий Программы.

Министерство финансов края является ответственным исполнителем Программы.

Министерство финансов края обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, осуществляет текущее управление реализации Программы, обеспечивает целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию, проводит оценку эффективности Программы на этапе реализации, запрашивает у соисполнителей сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета, готовит совместно с соисполнителями Программы годовой отчет о ходе реализации и об оценке эффективности Программы (далее - годовой отчет).

Соисполнитель Программы осуществляет следующие полномочия:

- осуществляет реализацию основных мероприятий, в отношении которых он является соисполнителем;

- представляет ответственному исполнителю предложения о внесении изменений в Программу;

- представляет ответственному исполнителю сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета;

- представляет ответственному исполнителю информацию, необходимую для проведения оценки эффективности Программы.

Внесение изменений в Программу осуществления по инициативе ответственного исполнителя либо во исполнение поручений Правительства и Губернатора края, в том числе с учетом результатов оценки эффективности реализации Программы.

Ответственный исполнитель размещает на официальном сайте Правительство края в сети Интернет информацию о Программе, ходе ее реализации, достижении значений показателей (индикаторов) Программы, степени выполнения мероприятий Программы.

Приложение N 1

Сведения
о показателях (индикаторах) государственной целевой программы
Хабаровского края "Управление государственными финансами Хабаровского края"

N п/п	Наименование показателя (индикатора) долгосрочной краевой целевой программы, основного мероприятия	Единица измерения	Источник информации	Значение показателя (индикатора)
				2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования
1.1.	Наличие среднесрочного финансового плана края	да/нет	ежегодно, постановление Правительства Хабаровского края о среднесрочном финансовом плане	да	да	да	да	да	да	да
1.2.	Наличие нормативного правового акта, устанавливающего конкурсное распределение бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств	да/нет	постановление Правительства Хабаровского края о конкурсном распределении бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств	нет	нет	да	да	да	да	да
1.3.	Доля налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета в общем объеме доходов краевого бюджета (без учета субвенций)	процентов	отчет об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год, закон о краевом бюджете на очередной финансовый год	70,8	73,9	76,6	от 60 и выше	от 60 и выше	от 60 и выше	от 60 и выше
1.4.	Отклонение фактического исполнения от плановых показателей налоговых и неналоговых доходов бюджета края в разрезе видов экономической деятельности, органов исполнительной власти края, обеспечивающих выполнение показателей по доходам бюджета края	процентов	ежегодно, задание утверждается Губернатором края, отчет об исполнении бюджета, отчетность администраторов доходов	5	5	не менее 98 и не более 120 процентов	не менее 98 и не более 120 процентов	не менее 98 и не более 120 процентов	не менее 98 и не более 120 процентов	не менее 98 и не более 120 процентов
1.5.	Расходы краевого бюджета на содержание работников органов государственной власти края	млн. рублей	отчет об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год, закон о краевом бюджете на очередной финансовый год, постановление Правительства края о среднесрочном финансовом плане	1828,3	2218,4	2279,3	2279,3	2279,3	2279,3	11396,5
2.	Соблюдение ограничений по уровню дефицита краевого бюджета и обеспечение оптимального уровня для исполнения краевого бюджета
2.1.	Отношение дефицита краевого бюджета к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений*	процентов	отчет об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год	0	0	8	не более 15	не более 15	не более 15	не более 15
3.	Соблюдение ограничений по уровню государственного долга края
3.1.	Отношение государственного долга к доходам краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений	процентов	отчет об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год, закон о краевом бюджете на очередной финансовый год	7,37	6,8	20,3	Не более 100	Не более 100	Не более 100	Не более 100
3.2.	Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга края к общему объему расходов краевого бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального бюджета	процентов	отчет об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год	0,23	0,05	0,20	не более 15	не более 15	не более 15	не более 15
4.	Обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам
4.1.	Отсутствие просроченной задолженности по государственным долговым обязательствам	да/нет	отчет об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год	да	да	да	да	да	да	да
5.	Установление единых и (или) дополнительных нормативов отчислений в бюджет городских и муниципальных районов края от отдельных федеральных и региональных налогов и сборов, подлежащих зачислению в краевой бюджет
5.1.	Установление единых и (или) дополнительных нормативов отчислений в бюджеты городских округов и муниципальных районов края от отдельных федеральных и региональных налогов и сборов, подлежащих зачислению в краевой бюджет	да/нет	Закон Хабаровского края от 29 сентября 2005 г. N 297 "О порядке и методике распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)"	да	да	да	да	да	да	да
6.	Исполнение расходных обязательств по выравниванию бюджетной обеспеченности городских округов и муниципальных районов края
6.1.	Отношение фактического объема предоставленной дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности к утвержденным плановым назначениям	процентов	отчет об исполнении консолидированного бюджета за отчетный финансовый год	100	100	100	100	100	100	100
7.	Предоставления дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии с утвержденным порядком предоставления
7.1.	Наличие порядка предоставления дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов	да/нет	ежегодно, постановление Правительства края	да	да	да	да	да	да	да
8.	Распределение расходов краевого бюджета по государственным целевым программам Хабаровского края
8.1.	Наличие аналитического распределения расходов краевого бюджета по государственным программам	да/нет	министерство финансов Хабаровского края	нет	нет	да	да	да	да	да
Обеспечение размещения в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации по бюджетному процессу в крае
9.1.	Размещение на официальном сайте в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" информации: закона Хабаровского края о краевом бюджете, отчета об исполнении краевого бюджета	да/нет	Сайт Правительства Хабаровского края	да	да	да	да	да	да	да
10.	Планирование бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг с учетом государственного задания
10.1.	Доля краевых бюджетных и автономных учреждений, которым объем субсидий на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом показателей государственных заданий (проектов государственных заданий)	процентов	ежеквартальный мониторинг министерства финансов Хабаровского края	х	100	100	100	100	100	100
10.2.	Доля расходов краевого бюджета на финансирование услуг социальной сферы, оказываемых автономными учреждениями и негосударственными организациями в общем объеме расходов краевого бюджета на финансирование отраслей социальной сферы	процентов	отчет об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год	нет	0,6	0,6	от 06, и выше	от 0,6 и выше	от 0,6 и выше	от 0,6 и выше
11.	Организация мониторинга и проведение оценки качества финансового менеджмента главных администраторов средств краевого бюджета и формирование их рейтинга
11.1.	Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных администраторов средств краевого бюджета и формирование их ежегодного рейтинга	да/нет	мониторинг министерства финансов края	нет	нет	да	да	да	да	да
12.	Проведение мониторинга соблюдения органами местного самоуправления края требований Бюджетного кодекса Российской Федерации
12.1.	Наличие нормативного правового акта края, устанавливающего порядок проведения мониторинга соблюдения органами местного самоуправления требований Бюджетного кодекса Российской Федерации	да/нет	приказ министерства финансов Хабаровского края от 28 декабря 2011 N 196П "Об утверждении Порядка проведения мониторинга соблюдения органами местного самоуправления Хабаровского края требований Бюджетного кодекса Российской Федерации"	нет,	да	да	да	да	да	да
13.	Организация мониторинга и проведение оценки качества управления муниципальными финансами, формирование ежегодного рейтинга и размещение результатов мониторинга в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
13.1.	Наличие результатов оценки качества управления муниципальными финансами и формирование ежегодного рейтинга городских округов и муниципальных районов края	да/нет	приказ министерства финансов Хабаровского края от 28 декабря 2011 N 198П "Об утверждении порядка осуществления мониторинга эффективности управления муниципальными финансами и методики оценки качества управления муниципальными финансами в Хабаровском края"	нет	нет	да	да	да	да	да
14.	Мониторинг реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов края
14.1.	Наличие Правил предоставления и распределения субсидий из краевого бюджета бюджетам городских округов и муниципальных районов Хабаровского края на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.	да/нет	постановление Правительства Хабаровского края от 16 февраля 2012 N 25-пр "Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из краевого бюджета бюджетам городских округов и муниципальных районов Хабаровского края на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов"	х	х	да	да	да	да	да
15.	Развитие системы внутреннего финансового контроля в крае и создание нормативно-правовой и методической базы по организации внутреннего финансового контроля в крае
15.1.	Выполнение министерством финансов края плана проведения проверок главных распорядителей и получателей средств краевого бюджета, утвержденного распоряжением Губернатора края	процентов	ежегодно, распоряжение Губернатора Хабаровского края	100	100	100	100	100	100	100

* 15% норматив может быть превышен в соответствии с основаниями, установленными статьей 92 Бюджетного кодекса Российской Федерации

Приложение N 2
к Программе

Перечень
основных мероприятий государственной целевой программы Хабаровского края
"Управление государственными финансами Хабаровского края"

N п/п	Наименование основного мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнитель	Срок реализации	Непосредственный результат (краткое описание)	Последствия нереализации основного мероприятия
1	2	3	4	5	6
1.	Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования:	министерство финансов края, министерства края, иные органы исполнительной власти края	2012 - 2020 гг.	обеспечение долгосрочной сбалансированности краевого бюджета, усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования	ухудшение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований, необъективный подход к прогнозированию доходов, отсутствие контроля за предоставленными налоговыми льготами, ухудшение состояния налогооблагаемой базы
1.1.	Составление среднесрочного финансового плана	министерство финансов края	- " -	постановление Правительства края об утверждении среднесрочного финансового плана	нарушение требований статьи 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации, потеря взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования
1.2.	Утверждение порядка и методики планирования бюджетных ассигнований краевого бюджета на очередной финансовый год	- " -	- " -	приказ министерства финансов края о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований	нарушение требований статьи 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, отсутствие нормативной правовой базы и методических основ для формирования проекта краевого бюджета и среднесрочного финансового плана
1.3.	Мониторинг налоговых льгот, предоставленных в соответствии с краевым законодательством	- " -	- " -	оценка выпадающих доходов бюджета, повышение эффективности налогового стимулирования для развития налогового потенциала, гармонизация с федеральным законодательством	отсутствие контроля за предоставленными налоговыми льготами, ухудшение состояния налогооблагаемой базы
1.4.	Подготовка предложений по внесению изменений в законодательство о налогах и сборах	- " -	- " -	внесение изменений в Закон края от 10.11.2005 г. N 308 "О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае"	ухудшение качества налогового стимулирования, ухудшение состояния налогооблагаемой базы
1.5	Ведение реестра расходных обязательств Хабаровского края, ведение перечня расходных обязательств министерства финансов на основе инвентаризации нормативных правовых актов	- " -	- " -	ежегодная инвентаризация расходных обязательств края	нарушение требований статьи 87 Бюджетного кодекса Российской Федерации, отсутствие контроля за обоснованностью расходной части составления проекта краевого бюджета и среднесрочного финансового плана
1.6.	Утверждение на срок не менее 3-х лет перечня приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований края	- " -	- " -	распоряжение Правительства края об утверждении на срок не менее 3-х лет перечня приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований края	отсутствие необходимых условий для перспективного планирования расходов краевого бюджета и местных бюджетов
1.7.	Обеспечение перехода к конкурсному распределению бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств	- " -	- " -	постановление Правительства края о порядке конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств	ухудшение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований
1.8.	Создание нормативно-правовой и методической базы для перехода на составление и утверждение краевого бюджета на трехлетний период	- " -	- " -	обеспечение долгосрочной сбалансированности краевого бюджета, усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования	ухудшение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований
1.8.2.	Составление проекта краевого бюджета на трехлетний период	- "-	- " -	Закон Хабаровского края "О краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период"	- " -
2.	Соблюдение ограничений по уровню дефицита краевого бюджета и обеспечение оптимального уровня для исполнения краевого бюджета	- "-	2012-2020 гг.	улучшение качества прогнозирования основных параметров краевого бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства	нарушение требований статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
3.	Соблюдение ограничений по уровню государственного долга края	- "-	- " -	обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга, с учетом стоимости его обслуживания, совершенствование механизмов управления государственным долгом	нарушение требований статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, угроза финансовой стабильности края
4.	Обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам	- "-	- " -	качественная организация исполнения краевого бюджета	некачественная организация исполнения краевого бюджета, увеличение неэффективных расходов краевого бюджета
5.	Проведение анализа финансового состояния принципалов	- "-	- " -	снижение рисков исполнения краевого бюджета при наступлении гарантийных случаев по предоставленным государственным гарантиям края	повышение рисков исполнения краевого бюджета при наступлении гарантийных случаев по предоставленным государственным гарантиям края
6.	Мониторинг своевременности расчетов принципалов с бенефициарами по всем срокам исполнения обязательств, обеспеченных государственными гарантиями края	- "-	- " -	снижение рисков исполнения краевого бюджета при наступлении гарантийных случаев по предоставленным государственным гарантиям края	повышение рисков исполнения краевого бюджета при наступлении гарантийных случаев по предоставленным государственным гарантиям края
7.	Мониторинг состояния финансового рынка края в целях снижения расходов на обслуживание государственного долга	- "-	- " -	сокращение неэффективных расходов	увеличение неэффективных расходов
8.	Проведение расчетов объемов дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, распределение указанных дотаций между муниципальными образованиями на основе исходных данных, согласованных с муниципальными образованиями	- "-	- " -	проведение бюджетного выравнивания на прозрачной и объективной основе	необъективное распределение дотаций
9.	Установление единых и (или) дополнительных нормативов отчислений в бюджет городских и муниципальных районов края от отдельных федеральных и региональных налогов и сборов, подлежащих зачислению в краевой бюджет	- "-	- " -	создание стимулов для развития доходного потенциала муниципальных образований края	ограничение возможности местных бюджетов по развитию доходного потенциала
10.	Исполнение расходных обязательств по выравниванию бюджетной обеспеченности городских округов и муниципальных районов края	- "-	- " -	обеспечение выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований края	невыполнение местными бюджетами принятых расходных обязательств по вопросам местного значения
11.	Предоставления дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии с утвержденным порядком предоставления	- "-	- " -	выделение дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на прозрачной и объективной основе	возникновение кассовых разрывов при исполнении местных бюджетов, неисполнение принятых расходных обязательств, рост кредиторской задолженности
12.	Распределение расходов краевого бюджета по государственным целевым программам Хабаровского края	- " -	- " -	внедрение программно-целевого принципа организации деятельности органов исполнительной власти края по управлению государственными финансами края	неэффективное управление государственными финансами края
12.1.	Совершенствование нормативно-правовой базы для перехода на составление краевого бюджета на основе программно-целевого принципа.	- " -	- " -	Закон края "О внесении изменений в Закон Хабаровского края "О бюджетном процессе в Хабаровском крае"	- " -
12.2.	Формирование бюджета на основе программно-целевого принципа.	- " -	- " -	обеспечение долгосрочной сбалансированности краевого бюджета, усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования	- " -
13.	Эффективная организация исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета	- " -	- " -	качественная организация исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета	некачественная организация исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета
13.1.	Составление сводной бюджетной росписи краевого бюджета на очередной финансовый год. Своевременное доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств краевого бюджета	- " -	- " -	утвержденная сводная бюджетная роспись на очередной финансовый год, доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств краевого бюджета для своевременного исполнения краевого бюджета в очередном финансовом году	- " -
13.2.	Формирование, утверждение и ведение кассового плана краевого бюджета, совершенствование организации кассового исполнения краевого бюджета с целью соблюдения равномерности исполнения показателей кассового плана	- " -	- " -	утверждение кассового плана на очередной финансовый год	- " -
13.3.	Своевременная и качественная подготовка закона края об исполнении краевого бюджета	- " -	- " -	закон края об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год	- " -
13.4.	Анализ причин возникновения и динамики просроченной кредиторской задолженности краевого бюджета в текущем финансовом году	- " -	- " -	сводная информация по просроченной кредиторской задолженности	- " -
14.	Эффективное управление единым счетом бюджета	- " -	- " -	своевременное доведение предельных объемов финансирования и бюджетных ассигнований до главных распорядителей бюджетных средств. Соответствие расчетно-платежных документов, представленных в органы федерального казначейства, требованиям бюджетного законодательства. Своевременное кассовое исполнение расходов министерства финансов края как главного распорядителя бюджетных средств. Своевременное уточнение невыясненных поступлений, зачисляемых на лицевые счета министерства финансов края по главе 034.	несвоевременное доведение предельных объемов финансирования и бюджетных ассигнований до главных распорядителей бюджетных средств. Несвоевременное кассовое исполнение расходов министерства финансов края как главного распорядителя бюджетных средств. Несвоевременное уточнение невыясненных поступлений, зачисляемых на лицевые счета министерства финансов края по главе 034.
15.	Соблюдение сроков составления и предоставления отчета об исполнении краевого бюджета и консолидированного бюджета края	- " -	- " -	своевременное представление отчетов об исполнении краевого и консолидированного бюджета края	нарушение бюджетного законодательства, несвоевременное представление отчетов об исполнении краевого бюджета и консолидированного бюджета края
16.	Обеспечение размещения в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о бюджетном процессе в крае	- " -	- " -	обеспечение в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах деятельности министерства финансов края	непрозрачность деятельности органов исполнительной власти края
17.	Планирование бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг с учетом государственного задания	главные распорядители средств краевого бюджета	- " -	повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований	ухудшение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований
18.	Мониторинг работы главных распорядителей средств краевого бюджета по повышению эффективности бюджетных расходов, включая выполнение ведомственных планов по повышению эффективности бюджетных расходов	министерство финансов края	- " -	повышение качества управления государственными финансами края	увеличение неэффективных расходов краевого бюджета
18.1.	Подготовка информации об итогах мониторинга работы главных распорядителей средств краевого бюджета по повышению эффективности бюджетных расходов, включая выполнение ведомственных планов по повышению эффективности бюджетных расходов	- " -	- " -	сводная информация об итогах мониторинга работы главных распорядителей средств краевого бюджета по повышению эффективности бюджетных расходов	увеличение неэффективных расходов краевого бюджета
19.	Организация мониторинга и проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств краевого бюджета и формирование их рейтинга	- " -	- " -	контроль за обеспечением надлежащего качества управления государственными финансами, обеспечивающий эффективность и результативность использования бюджетных средств и охватывающих все элементы бюджетного процесса (составление проекта бюджета, исполнение бюджета, учет и отчетность, контроль и аудит) главных администраторов средств краевого бюджета	увеличение неэффективных расходов краевого бюджета
19.1	Разработка проекта постановления Правительства края "Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главным администратором средств краевого бюджета''	- " -	- " -	постановление Правительства края "Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главным администратором средств краевого бюджета"	- " -
19.2.	Размещение результатов проведенного мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств краевого бюджета в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	- " -	- " -	сводная информация мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств краевого бюджета, размещенная в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	- " -
20.	Мониторинг соблюдения органами местного самоуправления края нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления	- " -	- " -	повышение ответственности органов местного самоуправления за соблюдением установленных нормативов и повышение эффективности расходования бюджетных средств на содержание органов местного самоуправления	неэффективное использование бюджетных средств
21.	Свод реестров расходных обязательств муниципальных образований	- " -	- " -	свод реестров расходных обязательств муниципальных образований, оптимизация расходных обязательств местных бюджетов	отсутствие контроля за обоснованностью расходной части составления проекта краевого бюджета и среднесрочного финансового плана
22.	Проведение мониторинга соблюдения органами местного самоуправления края требований Бюджетного кодекса Российской Федерации	- " -	- " -	повышение ответственности за выполнение требований Бюджетного законодательства органами местного самоуправления	неэффективное использование бюджетных средств, нарушение органами местного самоуправления требований бюджетного законодательства
23.	Мониторинг и проведение оценки качества управления муниципальными финансами, формирование ежегодного рейтинга и размещение результатов мониторинга в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	- " -	- " -	повышение ответственности органов местного самоуправления за проводимую бюджетную политику, открытость информации об общественных финансах края	неэффективная организаций бюджетного процесса в муниципальных образованиях, снижение качества управления муниципальными финансами
24.	Мониторинг реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов края	- " -	- " -	стимулирование муниципальных образований на достижение наилучших результатов реализации муниципальных программ по повышению эффективности бюджетных расходов	неэффективное расходование средств местных бюджетов, отсутствие стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов
25.	Развитие системы внутреннего финансового контроля в крае и создание нормативно-правовой и методической базы по организации внутреннего финансового контроля в крае	- " -	- " -	совершенствование организации государственного контроля за правомерным, целевым и эффективным использованием бюджетных средств, повышение качества проводимых контрольных мероприятий, разработка Типовой инструкции о порядке организации и проведения контрольных мероприятий органами исполнительной власти края и реализации их результатов, разработка Положения о порядке взаимодействия министерства финансов края с органами исполнительной власти края по вопросам планирования контрольных мероприятий, составления и реализации материалов контрольных мероприятий, разработка Типовой программы контрольных мероприятий местных бюджетов, разработка Типовой программы контрольных мероприятий краевых государственных казенных учреждений, краевых государственных бюджетных учреждений, краевых государственных автономных учреждений, разработка Типового классификатора нарушений	неправильное применение классификатора нарушений, что повлечет отсутствие единого подхода в системе финансового контроля на территории края.
26.	Создание единого информационного пространства контрольно-ревизионной деятельности органов исполнительной власти края и контрольных органов муниципальных образований края путем внедрения программного комплекса	- " -	- " -	единая информационная база "Бюджет-КС" по результатам проведенных контрольных мероприятий для оперативного свода и анализа представленных материалов по краю	отсутствие полной информации о контрольных мероприятиях на территории Хабаровского края

Приложение N 3
к Программе

Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации
государственной целевой программы Хабаровского края
"Управление государственными финансами Хабаровского края"

N п/п	Вид проекта нормативного правового акта	Основные положения проекта нормативного правового акта	Ответственный исполнитель, соисполнитель	Ожидаемые сроки принятия
1	2	3	4	5
1.	Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования
1.1.	Постановление Правительства Хабаровского края	утверждение среднесрочного финансового на очередной финансовый год и плановый период	министерство финансов Хабаровского края	ежегодно
1.2.	Закон Хабаровского края	совершенствование нормативно-правовой базы в части перехода к формированию бюджета на трехлетний период	- " -	2013 г
1.3.	Постановление Правительства Хабаровского края	установление конкурсного отбора распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств	- " -	2012 г
1.4.	Закон Хабаровского края	формирование краевого бюджета на трехлетний период	- " -	IV квартал 2013 год и далее ежегодно
2.	Предоставление дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии с утвержденным порядком предоставления
2.1.	Постановление Правительства Хабаровского края	порядок предоставления дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов	- " -	ежегодно
3.	Распределение расходов краевого бюджета по государственным целевым программам Хабаровского края
3.1.	Закон Хабаровского края	совершенствование нормативно-правовой базы для формирования краевого бюджета на основе программно-целевого принципа	- " -	2012 г.
4.	Эффективная организация исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита краевого
4.1.	Закон Хабаровского края	об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год	- " -	ежегодно
5.	Мониторинг проведения оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств краевого бюджета и формирование их рейтинга
5.1.	Постановление Правительства Хабаровского края	об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главным распорядителями средств краевого бюджета	- " -	2012 г.
6.	Развитие системы внутреннего финансового контроля в крае и создание нормативно-правовой и методической базы по организации внутреннего финансового контроля в крае
6.1.	Приказ министерства финансов Хабаровского края	- типовая инструкция о порядке организации и проведения контрольных мероприятий органами исполнительной власти края и реализации их результатов - положение о порядке взаимодействия министерства финансов края с органами исполнительной власти края, являющимися главными распорядителями, распорядителями средств краевого бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита краевого бюджета, по вопросам планирования контрольных мероприятий, составления и реализации материалов контрольных мероприятий - типовая программа контрольных мероприятий местных бюджетов - получателей межбюджетных трансфертов из краевого бюджета - типовая программа контрольных мероприятий краевых государственных казенных учреждений - типовая программа контрольных мероприятий краевых государственных бюджетных учреждений - типовая программа контрольных мероприятий краевых государственных автономных учреждений - типовой классификатор нарушений	- " -	2012-2013 гг.
6.2.	Постановление Правительства Хабаровского края	внесение изменений в части сроков планирования и реализации контрольных мероприятий	- " -	2012 г.

Приложение N 4
к Программе

Ресурсное обеспечение
реализации государственной целевой программы Хабаровского края
"Управление государственными финансами Хабаровского края"
за счет средств краевого бюджета

N п/п	Наименование долгосрочной краевой целевой программы, основного мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнители	Расходы по годам (тыс. руб.)
			2012	2013	2014	2015	2016 - 2020
1	2	3	4	5	6	7	8
		Всего	3991826,39	4115584,75	4250864,05	4250864,05	21254320,25
		министерство финансов края	3991826,39	4115584,75	4250864,05	4250864,05	21254320,25
1.	Обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам	всего	115691,67	111537,59	102671,20	102671,20	513356,00
2.	Исполнение расходных обязательств по выравниванию бюджетной обеспеченности городских округов и муниципальных районов края	всего	3229863,00	3357115,44	3500517,37	3500517,37	17502586,85
3.	Предоставления дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии с утвержденным порядком предоставления	всего	626271,72	626271,72	626271,72	626271,72	3131358,6
4.	Мониторинг разработки и реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов края	всего	20000,0	20660,0	21403,76	21403,76	107018,80

Приложение N 5

Ресурсное обеспечение
и прогнозная (справочная) оценка расходов краевого бюджета,
в том числе за счет средств федерального бюджета,
расходов бюджетов муниципальных образований края
и организаций на реализацию государственной целевой программы

N п/п	Наименование долгосрочной краевой целевой программы, основного мероприятия	Источники финансирования	Оценка расходов по годам (тыс. рублей)
			2012	2013	2014	2015	2016-2020
1	2	3	4	5	6	7	8
		Всего	3991826,39	4115584,75	4250864,05	4250864,05	21254320,25
		Краевой бюджет	3991826,39	4115584,75	4250864,05	4250864,05	21254320,25
1.	Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
1.1.	Составление среднесрочного финансового плана	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
1.2.	Утверждение порядка и методики планирования бюджетных ассигнований краевого бюджета на очередной финансовый год	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
1.3.	Мониторинг налоговых льгот, предоставленных в соответствии с краевым законодательством	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
1.4.	Подготовка предложений по внесению изменений законодательство о налогах и сборах	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
1.5.	Ведение реестра расходных обязательств Хабаровского края, ведение перечня расходных обязательств министерства финансов на основе инвентаризации нормативных правовых актов	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
1.6.	Утверждение на срок не менее 3-х лет перечня приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований края	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
1.7.	Обеспечение перехода к конкурсному распределению бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
1.8.	Создание нормативно-правовой и методической базы для перехода на составление и утверждение краевого бюджета на трехлетний период	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
1.8.1	Совершенствование нормативно-правовой базы в части перехода к формированию бюджета на трехлетний период	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
1.8.2	Составление проекта краевого бюджета на трехлетний период	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
2.	Соблюдение ограничений по уровню дефицита краевого бюджета и обеспечение оптимального уровня для исполнения краевого бюджета	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
3.	Соблюдение ограничений по уровню государственного долга края	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
4.	Обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам	всего	115691,67	111537,59	102671,20	102671,20	513356,00
		краевой бюджет	115691,67	111537,59	102671,20	102671,20	513356,00
5.	Проведение анализа финансового состояния принципалов	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
6.	Мониторинг своевременности расчетов принципалов с бенефициарами по всем срокам исполнения обязательств, обеспеченных государственными гарантиями края	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
7.	Мониторинг состояния финансового рынка края в целях снижения расходов на обслуживание государственного долга	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
8.	Проведение расчетов объемов дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, распределение указанных дотаций между муниципальными образованиями на основе исходных данных, согласованных с муниципальными образованиями	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
9.	Установление единых и (или) дополнительных нормативов отчислений в бюджет городских и муниципальных районов края от отдельных федеральных и региональных налогов и сборов, подлежащих зачислению в краевой бюджет	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
10.	Исполнение расходных обязательств по выравниванию бюджетной обеспеченности городских округов и муниципальных районов края	всего	3229863,00	3357115,44	3500517,37	3500517,37	17502586,85
		краевой бюджет	3229863,00	3357115,44	3500517,37	3500517,37	17502586,85
11.	Предоставления дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии с утвержденным порядком предоставления	всего	626271,72	626271,72	626271,72	626271,72	3131358,6
		краевой бюджет	626271,72	626271,72	626271,72	626271,72	3131358,6
12.	Распределение расходов краевого бюджета по государственным целевым программам Хабаровского края	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
12.1.	Совершенствование нормативно-правовой базы для перехода на составление краевого бюджета на основе программно-целевого принципа	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
12.2.	Формирование бюджета на основе программно-целевого принципа	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
13.	Эффективная организация исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
13.1.	Составление сводной бюджетной росписи краевого бюджета на очередной финансовый год. Своевременное доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств краевого бюджета	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
13.2.	Формирование, утверждение и ведение кассового плана краевого бюджета, совершенствование организации кассового исполнения краевого бюджета с целью соблюдения равномерности исполнения показателей кассового плана	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
13.3.	Своевременная и качественная подготовка закона края об исполнении краевого бюджета	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
13.4.	Анализ причин возникновения и динамики просроченной кредиторской задолженности краевого бюджета в текущем финансовом году	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
14.	Эффективное управление единым счетом бюджета	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
15.	Соблюдение сроков составления и предоставления отчета об исполнении краевого бюджета и консолидированного бюджета края	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
16.	Обеспечение размещения в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о бюджетном процессе в крае	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
17.	Планирование бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг с учетом государственного задания	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
18.	Мониторинг работы главных распорядителей средств краевого бюджета по повышению эффективности бюджетных расходов, включая выполнение ведомственных планов	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
18.1.	Подготовка информации об итогах мониторинга работы главных распорядителей средств краевого бюджета по повышению эффективности бюджетных расходов, включая выполнение ведомственных планов по повышению эффективности бюджетных расходов	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
19.	Мониторинг и проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств краевого бюджета и формирование их рейтинга	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
20.	Мониторинг соблюдения органами местного самоуправления края нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
21.	Свод реестров расходных обязательств муниципальных образований	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
22.	Мониторинг соблюдения органами местного самоуправления края требований Бюджетного кодекса Российской Федерации	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
23.	Мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами, формирование ежегодного рей и размещение результатов мониторинга в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
24.	Мониторинг реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов края	всего	20000,00	20660,00	21403,76	21403,76	107018,80
		краевой бюджет	20000,00	20660,00	21403,76	21403,76	107018,80
25.	Развитие системы внутреннего финансового контроля в крае и создание нормативной правовой и методической базы по организации внутреннего финансового контроля в крае	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x
26.	Создание единого информационного пространства контрольно-ревизионной деятельности органов исполнительной власти края и контрольных органов муниципальных образований края путем внедрения программного комплекса	всего	x	x	x	x	x
		краевой бюджет	x	x	x	x	x