Приложение N 4. Перечень показателей оперативного мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств краевого бюджета

Приложение N 4
к Методике расчета и оценки показателей
качества финансового менеджмента,
осуществляемого главными распорядителями
средств краевого бюджета,
утвержденной приказом министерства
финансов Хабаровского края
от 10 апреля 2012 г. N 38П
(в редакции приказа
Министерства финансов
Хабаровского края
от 9 декабря 2014 г. N 191П)

Перечень
показателей оперативного мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств краевого бюджета

п/п	Наименование показателя	Расчет показателя	Ед. изм.	Вес группы; вес показателя в группе	Оценка	Документы, используемые для расчета показателя	Комментарий
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Среднесрочное финансовое планирование				25,0
1.	1.1. Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде	, где - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС на конец отчетного финансового года, формируемая в рамках государственных программ края; S - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС по сводной бюджетной росписи краевого бюджета на конец отчетного финансового года (за исключением расходов на содержание органов исполнительной власти края; резервного фонда Правительства края)	%	25,0	, если , , если , , если	сводная бюджетная роспись краевого бюджета по состоянию на конец отчетного финансового года. Сведения, представляемые ГРБС. Годовой отчет по форме 0503127, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н	позитивно расценивается рост доли бюджетных ассигнований, представленных в программном виде, по каждому ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное (более) 85%.
2.	1.2. Доля бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнения работ) в соответствии с государственным заданием в общем объеме расходов на обеспечение деятельности краевых государственных учреждений *	где, - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС на отчетный финансовый год на оказание государственных услуг (выполнение работ) в соответствии с государственным заданием (бюджетная смета и субсидии на выполнение государственного задания); - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС по сводной бюджетной росписи на конец отчетного финансового года на обеспечение деятельности краевых государственных учреждений	%	25,0	, если , , если , , если	сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	позитивно расценивается рост бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнения работ) в соответствии с государственным заданием за счет доведения государственных заданий до краевых казенных учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 95% и более.
3.	1.3. Качество планирования расходов краевого бюджета: внесение изменений в закон о краевом бюджете в ходе его исполнения	- количество изменений в закон о краевом бюджете в ходе его исполнения, инициированных ГРБС (не учитываются: поступления из федерального бюджета; перераспределение зарезервированных средств; изменения бюджетной классификации; увеличение (уменьшение) бюджетных ассигнований в результате общих решений Правительства края (например, увеличение заработной платы)	раз	10,0	, если , , если раз, , если раз	сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	положительно оценивается минимальное количество изменений в закон о краевом бюджете в ходе его исполнения. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 0.
4.	1.4. Полнота и своевременность представления документов и материалов для составления проекта закона о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период	- своевременное и полное представление документов и материалов, необходимых для составления проекта краевого бюджета, в соответствии с порядком, установленным министерством финансов края	да/нет	10,0	, в случае своевременного и полного представления документов и материалов, необходимых для составления проекта краевого бюджета в соответствии с требованиями министерства финансов края; , в случае если ГРБС представлены документы и материалы, необходимые для составления проекта краевого бюджета, полном объеме, но несвоевременно; , в случае если ГРБС представлены документы и материалы, необходимые для составления проекта краевого бюджета, несвоевременного и не полном объеме	информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	положительно расценивается своевременное и в полном объеме представление ГРБС документов и материалов в министерство финансов края. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
5.	1.5. Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств	- своевременное доведение до получателей бюджетных средств бюджетных обязательств и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с порядком составления и ведения бюджетных росписей ГРБС и главных администраторов источников финансирования дефицита краевого бюджета, утвержденного приказом министерства финансов края	да/нет	15,0	, в случае если ГРБС своевременного доводит до получателей бюджетных средств бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств в соответствии с установленными требованиями; , в случае если ГРБС несвоевременно доводит до получателей бюджетных средств бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств в соответствии с установленными требованиями; , в случае если ГРБС не доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до получателей бюджетных средств в соответствии с установленными требованиями	сведения, представляемые ГРБС	позитивно оценивается своевременное доведение до подведомственных учреждений лимитов бюджетных обязательств в соответствии с установленными требованиями. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
6.	1.6. Формирование государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) *	- своевременное утверждение (корректировка) и доведение государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) до подведомственных учреждений в соответствии с постановлением Правительства края от 15 ноября 2008 г. N 265-пр "Об утверждении порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания"	да/нет	15,0	, в случае своевременного утверждения (корректировки) и доведения государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) до подведомственных учреждений в соответствии с установленными требованиями; , в случае своевременного утверждения и доведения государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) до подведомственных учреждений, но в ходе выполнения государственного задания на выполнение государственных услуг (выполнения работ) не внесены необходимые корректировки в соответствии с установленными требованиями; , в случае несвоевременного утверждения (корректировки) и доведения государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) до подведомственных учреждений в соответствии с установленными требованиями	сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	положительно оценивается своевременное утверждение (корректировка) и доведение государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) до подведомственных учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
2. Исполнение краевого бюджета				30,0
7.	2.1. Исполнение бюджетных ассигнований на конец отчетного финансового года	, где K - кассовое исполнение по ГРБС на конец отчетного финансового года; L - объем бюджетных ассигнований по сводной бюджетной росписи расходов на конец отчетного финансового года	%	500	, если , , если , , если	сведения, представляемые ГРБС. Отчет по форме 0503127, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н. Сводная бюджетная роспись расходов краевого бюджета по состоянию на конец отчетного финансового года	показатель позволяет оценить полноту исполнения бюджетных ассигнований на конец отчетного года. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, более 95%.
8.	2.2. Полнота использования межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на конец отчетного финансового года	где - кассовое исполнение на конец отчетного финансового года по межбюджетным трансфертам из федерального бюджета; - объем межбюджетных трансфертов из федерального бюджета по сводной бюджетной росписи расходов краевого бюджета на конец отчетного финансового года. Отраслевые особенности указывают в представляемых сведениях, необходимых для расчета показателей мониторинга и оценки качества финансового менеджмент, или в сопроводительном письме	%	50,0	, если , , если , , если	сведения, представляемые ГРБС. Отчет по форме 0503127, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н. Сводная бюджетная роспись краевого бюджета по состоянию на конец отчетного финансового года	показатель позволяет оценить полноту использования межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на конец отчетного года. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, более 95%.
3. Составление, ведение бюджетного учета и отчетности				10,0
9.	3.1. Своевременность представления месячной бюджетной отчетности	- представление месячной бюджетной отчетности в установленные министерством финансов сроки	да/нет	100,0	, в случае если месячная бюджетная отчетность ГРБС представлена в сроки установленные министерством финансов края; , в случае если месячная бюджетная отчетность ГРБС представлена в министерство финансов края с нарушением сроков	информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	показатель отражает сроки представления ГРБС месячной бюджетной отчетности. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
4. Контроль и аудит				30,0
10.	4.1. Наличие нормативного правового акта, определяющего порядок осуществления ГРБС внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита	- наличие разработанного и утвержденного нормативного правового акта, определяющего порядок осуществления ГРБС внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита	%	5,0	, в случае, если ГРБС разработан и утвержден нормативный правовой акт, определяющий порядок осуществления ГРБС внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита; , в случае, если ГРБС разработан проект нормативного правового акта, определяющий порядок осуществления ГРБС внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, но на отчетный период не утвержден; , в случае, если ГРБС не разработан нормативный правовой акт, определяющий порядок осуществления ГРБС внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита	сведения, предоставляемые ГРБС	показатель отражает работу ГРБС по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
11.	4.2. Своевременное и полное размещение на официальных сайтах органов исполнительной власти края и сайте Правительства края информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии с требованиями Правительства края	где - количество размещенной информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях на официальных сайтах органов исполнительной власти края в соответствии с требованиями Правительства края в отчетном финансовом году; I - количество необходимой для размещения на официальных сайтах органов исполнительной власти края информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии с требованиями Правительства края	%	10,0	, если , , если , , если	сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	позитивно рассматривается полнота и своевременность размещение информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии с постановлением Правительства края от 30.12.2009 N 391-пр (пункты 19; 24.1; 24.2; 25.1; 25.2; 25.3; 26.1; 26.2) и распоряжение Правительства от 19.02.2013 N 70-рп. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
12.	4.3. Осуществление контроля за своевременным и полным размещением на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) информации о подведомственных учреждениях *	- своевременное и полное размещение на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) информации о подведомственных учреждениях	да/нет	10,0	, в случае если подведомственными учреждениями своевременно и в полном объеме размещена на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) информация о подведомственных учреждениях; , в случае если подведомственными учреждениями не в полном объеме размещена на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) информация о подведомственных учреждениях на конец отчетного финансового года	информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края	позитивно оценивается деятельность ГРБС по контролю за размещением на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) информации о подведомственных учреждениях. Целевым ориентиром для ГРБС является показатель равный 1.
5. Кадровый потенциал финансового подразделения главного распорядителя средств краевого бюджета				5
13.	5.1. Укомплектованность финансового (экономического) подразделения ГРБС	, где n - фактическое количество сотрудников в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС по состоянию на конец отчетного года; N - общее количество сотрудников в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС по штатному расписанию по состоянию на конец отчетного года.	%	60,0	, если , , если , , если	сведения, представляемые ГРБС	позитивно расценивается полная укомплектованность в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
14.	5.2. Проведение балансовых комиссий, семинаров, совещаний для руководителей и специалистов подведомственных учреждений по вопросам исполнения краевого бюджета, отчетности, результатам финансового менеджмента *	- количество проведенных балансовых комиссий, семинаров, совещаний для руководителей и специалистов подведомственных учреждений по вопросам исполнения краевого бюджета, отчетности, результатам финансового менеджмента	раз	40,0	, если , , если , , если	сведения, представляемые ГРБС	позитивно расценивается деятельность ГРБС по обучению специалистов подведомственных учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является проведение совещаний, семинаров раз в квартал.

--------------------------------

* Расчет для главных распорядителей средств краевого бюджета, имеющих подведомственную сеть учреждений.