Приказ Министерства финансов Хабаровского края от 29 декабря 2010 г. N 149П "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана краевого бюджета, а также прогнозирования кассовых разрывов"

С изменениями и дополнениями от:

28 июля 2011 г., 27 декабря 2012 г., 23 декабря 2013 г.

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 2.6 Положения о министерстве финансов Хабаровского края, утвержденного постановлением Правительства Хабаровского края от 23 января 2008 г. N 18-пр, и в целях организации исполнения краевого бюджета приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана краевого бюджета, а также прогнозирования кассовых разрывов.

2. Признать утратившими силу:

- приказ министерства финансов Хабаровского края от 29 декабря 2009 г. N 142П "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета";

- приказ Министерства финансов Хабаровского края от 31 декабря 2009 N 146П "О внесении изменений и дополнений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета, утвержденный приказом министерства финансов Хабаровского края от 29 декабря 2009 N 142П".

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Хабаровского края от 28 июля 2011 г. N 103П пункт 3 настоящего Приказа изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2011 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов края А.А. Мазура.

Заместитель Председателя Правительства края - министр

А.С. Кацуба

Порядок
составления и ведения кассового плана
краевого бюджета, а также прогнозирования кассовых разрывов
(утв. приказом Министерства финансов Хабаровского края от 29 декабря 2010 г. N 149П)

С изменениями и дополнениями от:

28 июля 2011 г., 27 декабря 2012 г., 23 декабря 2013 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает правила составления и ведения кассового плана краевого бюджета, а также прогнозирования кассовых разрывов.

1.2. Кассовый план краевого бюджета составляется и ведется министерством финансов Хабаровского края (далее - министерство финансов) в следующих формах:

кассовый план на финансовый год;

кассовый план на очередной месяц.

1.3. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений (доходов и поступлений по источникам финансирования дефицита краевого бюджета) в краевой бюджет и кассовых выплат (расходов и выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета) из краевого бюджета в текущем финансовом году.

1.4. Кассовый план на финансовый год составляется и ведется в соответствии с главой 2 к настоящему Порядку по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

1.5. Кассовый план на очередной месяц составляется и ведется в соответствии с главой 3 настоящего Порядка по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

1.6. Под кассовым разрывом понимается прогнозируемый в определенный период текущего финансового года недостаток кассовых поступлений для осуществления кассовых выплат из краевого бюджета.

1.7. Прогноз кассовых разрывов при исполнении краевого бюджета составляется министерством финансов в соответствии с главой 4 настоящего Порядка по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Хабаровского края от 27 декабря 2012 г. N 157П пункт 1.8 раздела 1 настоящего Порядка изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.8. При вводе данных в программу "Бюджет-КС" (далее - программа) о прогнозе поступлений по доходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета следует руководствоваться следующим:

- документы формируются в разрезе закрепленных кодов бюджетной классификации раздельно по видам доходов и источников финансирования дефицита краевого бюджета: налоговые доходы (с 1 01 00000 00 по 1 09 00000 00); неналоговые доходы (с 1 11 00000 00 по 1 17 00000 00); безвозмездные поступления (2 00 00000 00); источники финансирования дефицита краевого бюджета (01 00 00 00 00 0000 000);

- каждому документу присваивается четырехзначный номер со следующей кодировкой: первые три знака соответствуют коду главного администратора доходов (источников финансирования дефицита) бюджета или коду министерства финансов края; четвертый знак соответствует виду дохода или источника финансирования дефицита краевого бюджета:

Н - налоговые доходы;

Д - неналоговые доходы;

Б - безвозмездные поступления;

И - источники финансирования дефицита краевого бюджета.

2. Порядок составления и ведения кассового плана краевого бюджета на финансовый год

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Хабаровского края от 23 декабря 2013 г. N 195п пункт 2.1 раздела 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Кассовый план на финансовый год составляется на основании закона края о краевом бюджете на очередной финансовый год и на плановый период (далее - закон о краевом бюджете).

2.2. Составление кассового плана на финансовый год по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" осуществляется в следующем порядке:

2.2.1. Управление доходов министерства финансов края (далее - управление доходов) в течение 5 рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении вводит в программу "Бюджет-КС" (далее - программа) годовые бюджетные назначения по видам доходов "налоговые и неналоговые доходы" без помесячной разбивки в разрезе кодов бюджетной классификации (далее - КБК) и доводит их до сведения главных администраторов доходов краевого бюджета, отраслевых управлений министерства финансов края (далее - отраслевые управления) - в части закрепленных за ними неналоговых доходов, главным администратором которых является министерство финансов края, на бумажном носителе по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

2.2.2. Главные администраторы доходов краевого бюджета представляют данные о прогнозе помесячной разбивки по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе кодов бюджетной классификации в бумажном виде по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку в течение двенадцати рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении в управление доходов.

2.2.3. Отраслевые управления в течение двенадцати рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении представляют в управление доходов данные о прогнозе (с помесячной разбивкой) по закрепленным за ними неналоговым доходам, главным администратором которых является министерство финансов, в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку в бумажном виде.

2.2.4. Управление доходов проверяет представленные данные, вносит в программу данные, полученные на бумажном носителе, формирует свод данных о прогнозе поступлений по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе КБК, проверяет и вносит уточнения в свод и в течение девятнадцати рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении представляет в бумажном и электронном в виде в отдел организации составления и исполнения бюджета министерства финансов края по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

2.3. Составление кассового плана на финансовый год по группе доходов "безвозмездные поступления" осуществляется в следующем порядке:

2.3.1. Отдел консолидированного бюджета и межбюджетных отношений вводит в программу показатели годовых бюджетных назначений по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации") в разрезе КБК и в течение девятнадцати рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении представляет в бумажном и электронном виде в отдел организации составления и исполнения бюджета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

2.3.2. Управление доходов вводит в программу показатели годовых бюджетных назначений по подгруппе доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации", в разрезе КБК и в течение девятнадцати рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении представляет в бумажном и электронном в виде в отдел организации составления и исполнения бюджета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

2.4. Отдел организации составления и исполнения бюджета формирует кассовый план краевого бюджета на финансовый год по форме согласно приложению 1 и не позднее двадцати двух рабочих дней со дня принятия Закона о краевом бюджете во втором чтении представляет на утверждение министру финансов края.

2.5. После утверждения министром финансов края, кассовый план краевого бюджета на финансовый год доводится отделом организации составления и исполнения бюджета до управлений министерства финансов в течение одного рабочего дня.

2.6. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.6

2.7. Утвержденный кассовый план на финансовый год с помесячной разбивкой по группе "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе КБК управление доходов доводит до главных администраторов доходов за подписью заместителя министра финансов края - начальника управления доходов.

2.8. Ведение кассового плана краевого бюджета на финансовый год осуществляется посредством внесения изменений в показатели утвержденного кассового плана на финансовый год в следующих случаях:

внесения изменений в Закон о краевом бюджете на текущий финансовый год;

уточнения показателей по группе доходов "безвозмездные поступления (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации");

уточнения показателей в разрезе кодов доходов бюджетной классификации в пределах общей суммы доходов по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы".

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Хабаровского края от 27 декабря 2012 г. N 157П в подпункт 2.8.1 пункта 2.8 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.8.1.При внесении изменений в Закон о краевом бюджете формируется уточненный кассовый план краевого бюджета на финансовый год в соответствии с пунктами 2.1 - 2.4 настоящего Порядка по форме согласно приложению 5 к настоящему порядку. По налоговым и неналоговым доходам графы "в том числе помесячно" заполняются начиная с месяца, следующего за месяцем принятия закона Хабаровского края о внесении изменений в Закон о краевом бюджете на соответствующий финансовый год.

При этом, в случае внесения изменений в Закон о краевом бюджете в части налоговых и неналоговых доходов, главные администраторы доходов краевого бюджета в течение 10 рабочих дней со дня принятия изменений в Закон о краевом бюджете представляют в управление доходов данные об изменениях прогноза поступлений помесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем принятия закона Хабаровского края о внесении изменений в Закон о краевом бюджете на соответствующий финансовый год по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку. Уточнение прогноза поступлений на планируемый период осуществляется с помесячной разбивкой исходя из годовых бюджетных назначений и фактического исполнения доходов за истекший период с начала года.

2.8.2. При уточнении показателей по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации"), отдел консолидированного бюджета и межбюджетных отношений вводит соответствующие изменения в программу и, ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным представляет уточненный кассовый план по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации") в отдел организации составления и исполнения бюджета за подписью начальника отдела по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

Основанием для уточнения показателей по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации") на фактически поступившие средства из федерального бюджета (при отсутствии плановых назначений) является Реестр перечисленных поступлений Управления федерального казначейства по Хабаровскому краю, размещаемый управлением бюджетного учета, отчетности и финансового контроля министерства финансов края на сети министерства финансов края по адресу Y:\ЗАДАЧИ МИНИСТЕРСТВА\ВЕДОМОСТИ\год\месяц.

Главные администраторы доходов краевого бюджета ежемесячно до 5 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в отдел консолидированного бюджета и межбюджетных отношений сведения о плановых назначениях по группе доходов "безвозмездные поступления" ( за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации") по состоянию на 1 число отчетного месяца в разрезе кодов доходов и кодов цели межбюджетных трансфертов.

2.8.3. В случае уточнения показателей в разрезе кодов доходов бюджетной классификации в пределах общей суммы доходов по группе "налоговые и неналоговые доходы" изменения в кассовый план на финансовый год вносятся управлением доходов, после чего формируется уточненный кассовый план краевого бюджета в соответствии с пунктами 2.1, 2.2, 2.4 настоящего Порядка.

3. Порядок составления и ведения кассового плана краевого бюджета на очередной месяц

3.1. Составление кассового плана на очередной месяц по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" осуществляется в следующем порядке:

3.1.1. Показатели для составления кассового плана по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" на очередной месяц формируются на основании утвержденного кассового плана на финансовый год.

3.1.2. В случае ожидаемого перевыполнения (невыполнения) более чем на 10% налоговых и неналоговых доходов в очередном календарном месяце против утвержденных в кассовом плане на финансовый год главные администраторы доходов краевого бюджета представляют в управление доходов уточненные данные о прогнозе по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы".

3.1.3. Главные администраторы доходов краевого бюджета представляют данные об изменениях прогноза поступлений на очередной месяц по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе КБК в бумажном виде по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку за 7 рабочих дней до начала очередного месяца в управление доходов.

3.1.4. Отраслевые управления за 7 рабочих дней до начала очередного месяца представляют в управление доходов данные об уточненном прогнозе по закрепленным за ними неналоговым доходам, главным администратором которых является министерство финансов края, в разрезе кодов бюджетной классификации, по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку в бумажном виде.

3.1.5. Управление доходов проверяет представленные данные, вносит в программу данные, полученные на бумажном носителе, формирует свод данных по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в разрезе КБК, проверяет и вносит уточнения в свод, проставляет дату ввода в действие и за 5 рабочих дней до начала очередного месяца представляет в бумажном виде в отдел организации составления и исполнения бюджета за подписью заместителя министра - начальника управления доходов по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку.

3.2. Составление кассового плана на очередной месяц по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации") осуществляется в следующем порядке:

3.2.1. Главные администраторы доходов краевого бюджета представляют данные по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации") на очередной месяц в разрезе КБК в бумажном виде по форме согласно приложению 10 в отраслевые управления за 7 рабочих дней до начала очередного месяца.

3.2.2. Отраслевые управления проверяют кассовые заявки по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации") на очередной месяц и передают в бумажном виде в отдел организации составления и исполнения бюджета за 6 рабочих дней до начала очередного месяца за подписью начальника управления.

3.2.3. Отдел организации составления и исполнения бюджета вводит в программу данные, полученные на бумажном носителе, на очередной месяц в разрезе КБК, проверяет и вносит уточнения, проставляет дату ввода в действие.

3.3. Кассовый план по расходам на очередной месяц формируется в следующем порядке:

3.3.1. Главные распорядители средств краевого бюджета (далее - ГРБС) обеспечивают ввод в программу показатели кассового плана по расходам на очередной месяц путем свода кассовых заявок получателей средств краевого бюджета (далее - ПБС), подписывают ЭЦП и представляют в бумажном и электронном виде по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку в отраслевые управления за 7 рабочих дней до начала очередного месяца.

Общий объем расходов за счет субсидий, субвенций и иных целевых поступлений из федерального бюджета, включаемых в кассовые заявки по расходам на очередной месяц, может превышать общую сумму поступлений по группе доходов "безвозмездные поступления" в пределах суммы остатков на начало очередного месяца.

3.3.2. Отраслевые управления министерства финансов проверяют показатели кассового плана ГРБС по расходам на очередной месяц (в том числе на непревышение показателей сводной бюджетной росписи), при отсутствии замечаний в программе присваивают показателям аналитический признак "проверено" и передают в бумажном виде за подписью начальника управления в отдел организации составления и исполнения бюджета за 5 рабочих дней до начала очередного месяца.

3.4. Формирование кассового плана по источникам финансирования дефицита краевого бюджета на очередной месяц осуществляется в следующем порядке:

3.4.1. Главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета за 7 рабочих дней до начала очередного месяца представляют данные о прогнозе по источникам финансирования дефицита краевого бюджета в разрезе КБК на очередной месяц в бумажном виде в отраслевые управления по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

3.4.2. Отраслевые управления проверяют показатели кассовых заявок по источникам финансирования дефицита краевого бюджета на очередной месяц (в том числе на не превышение показателей сводной бюджетной росписи), вводят в программу данные, полученные в бумажном виде: по выплатам в подсистему "кассовый план выплат", по поступлениям в подсистему "кассовый план поступлений", присваивают показателям в программе аналитический признак "проверено" и представляют в бумажном виде за подписью начальника управления в отдел организации составления и исполнения бюджета за 6 рабочих дней до начала очередного месяца по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

3.5. В процессе проверки отраслевыми отделами поступившие от ГРБС кассовые заявки могут быть отклонены, при этом на отклоненных заявках проставляется аналитический признак "забракован" и указывается причина.

3.6. Показатели по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета по министерству финансов как по главному администратору бюджетных средств формируются в следующем порядке:

3.6.1. Отраслевые управления за 7 рабочих дней до начала очередного месяца представляют в отдел консолидированного бюджета и межбюджетных отношений показатели кассового плана на очередной месяц по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета, администратором бюджетных средств которых является министерство финансов по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку;

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Хабаровского края от 23 декабря 2013 г. N 195п в подпункт 3.6.2 пункта 3.6 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.6.2. Отдел консолидированного бюджета и межбюджетных отношений на основании данных, представленных отраслевыми отделами министерства финансов, вводит в программу показатели по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета по министерству финансов как главному администратору бюджетных средств, проверяет представленные данные (в том числе на непревышение сводной бюджетной росписи), присваивает показателям аналитический признак "проверено" и за 6 рабочих дней до начала очередного месяца представляет в бумажном и электронном виде в отдел организации составления и исполнения бюджета за подписью начальника отдела и начальника бюджетного управления, а в случае их отсутствия за подписью лиц, их замещающих по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

3.7. Отдел организации составления и исполнения бюджета формирует кассовый план краевого бюджета на очередной месяц по форме согласно приложению 2, и, не позднее, чем за 2 рабочих дня до начала очередного месяца представляет на утверждение министру финансов края.

3.8. Если в процессе балансировки кассового плана образуется дефицит и источников покрытия дефицита бюджета недостаточно, отдел организации составления и исполнения бюджета письменно сообщает отраслевым отделам о необходимости корректировки (сокращения) расходов.

Отраслевые управления в программе отклоняют поступившие от главных распорядителей бюджетных средств заявки путем проставления аналитического признака "забраковать" и указывают причину.

ГРБС в течение одного рабочего дня после отклонения кассовой заявки составляет в программе уточненную кассовую заявку на очередной месяц и представляют в бумажном виде в отраслевые управления министерства финансов. Отраслевые управления проверяют скорректированные кассовые заявки и проставляют на показателях аналитический признак "проверено".

По ГРБС, не представившим в установленный настоящим Порядком срок показателей кассового плана либо не откорректировавшим представленные показатели по требованию министерства финансов края в установленный срок, кассовая заявка может быть откорректирована отраслевым или отделом организации составления и исполнения бюджета министерства финансов.

3.9. Кассовый план на очередной месяц подписывается заместителем министра финансов края или начальником бюджетного управления и утверждается министром финансов края или лицом, его замещающим.

3.10. После утверждения кассового плана отделом организации составления и исполнения бюджета в течение 1 рабочего дня в программе показателям кассового плана по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета присваивается аналитический признак "утверждено" и проставляется дата ввода в действие.

3.11. Утвержденный кассовый план по расходам и выплатам по источникам финансирования дефицита краевого бюджета становится доступным без права редактирования в программе отраслевым отделам и главным администраторам средств краевого бюджета.

3.12. Утвержденный кассовый план на очередной месяц по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" управление доходов доводит до главных администраторов доходов в бумажном виде за подписью заместителя министра - начальника управления доходов.

3.13. Утвержденный кассовый план на очередной месяц по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации"), по расходам и источникам финансирования дефицита краевого отдел организации составления и исполнения бюджета организации составления и исполнения бюджета доводит до главных администраторов бюджетных средств за подписью заместителя министра финансов края в бумажном виде по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку за 1 рабочий день до начала очередного месяца.

3.14. Управление бюджетного учета, отчетности и финансового контроля министерства финансов ежедневно составляет и размещает на файловом сервере министерства финансов в папке "ЗАДАЧИ МИНИСТЕРСТВА", XLS сведения об исполнении кассового плана на текущий месяц по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку.

3.15. Ведение кассового плана краевого бюджета на текущий месяц осуществляется посредством внесения изменений в показатели утвержденного кассового плана краевого бюджета на текущий месяц в следующих случаях:

3.15.1. Увеличения (уменьшения) поступления налоговых доходов в текущем месяце;

3.15.2. Необходимости корректировки показателей по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации"), по расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц, в том числе с учетом фактического исполнения текущего месяца.

3.15.3. Использования средств резервного фонда Правительства края.

3.16. Внесение изменений в кассовый план в случае увеличения (уменьшения) поступления налоговых доходов в текущем месяце производится главными администраторами доходов краевого бюджета в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Порядка в срок не позднее, чем за 3 рабочих дня до окончания текущего месяца.

3.17. Внесение изменений в кассовый план краевого бюджета на очередной месяц по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации") производится в следующем порядке:

3.17.1. Главные администраторы доходов представляют предложения по внесению изменений в кассовый план на текущий месяц по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации") в бумажном виде в отраслевой отдел по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку;

3.17.2. Отраслевые управления проверяют представленные изменения, и, при отсутствии замечаний, в течение 1 рабочего дня передают в отдел организации составления и исполнения бюджета за подписью начальника управления;

3.17.3. Отдел организации составления и исполнения бюджета вносит в программу показатели фактически поступивших доходов по группе "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации"), а также представленные ГРБС изменения, присваивает аналитический признак "утверждено" и дату ввода в действие.

3.18. Изменение показателей кассового плана на текущий месяц по расходам производится по предложению ГРБС в следующем порядке:

3.18.1. ГРБС формируют в программе предложения по внесению изменений в кассовый план по расходам на текущий месяц с аналитическим признаком "изменение", подписывает ЭЦП и представляет в бумажном и электронном виде по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку в отраслевые управления.

3.18.2. Отраслевые управления проверяют представленные изменения в кассовый план на текущий месяц, при отсутствии замечаний, в программе присваивают показателям аналитический признак "проверено" и передают в бумажном виде в отдел организации составления и исполнения бюджета за подписью начальника управления.

3.18.3. Отдел организации составления и исполнения бюджета, при отсутствии замечаний, в течение 2 рабочих дней присваивает представленным изменениям аналитический признак "утверждено" и дату ввода в действие.

3.18.4. Ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца, ГРБС обеспечивают уточнение кассового плана на текущий месяц по расходам с учетом фактически произведенного финансирования в следующем порядке:

ГРБС формируют в программе предложения по внесению изменений в кассовый план по расходам на текущий месяц с аналитическим признаком "изменение", подписывает ЭЦП и представляет в бумажном и электронном виде по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку в отдел организации составления и исполнения бюджета.

Отдел организации составления и исполнения бюджета, при отсутствии замечаний присваивает представленным изменениям аналитический признак "утверждено" и дату ввода в действие.

В случае, если ГРБС не обеспечено уточнение кассового плана под фактически произведенное финансирование, кассовая заявка на очередной месяц может быть отклонена.

3.19. Изменение показателей кассового плана на текущий месяц по источникам финансирования дефицита краевого бюджета, в том числе с учетом фактического исполнения текущего месяца, производится по предложению главных администраторов источников финансирования дефицита краевого бюджета в следующем порядке:

3.19.1. Главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета представляют предложения по внесению изменений в кассовый план на текущий месяц по источникам финансирования дефицита краевого бюджета в отраслевые управления в бумажном виде по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку.

3.19.2. Отраслевые управления вводят представленные изменения по источникам финансирования дефицита краевого бюджета в программу с аналитическим признаком "изменение": по поступлениям в подсистему "кассовый план поступлений", по выплатам - в подсистему "кассовый план выплат", присваивают представленным изменениям аналитический признак "проверено" и передают в течение 1 рабочего дня в бумажном и электронном виде в отдел организации составления и исполнения бюджета за подписью начальника управления.

3.19.3. Отдел организации составления и исполнения бюджета проверяет представленные изменения, в течение 2 рабочих дней в программе присваивает аналитический признак "утверждено" и дату ввода в действие.

3.19.4. Ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца, главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета обеспечивают уточнение кассового плана на текущий месяц по источникам финансирования дефицита краевого бюджета с учетом фактического исполнения в соответствии с пунктами 3.19.1 - 3.19.3 настоящего Порядка.

3.20. Изменения показателей кассового плана по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета, в том числе с учетом фактического исполнения текущего месяца по министерству финансов как по главному администратору бюджетных средств формируются в следующем порядке:

3.20.1. Отраслевые управления представляют в отдел консолидированного бюджета и межбюджетных отношений предложения по внесению изменений в показатели кассового плана на текущий месяц по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета, администратором бюджетных средств которых является министерство финансов в бумажном виде по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку;

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Хабаровского края от 23 декабря 2013 г. N 195п в подпункт 3.20.2 пункта 3.20 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.20.2. Отдел консолидированного бюджета и межбюджетных отношений на основании данных, представленных отраслевыми отделами министерства финансов, в течение 1 рабочего дня вводит в программу изменения показателей кассового плана на текущий месяц по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета по министерству финансов как главному администратору бюджетных средств, присваивает показателям аналитический признак "проверено" и представляет в бумажном и электронном виде по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку в отдел организации составления и исполнения бюджета за подписью начальника отдела и начальника бюджетного управления, а в случае их отсутствия за подписью лиц, их замещающих.

3.20.3. Отдел организации составления и исполнения бюджета проверяет представленные изменения, при отсутствии замечаний, в течение 2 рабочих дней присваивает представленным изменениям аналитический признак "утверждено" и дату ввода в действие.

3.21. Отдел организации составления и исполнения бюджета на основании поступившего правового акта о выделении денежных средств из резервного фонда Правительства Хабаровского края формирует в программе соответствующие изменения по ГРБС, присваивает аналитический признак: "изменение" и "утверждено", формирует изменения, вносимые в кассовый план в бумажном виде согласно приложению 12 к настоящему Порядку за подписью начальника отдела организации составления и исполнения бюджета.

3.22. Главные администраторы доходов, отраслевые управления, за которыми закреплены неналоговые доходы, главным администратором которых является министерство финансов края, в течение семи рабочих дней, следующих за отчетным месяцем, представляют в управление доходов отчет об исполнении кассового плана по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.

3.23. Внесение уточнений (изменений) в программу в связи с открытием, изменением лицевых счетов главных администраторов бюджетных средств в органах Федерального казначейства, перераспределением бюджетных ассигнований по указанным лицевым счетам осуществляется в соответствии с пунктом 3.18 настоящего Порядка.

3.24. Представленные изменения в кассовый план на очередной месяц могут быть отклонены. В этом случае министерством финансов на представленных изменениях в программе проставляется аналитический признак "забракован" и указывается причина.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Хабаровского края от 23 декабря 2013 г. N 195п раздел 3 настоящего Порядка дополнен пунктом 3.25

3.25. Предельный объем денежных средств, используемый на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета определяется на основании информации управления бюджетного учета и отчетности об остатках средств на едином счете бюджета на дату, предшествующую дате составления кассового плана на очередной месяц.

4. Порядок составления прогноза кассовых разрывов

4.1. Прогноз кассовых разрывов при исполнении краевого бюджета (далее - прогноз кассовых разрывов) составляется отделом организации составления и исполнения бюджета ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Первоначальный прогноз кассовых разрывов составляется не позднее чем за 2 рабочих дня до начала финансового года.

4.2. При составлении прогноза кассовых разрывов показатели формируются в следующем порядке:

4.2.1. За период с начала года по отчетный месяц включительно показатели формируются: по доходам - по данным из месячного отчета об исполнении краевого бюджета по графе "исполнено бюджет субъекта" на последнюю отчетную дату, по расходам и источникам финансирования по фактически проведенному финансированию.

4.2.2. На очередной месяц показатели формируются из утвержденного кассового плана на очередной месяц;

4.2.3. На период с месяца, следующего за очередным до конца финансового года показатели формируются:

4.2.3.1. По группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" на основании утвержденного кассового плана на финансовый год. При этом, показатели по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" могут быть изменены на основании предложений управления доходов, согласованных с министром финансов края и поступивших в отдел организации составления и исполнения бюджета не позднее 23 числа месяца, следующего за отчетным;

4.2.3.2. По группе доходов "безвозмездные поступления" на основании годовых бюджетных назначений, отраженных в месячном отчете об исполнении краевого бюджета на последнюю отчетную дату по графе "утверждено бюджетных назначений". Помесячная разбивка осуществляется отдел организации составления и исполнения бюджета.

4.2.3.3. По расходам - на основании годовых бюджетных назначений, отраженных в месячном отчете об исполнении краевого бюджета на последнюю отчетную дату по графе "утверждено бюджетных назначений". Помесячная разбивка осуществляется отделом организации составления и исполнения бюджета. При этом расходы могут быть изменены на основании предложений отраслевых отделов, согласованных с министром финансов края и поступивших в отдел организации составления и исполнения бюджета не позднее 18 числа месяца, следующего за отчетным.

4.2.3.4. По источникам финансирования дефицита краевого бюджета формирование показателей осуществляется в следующем порядке:

Главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета представляют прогноз помесячной разбивки показателей по источникам финансирования дефицита краевого бюджета не позднее 18 числа месяца, следующего за отчетным по форме согласно приложению 13 к настоящему Порядку в бумажном виде в отраслевые управления министерства финансов.

Первоначальный прогноз помесячной разбивки показателей по источникам финансирования дефицита краевого бюджета главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета представляют в отраслевые управления за 7 рабочих дней до начала финансового года по форме согласно приложению 13 к настоящему Порядку.

Отраслевые управления в течение 1 рабочего дня проверяют представленные показатели и, при отсутствии замечаний, передают за подписью начальника управления в отдел организации составления и исполнения бюджета. В том случае, если показатели по источникам финансирования дефицита краевого бюджета не соответствуют годовым назначениям, отраженным в месячном отчете об исполнении краевого бюджета на последнюю отчетную дату по графе "утверждено бюджетных назначений" представленный прогноз должен быть согласован с министром финансов края.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

4.4. Прогноз кассовых разрывов подписывается заместителем министра финансов края или начальником бюджетного управления и представляется министру финансов края для принятия решения о необходимости заимствований.

Приложение 1
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов

                                                          УТВЕРЖДАЮ

                                                   Заместитель Председателя

                                                        Правительства -

                                                    министр финансов края

                                                 __________________________

               Кассовый план краевого бюджета на 20_____ г.

                                                              (тыс. рублей)

    1. Доходы бюджета

Наименование вида доходов	КБК	Сумма на год	В том числе помесячно
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе
...
Безвозмездные поступления			x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
...
Итого доходов			x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x

   2. Расходы бюджета

Наименование	Сумма на год
1	2
Всего по краевому бюджету
Дефицит (-) / профицит (+) бюджета

   3. Источники финансирования дефицита краевого бюджета

Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Сумма на год
1	2	3
Итого

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Хабаровского края от 23 декабря 2013 г. N 195п настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов
(с изменениями от 27 декабря 2012 г.,

23 декабря 2013 г.)

Кассовый план
краевого бюджета на _______________ месяц 20__г.
(утв. Заместитель Председателя Правительства - министр финансов края)

1. Доходы бюджета

(рублей)

Наименование	Код							Сумма на очередной месяц
	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
	группы	подгруппы	статьи	подстатьи	элемент
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Налоговые и неналоговые доходы	X	X	X	X	X	X	X
Безвозмездные поступления. всего, в том числе
...
Итого доходов

2. Расходы бюджета

Код							Сумма на очередной месяц
глава	раздел	подраздел	целевая статья	вид расходов	КОСГУ	дополнительный код
1	2	3	4	5	6	7	8

3. Источники финансирования дефицита краевого бюджета

Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Сумма на очередной месяц
1	2	3
Итого

Приложение 3
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов

                                                          УТВЕРЖДАЮ

                                                   Заместитель Председателя

                                                        Правительства -

                                                    министр финансов края

                                                 __________________________

          Прогноз кассовых разрывов краевого бюджета на 20__ год

                 по состоянию на "  " ___________ 20__ г.

                                                              (тыс. рублей)

Наименование	Сумма на год	В том числе помесячно
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Налоговые и неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
Итого доходов
Расходы
Дефицит (-) / профицит (+) бюджета
Источники финансирования дефицита краевого бюджета, всего, в том числе
...

Приложение 4
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов

                   Прогноз поступлений в краевой бюджет

                        на ___________________ год

XXXX                              Дата документа "___" _________ 20___ г.

____

(номер документа)

Главный администратор доходов

_____________________________________________

                                                              (тыс. рублей)

Наименование вида доходов	Код								Сумма на год	В том числе помесячно
	ГАД	группа	подгруппа	Статья	подстатья	элемент	Подвид доходов	КОСГУ		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
Итого доходов

Руководитель

                     _________________ ______________________

                          подпись       расшифровка подписи

Исполнитель: ФИО, телефон

Приложение 5
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов

                                                           УТВЕРЖДАЮ

                                                   Заместитель Председателя

                                                         Правительства -

                                                    министр финансов края

                                                 __________________________

          Уточненный кассовый план краевого бюджета на 20_____ г.

       (в редакции Закона Хабаровского края от ___________ N _____)

                                                              (тыс. рублей)

    1. Доходы бюджета

Наименование вида доходов	КБК	Сумма на год	В том числе помесячно
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе
...
Безвозмездные поступления			x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
...
Итого доходов			x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x

   2. Расходы бюджета

Наименование	Сумма на год
1	2
Всего по краевому бюджету
Дефицит (-) / профицит (+) бюджета

   3. Источники финансирования дефицита краевого бюджета

Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Сумма на год
1	2	3
Итого

Приложение 6
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов

           Отчет об исполнении кассового плана краевого бюджета

             по налоговым и неналоговым доходам по состоянию

                       на "__" __________ 20__ г.

Главный администратор доходов

_____________________________________________

								(тыс. рублей)
Наименование вида доходов	КБК	Кассовый план		Фактическое поступление		Выполнение кассового плана, в %		Причины перевыполнения (невыполнения) кассового плана <*>
		На год	На текущий месяц	С начала года	За текущий месяц	С начала года	За текущий месяц
1	2	3	4	5	6	7	8	9

--------------------------------

<*> Указываются причины в случае перевыполнения (невыполнения)

кассового плана более чем на 10 процентов

Приложение 7
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов

              Уточненный прогноз поступлений в краевой бюджет

                        на ___________________ год

XXXX                              Дата документа "___" _________ 20___ г.

____

(номер документа)

Главный администратор доходов

_____________________________________________

                                                              (тыс. рублей)

Наименование вида доходов	Код								Сумма на год	В том числе помесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем принятия закона Хабаровского края о внесении изменений в закон о краевом бюджете на текущий финансовый год
	ГАД	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
		группа	подгруппа	Статья	подстатья	элемент
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
Итого доходов

Руководитель

                  _________________   _______________________

                      подпись           расшифровка подписи

Исполнитель: ФИО, телефон

Приложение 8
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов

              Уточненный прогноз поступлений в краевой бюджет

                       на _______________ 20___ год

                       (очередной календарный месяц)

XXXX          Дата документа "___" _________ 20___ г.

____

(номер документа) (дата документа)

Главный администратор доходов

_____________________________________________

                                                              (тыс. рублей)

Наименование вида	Код								Первоначальный план на месяц	Уточненный план на месяц	Отклонение (+; - к первоначальному плану)	Примечание (причины изменения прогноза поступлений)
	ГАД	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
		группа	подгруппа	статья	подстатья	элемент
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Итого доходов

Руководитель

                   _________________   _______________________

                        подпись          расшифровка подписи

Исполнитель: ФИО, телефон

Приложение 9
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов

              Уточненный прогноз поступлений в краевой бюджет

                       на _______________ 20___ год

                         (очередной месяц)

Дата документа "  " ___________ 20__ года

                                                              (тыс. рублей)

Наименование вида	Код								Уточненный план на месяц
	ГАД	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
		группа	подгруппа	статья	подстатья	элемент
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого доходов

Руководитель

                  _________________   _______________________

                       подпись          расшифровка подписи

Исполнитель: ФИО, телефон

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Хабаровского края от 23 декабря 2013 г. N 195п настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 10
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов
(с изменениями от 27 декабря 2012 г.,

23 декабря 2013 г.)

Главный администратор

средств краевого бюджета

Дата документа

" ___ " ________ 20__ г.

Кассовый план
на ________________ 20__ г.
(очередной месяц)

1. Безвозмездные поступления

(рублей)

Наименование	Код							Сумма на очередной месяц
	Вид доходов					Подвид доходов	КОСГУ
	группы	подгруппы	статьи	подстатьи	элемент
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого доходов

2. Расходы бюджета

Код							Сумма на очередной месяц
глава	раздел	подраздел	целевая статья	вид расходов	КОСГУ	дополнительный код
1	2	3	4	5	6	7	8

3. Источники финансирования дефицита краевого бюджета

Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Сумма на очередной месяц
1	2	3
Итого

Руководитель          _______________ _______________________________

                          подпись           расшифровка подписи

Исполнитель: ФИО. телефон Согласовано:

Руководитель управления

министерства финансов _______________ _______________________________

                          подпись           расшифровка подписи

                   подпись расшифровка подписи

Приложение 11
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов

                Исполнение кассового плана краевого бюджета

                        в ________________ 20__ г.

                              (месяц)

                по состоянию на "___" _____________ 20__ г.

                                                              (тыс. рублей)

Наименование показателей	План (тыс. рублей)	Факт (тыс. рублей)	% исполнения
1	2	3	4
Кассовые поступления:
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе
прочие доходы от оказания платных услуг краевыми государственными казенными учреждениями
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности, полученная из федерального бюджета
Субвенции, полученные из федерального бюджета
...
Субсидии, полученные из федерального бюджета
...
Иные межбюджетные трансферты, полученные из федерального бюджета
...
Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций
Возврат остатков субсидий и субвенций
Итого доходов:
Кассовые выплаты в разрезе главных распорядителей средств краевого бюджета:
...
Итого расходов:
Дефицит (-) / Профицит (+)
Источники финансирования дефицита бюджета:
Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной собственности
Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
Кредиты кредитных организаций
Получение кредитов от кредитных организаций
Погашение кредитов от кредитных организаций
Кредиты, предоставляемые для осуществления мероприятий, связанных с обеспечением поставок топлива в муниципальные районы
Получение бюджетных кредитов, предоставляемых для осуществления мероприятий, связанных с обеспечением поставок топлива в муниципальные районы
Погашение бюджетных кредитов, предоставляемых для осуществления мероприятий, связанных с обеспечением поставок топлива в муниципальные районы
Остатки средств краевого бюджета по состоянию на 01 _______ 20 года

Начальник управления

исполнения бюджета      _____________  ____________________________

                          (подпись)       (расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Хабаровского края от 23 декабря 2013 г. N 195п настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 12
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов
(с изменениями от 27 декабря 2012 г.,

23 декабря 2013 г.)

Главный администратор

средств краевого бюджета

Дата документа

" ___ " ________ 20__ г.

Изменения, вносимые в кассовый план
на __________________ 20__ г.
(текущий месяц)

1. Безвозмездные поступления

(рублей)

Наименование	Код доходов	Сумма изменений (+, -)
1	2
Итого

2. Расходы бюджета

Код							Сумма изменений (+.-)
глава	раздел	подраздел	целевая статья	вид расходов	КОСГУ	дополнительный код
1	2	3	4	5	6	7	8

3. Источники финансирования дефицита краевого бюджета

Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Сумма изменений (+. -)
1	2	3
Итого

Руководитель          _______________ _______________________________

                          подпись           расшифровка подписи

Исполнитель: ФИО. телефон Согласовано:

Руководитель управления

министерства финансов _______________ _______________________________

                          подпись           расшифровка подписи

Приложение 13
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения краевого бюджета, а также
прогнозирования кассовых разрывов

           Уточненный кассовый план по источникам

           финансирования дефицита краевого бюджета

                         на 20___ год

Главный администратор

источников финансирования дефицита

краевого бюджета __________________________________

Дата документа " " _______ 20__ года

Источники финансирования дефицита краевого бюджета

			(тыс. рублей)
Наименование	Код источника внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	Сумма на год	В том числе помесячно
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Итого

Руководитель

                 _________________ _____________________

                      подпись       расшифровка подписи

Исполнитель: ФИО, телефон

Согласовано:

Руководитель управления

министерства финансов _________________  ___________________

                           подпись       расшифровка подписи