Приложение. Муниципальная программа Города Хабаровска "Управление муниципальными финансами"

Приложение

Муниципальная программа
Города Хабаровска "Управление муниципальными финансами"
(утв. постановлением администрации города от 6 декабря 2013 г. N 5251)

Паспорт
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами"

Ответственный исполнитель программы	финансовый департамент администрации города Хабаровска
Соисполнители программы	управление экономического развития управление Делами департамент муниципальной собственности компьютерно-информационное управление управление образования управление по делам молодежи и социальным вопросам управление культуры управление по физической культуре и спорту управление социальной работы с населением управление здравоохранения управление дорог и внешнего благоустройства управление транспорта управление жилищно-коммунального хозяйства и эксплуатации жилищного фонда управление энергообеспечения, топлива, инженерных коммуникаций департамент архитектуры, строительства и землепользования (далее - структурные подразделения администрации города Хабаровска)
Мероприятия, входящие в муниципальную программу	- обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования; - эффективная организация исполнения бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города; - эффективное управление муниципальным долгом; - обеспечение прозрачности бюджетного процесса и доступности информации о состоянии муниципальных финансов; - мониторинг и проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города; - информатизация в сфере управления муниципальными финансами; - совершенствование системы внутреннего финансового контроля и создание правовой и методической базы по организации внутреннего финансового контроля в городе; - обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами"
Цель программы	обеспечение эффективного управления муниципальными финансами
Раздел Стратегического плана устойчивого развития города Хабаровска до 2020 года	раздел 7 "Бюджетная политика и бюджетное планирование в городе Хабаровске"
Задачи программы	- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города; - совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в городском округе "Город Хабаровск", создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, эффективное выполнения бюджетных полномочий; - проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств; - совершенствование системы муниципального финансового контроля
Основные индикаторы (показатели) программы	- доля расходов бюджета города, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов бюджета; - удельный вес расходов бюджета города, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета; - соотношение недополученных доходов в результате налоговых льгот к общему объему налоговых доходов городского округа; - доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций); - отношение дефицита бюджета города к доходам без учета объема безвозмездных поступлений; - равномерность расходов городского бюджета (доля кассовых расходов IV квартала в годовом объеме расходов); - объем просроченной кредиторской задолженности, сложившейся по расходам бюджета города; - процент исполнения расходных обязательств бюджета города от запланированных значений; - доля бюджетных и автономных учреждений в общем объеме муниципальных учреждений; - доля расходов бюджета города, запланированных с учетом муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) к общему объему запланированных средств для муниципальных учреждений; - расходы бюджета города на содержание работников органов местного самоуправления в расчете на одного жителя муниципального образования, рублей; - отношение муниципального долга к доходам бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений; - отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из краевого бюджета; - объем просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам; - отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий; - доля размещенных на официальном сайте администрации города Хабаровска в сети Интернет и СМИ решений о бюджете и отчетов об исполнении бюджета города к общему количеству решений о бюджете и отчетов об исполнении бюджета города; - доля размещенных на официальном сайте администрации города Хабаровска в сети Интернет проектов правовых актов города Хабаровска, подготовленных в сфере правового регулирования бюджетного процесса и управления муниципальными финансами к общему количеству таких актов; - формирование рейтинга главных распорядителей средств бюджета города на основании результатов мониторинга и оценки качества финансового менеджмента; - средний показатель результатов мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств; - доля автоматизации бюджетного процесса в городском округе; - соотношение количества проверенных учреждений и организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий; - удельный вес возмещенных средств в общей сумме предписанных к возврату в бюджет города по результатам контрольных мероприятий, проведенных в рамках осуществления финансового контроля
Этапы и сроки реализации программы	программа реализуется в один этап - 2014 - 2018 годы
Объемы финансового обеспечения программы	прогнозируемый объем финансового обеспечения мероприятий программы - 654 028,2 тыс. руб., в том числе: 2014 год - 136 325,64 тыс. руб. 2015 год - 129 425,64 тыс. руб. 2016 год - 129 425,64 тыс. руб. 2017 год - 129 425,64 тыс. руб. 2018 год - 129 425,64 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации программы	Достижение к 2018 году следующих показателей: - сбалансированности и устойчивости бюджета города и достижение дефицита бюджета не более 10%; - удельного веса программных расходов бюджета города в общем объеме расходов - не менее 90%; - объема долговой нагрузки на бюджет города на экономически безопасном уровне при отношении объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета города не более 15%; - рейтинга городского округа "Город Хабаровск" среди муниципальных образований субъекта по качеству управления муниципальными финансами (по оценке министерства финансов Хабаровского края) - не ниже II группы; - отсутствия просроченной кредиторской задолженности; - равномерности расходов городского бюджета (доля кассовых расходов IV квартала в годовом объеме расходов) не более 35%; - эффективной организации системы муниципального финансового контроля и достижения удельного веса возмещенных средств по результатам контрольных мероприятий в бюджет города до 98%

I. Введение

Муниципальная программа города Хабаровска "Управление муниципальными финансами" (далее - Программа) разработана с учетом положений Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1662-р (с изменениями, внесенными распоряжением Правительства Российской Федерации от 08.08.2009 N 1121-р), Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р (с последующими изменениями), Программы повышения эффективности бюджетных расходов городского округа "Город Хабаровск" до 2014 года, утвержденной постановлением администрации городского округа "Город Хабаровск" от 31.10.2011 N 3577.

II. Характеристика текущего состояния системы управления муниципальными финансами города Хабаровска

Бюджетная политика является важнейшей составляющей системы местного самоуправления, направленной на дальнейший рост социального благополучия и качества жизни населения, обеспечение интенсивного развития экономики, повышение ее инновационного наполнения и конкурентоспособности, сохранение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы, повышение эффективности управления муниципальными финансами.

На протяжении последних лет в городском округе "Город Хабаровск" идет планомерный процесс реформирования муниципальных финансов. Основной целью проводимых преобразований является обеспечение эффективного управления муниципальными финансами.

Начало реформы системы управления финансами в городском округе положено в 2000 году, когда была внедрена казначейская система исполнения бюджета.

Важные изменения в финансовой сфере городского округа "Город Хабаровск" происходили в 2006 - 2009 годах. В этот период реализован ряд существенных мер, направленных на совершенствование бюджетного процесса и внедрение принципов бюджетирования, ориентированного на результат.

Начиная с 2006 года в городском округе "Город Хабаровск" систематически составляется реестр расходных обязательств. В рамках этой деятельности четко отслеживается правовая обоснованность расходов бюджета.

Проведена серьезная работа по информатизации бюджетного процесса. Использование в работе программных продуктов способствует повышению эффективности управления финансами, качества бюджетного планирования, точности исполнения бюджетной отчетности.

В последнее время реализуется широкий спектр мер в сфере совершенствования муниципального управления и повышения эффективности бюджетных расходов, основными из которых являются:

1. Оптимизация и регламентация процедур предоставления муниципальных услуг.

2. Заключение соглашения о взаимодействии между администрацией города и многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг.

3. Внедрение технологий предоставления муниципальных услуг с использованием межведомственного взаимодействия и оказание услуг в электронном виде.

4. Реализация Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", в том числе:

- приняты и опубликованы в сети Интернет перечни услуг (работ), выполняемых подведомственными учреждениями;

- используются нормы для финансового обеспечения в расчете на услуги (объемы работ).

5. Информатизация в сфере управления муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск".

6. Реформирование муниципальной службы.

Реформа муниципальных финансов в городском округе "Город Хабаровск" (далее - Городской округ) осуществляется в тесной взаимосвязи с административной реформой, в рамках которой:

- проведен анализ функций органов местного самоуправления;

- сформирован перечень муниципальных услуг, предоставляемых структурными подразделениями администрации и муниципальными учреждениями и ведется работа по их регламентации;

- часть бюджетных учреждений переведены в форму автономных.

Результат данных реформ - формирование основ современной системы управления общественными (муниципальными) финансами, в том числе:

- создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе единых принципов бюджетной системы и четкое определение особенностей бюджетных полномочий участников бюджетного процесса;

- совершенствование прогнозирования доходов бюджета городского округа "Город Хабаровск", оптимизация налоговых и неналоговых льгот, организация оперативного учета задолженности перед бюджетом городского округа "Город Хабаровск", рассроченных и отсроченных платежей в бюджет городского округа "Город Хабаровск";

- рационализация бюджетных расходов, организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих и вновь принимаемых расходных обязательств;

- переход от годового к среднесрочному планированию;

- регламентация процедур составления и применения реестров расходных обязательств, осуществление планирования и расходования бюджетных средств на их основе;

- практическое внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (ведомственные целевые программы, обоснования бюджетных ассигнований, муниципальные задания);

- создание нормативной правовой базы для развития новых форм оказания муниципальных услуг и реструктуризации бюджетной сети;

- внедрение казначейской системы исполнения бюджета, обеспечивающей эффективный учет и исполнение действующих обязательств, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

- совершенствование системы муниципальных закупок, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;

- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета городского округа "Город Хабаровск";

- внедрение формализованных процедур управления муниципальным долгом городского округа "Город Хабаровск", принятия долговых обязательств, формализация процедур предоставления муниципальных гарантий городского округа "Город Хабаровск".

Существенно благоприятное влияние на формирование бюджетной политики оказал комплекс мероприятий по повышению качества финансового менеджмента в бюджетной сфере, осуществленный администрацией города в рамках реализации Программы реформирования системы управления муниципальными финансами города Хабаровска на 2006 - 2008 гг. "Финансам Хабаровска - качественное управление!", утвержденной решением Хабаровской городской Думы от 24.11.2006 N 348. За годы реализации мероприятий программы реформирования системы управления муниципальными финансами в городе была сформирована качественно новая нормативно-правовая база регулирования бюджетной сферы в целом и отдельных ее компонентов, апробированы и внедрены новые механизмы бюджетного управления, повышена квалификация специалистов, осуществляющих работу со средствами бюджета города.

Реализация программы реформирования осуществлялась по семи направлениям. Основными результатами по итогам выполнения Программы стали:

1) перевод муниципальных учреждений в форму автономных, совершенствование порядка финансирования временных кассовых разрывов и введение обязательной процедуры публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой политики;

2) внедрение системы контроля и оценки качества муниципальных услуг, формирование единого перечня муниципальных услуг, утверждение требований к качеству социально значимых муниципальных услуг, переход к среднесрочному бюджетному планированию (формирование среднесрочного финансового плана), использование программно-целевых принципов планирования и исполнения бюджета на основе ведомственных и долгосрочных программ;

3) практика повышения квалификации руководителей муниципальных учреждений и муниципальных служащих по вопросам управления муниципальными финансами и осуществления бюджетного процесса;

4) реформирование муниципального сектора экономики и сокращение бюджетных средств, предоставляемых негосударственным организациям, повышение уровня платежей населения за жилищно-коммунальные услуги при увеличении объема адресного субсидирования наименее обеспеченных слоев населения, перевод натуральных льгот в денежную форму при сохранении социальной стабильности в городе, реформирование транспортного обслуживания;

5) привлечение дополнительных инвестиций негосударственных организаций, проведение мониторинга реализации инвестиционных проектов, что позволило упорядочить принятие решений о новых инвестиционных проектах, реализуемых за счет бюджетных средств;

6) совершенствование прогнозирования доходов бюджета городского округа "Город Хабаровск", недопущение неэффективных налоговых и неналоговых льгот, обеспечение учета отсроченных и рассроченных платежей в бюджет городского округа "Город Хабаровск";

7) формализация процедур эффективного управления муниципальным долгом и принятия новых долговых обязательств, предоставления гарантий, обеспечения снижения кредиторской задолженности бюджета.

С 2010 года особое внимание уделялось реализации положений Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".

В городском округе проделана работа по переводу деятельности муниципальных учреждений на программно-целевую основу путем внедрения механизма муниципальных заданий, новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг, которая в конечном итоге направлена на то, чтобы добиться оптимального соотношения количества и качества предоставляемых услуг и, как результат - удовлетворенности населения этими показателями.

В результате на 01.10.2013 в городе Хабаровске осуществляют деятельность 119 бюджетных учреждений, 110 автономных учреждений и 13 казенных учреждений. Утверждены ведомственные перечни услуг и показатели качества муниципальных услуг, муниципальные задания для всех бюджетных и автономных учреждений формируются на основании нормативов затрат на оказание муниципальных услуг и выполнение работ, утверждаются планы финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, проводится мониторинг выполнения муниципальных заданий, информация о муниципальных учреждениях размещается на официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет. Финансовым департаментом установлены особенности открытия и ведения лицевых счетов муниципальных учреждений, санкционирования расходов, взыскания неиспользованных остатков средств субсидий и бюджетных инвестиций, а также ведения учета и хранения исполнительных документов, предусматривающих взыскания для муниципальных учреждений.

Все мероприятия по переходу на новые формы работы муниципальных учреждений направлены на повышение качества и эффективности услуг, предоставляемых за счет бюджетных средств, устранение устаревших и избыточных ограничений в работе учреждений, переориентирование их на запросы и интересы граждан.

Главная цель бюджетной политики городского округа "Город Хабаровск" - повышение уровня жизни населения за счет обеспечения равного доступа жителей города к муниципальным услугам надлежащего качества. При этом главной задачей становится повышение эффективности принятых обязательств и нацеленность бюджета на достижение конкретных результатов.

Для достижения поставленной цели и в рамках реализации положений программы повышения эффективности бюджетных расходов Правительства Российской Федерации администрацией города принята аналогичная программа "Повышение эффективности расходов бюджета города Хабаровска на 2012 - 2014 годы", в которой нашли свое отражение мероприятия, начатые в предшествующие годы. Ее принятие направлено на дальнейшее повышение качества управления муниципальными финансами в целом.

В условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается. Критерием рационального использования ресурсов становится достижение результата при минимальных затратах, обеспечивающих заданное количество и качество муниципальных услуг, определенных стандартом. Задача использования бюджетирования, ориентированного на результаты, состоит в оптимизации текущих расходов без нанесения ущерба конечному результату.

Для повышения эффективности расходов бюджета в городском округе проведен ряд мер по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета, направленных на повышение качества бюджетного процесса.

В целях совершенствования системы стратегического и бюджетного планирования разработана бюджетная стратегия городского округа, которая вошла отдельным разделом "Долгосрочное бюджетное планирование" в Стратегический план устойчивого развития города Хабаровска до 2020 года.

Приняты правовые акты, формализующие порядок принятия решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств, ведения реестра расходных обязательств, формирования и ведения кассового плана, методики планирования бюджетных ассигнований на очередной год и плановый период. В связи с внесением изменений в бюджетное законодательство и переходом на планирование бюджета на трехлетний период решением Хабаровской городской Думы от 24.09.2012 N 796 принято Положение о бюджетном процессе в городском округе "Город Хабаровск".

Сбалансированность и устойчивость бюджета города достигалась путем обеспечения оптимального уровня дефицита бюджета в рамках бюджетного законодательства и уровня долговой нагрузки на бюджет, эффективного использования инвестиционной составляющей в расходах бюджета, а также совершенствования организации кассового обслуживания исполнения бюджета, в результате чего по состоянию на 01.01.2013 размер дефицита составил 268,5 млн. руб., или 3,6%, объем муниципального долга на 01.01.2013 составил 863 499,0 тыс. руб., или 13,8% от предельной величины. Предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга составил 0,09% при установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации предельном уровне 15%.

Проведена работа по совершенствованию программно-целевого принципа организации бюджетного процесса, позволяющая с 2014 года перейти к программной структуре бюджета города. Применение инструментов программного бюджетирования позволило повысить качество бюджетного планирования, обеспечить более четкую взаимосвязь распределения расходов бюджета города Хабаровска с результатами от реализации программ, разрабатываемых на основе стратегических целей социально-экономического развития города, с учетом приоритетов муниципальной политики, общественной значимости непосредственных и ожидаемых результатов использования бюджетных средств. Для этого постановлением администрации города Хабаровска от 31.10.2011 N 3578 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Хабаровска" определено понятие муниципальных программ как системы мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления и ресурсам, и инструментов политики, реализуемой на уровне городского округа, обеспечивающих достижение приоритетов и целей долгосрочного социально-экономического развития. Постановлением администрации города Хабаровска от 28.03.2013 N 1086 утвержден перечень муниципальных программ городского округа "Город Хабаровск". В целях определения требований к разработке проектов муниципальных программ, подготовки отчетов о ходе реализации и оценки эффективности муниципальных программ утверждены Методические указания. При формировании проекта бюджета города Хабаровск на 2012 и 2013 годы формировалось аналитическое распределение бюджетных расходов по муниципальным программам, планируемым к принятию.

Переход к программному бюджету предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.

В целях проведения эффективной политики в области повышения доходного потенциала бюджета города обеспечивается оптимизация существующей системы налоговых льгот. Деятельность финансового департамента в данном направлении заключается в проведении анализа и прогнозировании влияния налоговых льгот на доходную базу бюджета города. Для этого в соответствии с постановлением Мэра города от 31.05.2007 N 803 "Об утверждении порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых налоговых льгот по местным налогам" ежегодно осуществляется мониторинг и оценка эффективности налоговых льгот, позволяющая принимать решения об их продлении или отмене, а также оценить объем доходов, не поступивших в бюджет. В 2012 году налоговые льготы, предоставленные в соответствии с нормативным правовым актом городского округа "Город Хабаровск", составляли 0,06% от суммы налоговых доходов.

Исполнение бюджета городского округа "Город Хабаровск" в 2012 году по доходам составило 14883,6 млн. руб., или 122% к уровню 2011 года, из них налоговые и неналоговые доходы составили 7451,6 млн. руб., снизившись по сравнению с поступлениями 2011 года на 1128,6 млн. руб., или на 13%. Снижение поступлений связано с изменением с 01.01.2012 бюджетного и налогового законодательства в части уменьшения норматива отчисления по налогу на доходы физических лиц до 20% (в 2011 году - 30%), изменения порядка зачисления государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств, штрафных санкций за нарушение законодательства в области дорожного движения и доходов от оказания платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями.

На исполнение расходных обязательств в 2012 году было направлено 15151,8 млн. руб. с ростом на 3101,2 млн. руб., или на 25,7% к уровню 2011 года.

Одним из основных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика в городском округе, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств бюджета города и расходов на обслуживание муниципального долга.

В этих целях финансовым департаментом ежегодно формируется предельный объем муниципального долга, осуществляется привлечение заимствований на конкурсной основе.

По состоянию на 01.01.2013 муниципальный долг городского округа "Город Хабаровск" составил 863,5 млн. руб. (11,7% от фактического объема доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений). Структура муниципального долга на 01.01.2013 сложилась следующим образом: кредиты кредитных организаций - 35,9% от общего объема долга, муниципальные гарантии - 64,1%.

Кредиты кредитных организаций являются основным инструментом привлечения заемных средств для целей бюджета города. Использование механизма электронных аукционов позволяет существенно снижать процентные ставки по банковским кредитам. Оперативность, отсутствие финансовых посредников, возможность использования различных кредитных инструментов, включая кредитные линии с применением гибких графиков привлечения и погашения основного долга в зависимости от текущей потребности городского бюджета делают в настоящее время банковские кредиты наиболее эффективной формой муниципальных заимствований для городского округа.

Обязательства по муниципальным гарантиям являются условными, но вместе с тем наиболее рискованными, так как ответственность по ним возникает ввиду обстоятельств, не зависящих от гаранта. В последние годы в целях поддержки предприятий реального сектора экономики доля данного вида обязательств в общем объеме муниципального долга повышалась. В то же время, исполнение по программе муниципальных гарантий за счет средств бюджета города производилось только в 2012 году в сумме 17,4 млн. руб. при запланированном объеме программы 903,5 млн. руб. (или 1,9%).

При достаточно высоком для муниципального образования уровне муниципального долга город тратит сравнительно небольшие средства на его обслуживание. Расходы в 2012 году на обслуживание муниципального долга городского округа составили 13 млн. руб., что составило 0,09% от общего объема фактических расходов бюджета. Минимизация расходов на обслуживание муниципального долга достигнута за счет досрочного погашения части банковских кредитов, привлечения новых обязательств в конце финансового года и понижения процентных ставок по привлеченным кредитам.

В настоящее время городской округ "Город Хабаровск" имеет долговых обязательств на сумму 783,8 млн. руб.

Наличие доступной, достоверной, актуальной и полной информации о состоянии общественных финансов (в том числе в части сведений о выявленных нарушениях в финансово-бюджетной сфере) является необходимым условием для обеспечения прозрачности деятельности органов местного самоуправления. Повышение качества и доступности информации о состоянии бюджетной системы повышает доверие общества к политике в сфере управления муниципальными финансами.

Для этого в городском округе на официальном сайте администрации города Хабаровска в информационном блоке "Открытый бюджет" размещаются решения о бюджете города, отчеты об исполнении бюджета, проекты правовых актов органов местного самоуправления, подготовленных финансовым департаментом в соответствии с порядком проведения независимой антикоррупционной экспертизы, результатов проведения независимой экспертизы проекта решения о бюджете и отчета об исполнении бюджета города, информация о структуре муниципального долга, реестр расходных обязательств городского округа, ежемесячно - сведения об исполнении городского бюджета и другая информация о состоянии муниципальных финансов.

В целях реализации открытости и прозрачности бюджета в соответствии с бюджетным законодательством в городе проходят публичные слушания по проекту бюджета и отчету о его исполнении. Информация о бюджетном процессе и сведения о муниципальных финансах в городе размещается в различных средствах массовой информации.

В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н "Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта" организована работа по размещению на общероссийском официальном сайте (www.bus.gov.ru) информации о деятельности государственных и муниципальных учреждений. На 01.10.2013 все муниципальные учреждения зарегистрированы на официальном сайте и разместили предусмотренную законодательством информацию.

В целях повышения качества планирования и исполнения бюджета города, соблюдения требований бюджетного законодательства главными распорядителями средств бюджета, а также стимулирования главных распорядителей средств бюджета города к повышению качества управления бюджетными средствами на всех этапах бюджетного процесса, с 2010 года финансовым департаментом проводится мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств городского округа. Мониторинг в первую очередь направлен на выявление имеющихся у главных распорядителей недостатков и нарушений, а также факторов, негативно влияющих на качество финансового менеджмента, в целях их устранения и повышения качества деятельности главных распорядителей.

Мониторинг проводится в соответствии с утвержденным постановлением администрации города Хабаровска порядком. По результатам оценки качества финансового менеджмента формируется рейтинг главных распорядителей средств бюджета, который размещается на официальном сайте администрации города, формулируются рекомендации по устранению недостатков. По оценке за 2012 год средний балл по первой группе главных распорядителей (имеющие подведомственные учреждения) составил 81,4 при максимальном количестве 100 баллов, по второй группе (не имеющие подведомственных учреждений) составил 54,6 при максимальном количестве 60 баллов.

В настоящее время в Хабаровске сложился определенный уровень информатизации различных функций и процессов в сфере управления муниципальными финансами. С использованием автоматизированных систем реализуются функции по формированию проекта бюджета города, ведения реестра расходных обязательств, обработки операций в процессе казначейского исполнения бюджета по расходам, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств, ведению бухгалтерского учета организаций сектора государственного управления, формированию отчета об исполнении бюджета, электронный обмен документами с Управлением Федерального казначейства, главными распорядителями и получателями средств бюджета в процессе исполнения бюджета, составления отчетности, формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).

Вместе с тем совершенствование процедур и методов государственного управления предъявляет новые требования к механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления общественными финансами. Требуется развитие информационных технологий, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации. В настоящее время в городском округе это решается в соответствии с постановлениями Мэра города Хабаровска от 25.09.2006 N 1198 "О развитии информационно-коммуникационной инфраструктуры и построения единой многофункциональной телекоммуникационной сети города Хабаровска" и от 22.10.2008 N 3222 "О развитии информационной системы администрации города Хабаровска".

Переход к программному бюджету и развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг требуют комплексного реформирования системы финансового контроля, направленного на повышение его результативности.

Результативность финансового контроля оказывает существенное влияние на качество принятия и исполнения органами исполнительной власти решений в сфере управления муниципальными финансами, а также способствует повышению ответственности, прозрачности и подотчетности их деятельности.

В рамках осуществления финансового контроля финансовым департаментом в 2012 году было организовано проведение 91 проверки, которыми было охвачено средств в размере 5,2 млрд. руб.

В ходе 38 контрольных мероприятий установлено финансовых нарушений на сумму 3,4 млн. руб., в том числе 0,8 млн. руб. в виде неэффективного использования средств бюджета города, неправомерное использование средств бюджета установлено в сумме 2,5 млн. руб.

В адрес проверенных предприятий и организаций по итогам проверок направлены соответствующие предложения по устранению нарушений, в адрес главных распорядителей бюджетных средств - информация и материалы проверок подведомственных им учреждений для сведения и последующего контроля.

Зачислено в бюджет города от реализации контрольных мероприятий в 2012 году 4,8 млн. руб.

Указанные цифры свидетельствуют о недостаточном ведомственном контроле за эффективным и целевым использованием средств со стороны главных распорядителей средств бюджета города.

Вместе с тем, несмотря на достигнутые успехи в совершенствовании и развитии бюджетного процесса и управления муниципальными финансами за последние годы, дальнейшее развитие бюджетной сферы по повышению ее эффективности невозможно без принятия действенных мер по устранению недостатков, ограничений и решению ряда проблем. В их числе:

- незавершенность формирования и недостаточность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;

- отсутствие заинтересованности органов местного самоуправления к оптимизации бюджетных расходов;

- отсутствие оценки последствий органами местного самоуправления принимаемых решений;

- недостаточная действенность системы муниципального финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;

- отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;

- низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

Системное объединение мероприятий, направленных на обеспечение эффективного управления в сфере финансов в рамках настоящей муниципальной программы позволит обеспечить планомерность и результативность работы по их решению.

Муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других программ города Хабаровска. Она ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая достижение практически всех стратегических целей, предусмотренных в Стратегическом плане устойчивого развития города Хабаровска до 2020 года.

Вопрос совершенствования системы управления муниципальными финансами носит комплексный характер и требует для своего решения согласованных действий органов местного самоуправления.

Разработка Программы позволит:

- определить основные проблемы, сформировать целостное видение необходимых изменений в рамках принятой общефедеральной и региональной концепции развития бюджетной системы, сформулировать основные направления изменений и ожидаемые результаты;

- сформировать системный комплекс мероприятий, который позволит поэтапно за период реализации Программы достичь поставленных целей;

- обеспечить необходимую межведомственную координацию при реализации Программы;

- обеспечить увязку текущей деятельности органов местного самоуправления по управлению бюджетными средствами с достижением долгосрочных целей и задач, а также прозрачность и измеримость результатов Программы.

III. Цели и задачи, сроки и этапы, показатели (индикаторы) программы

Приоритеты политики в сфере управления муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", Стратегическим планом устойчивого развития города Хабаровска до 2020 года и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики.

Основным стратегическим приоритетом политики в сфере управления муниципальными финансами городского округа "Город Хабаровск" является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности.

В условиях ограниченных финансовых ресурсов бюджетов всех уровней требуют усиленного внимания задачи обеспечения взвешенного подхода к управлению бюджетными средствами, повышения эффективности и результативности бюджетных расходов. Проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики является важнейшей предпосылкой для обеспечения макроэкономической стабильности.

В таких условиях существенно усложняется планирование деятельности органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, снижается их ответственность за определение и достижение целей и индикаторов результативности своей деятельности, возникают стимулы к постоянному "раздуванию" расходов, не имеющих четких критериев оценки их необходимости и достаточности для решения задач в соответствующих сферах.

Таким образом, для повышения эффективности деятельности необходимо установление и соблюдение четко сформулированных принципов ответственной бюджетной политики, к которым относятся:

- реалистичность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;

- формирование бюджета с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы;

- ограничение бюджетного дефицита, муниципального долга и установление правил использования для финансового обеспечения долгосрочных расходных обязательств нестабильных (зависящих от внешних условий) доходов;

- полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение конкретных целей (включая бюджетные ассигнования, налоговые льготы, имущество, доходы от приносящей доход деятельности, проведение оптимизационных мероприятий);

- планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований;

- соблюдение установленных бюджетных ограничений и обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности бюджета городского округа "Город Хабаровск" при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращении) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

- создание и поддержание необходимых финансовых резервов.

На основе указанных принципов определена стратегическая цель Программы: обеспечение эффективного управления муниципальными финансами.

Для достижения поставленной цели в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:

- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города;

- совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в городском округе "Город Хабаровск", создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, эффективное выполнения бюджетных полномочий;

- проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств;

- совершенствование системы муниципального финансового контроля. Программа реализуется в 2014 - 2018 годах в один этап.

В рамках реализации Программы предусматривается реализация мер по развитию нормативной правовой базы для совершенствования бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации и законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах, переходу на формирование и исполнение бюджета исходя из принятых муниципальных программ городского округа "Город Хабаровск", повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития городского округа "Город Хабаровск". Продолжится осуществление мер в сфере регулирования муниципальных финансов и муниципального долга городского округа "Город Хабаровск", будут обеспечены рост бюджетного потенциала, долгосрочная устойчивость и сбалансированность бюджетной системы городского округа "Город Хабаровск", повышение результативности ее функционирования, расширение возможностей бюджета городского округа "Город Хабаровск" для активного развития общественной инфраструктуры и повышения качества жизни населения.

Показатели (индикаторы) Программы определены исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Программой.

Таблица

Показатели (индикаторы) достижения цели и решения задач:

Цель Программы	Задачи Программы	Показатели (индикаторы)
Обеспечение эффективного управления муниципальными финансами	обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города	доля расходов бюджета города, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов бюджета; удельный вес расходов бюджета города, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета; соотношение недополученных доходов в результате налоговых льгот к общему объему налоговых доходов городского округа; доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций)
	совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в городском округе "Город Хабаровск", создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, эффективное выполнение бюджетных полномочий	отношение дефицита бюджета города к доходам без учета объема безвозмездных поступлений; равномерность расходов городского бюджета (доля кассовых расходов IV квартала в годовом объеме расходов); объем просроченной кредиторской задолженности, сложившейся по расходам бюджета города;  процент исполнения расходных обязательств бюджета города от запланированных значений; доля бюджетных и автономных учреждений в общем объеме муниципальных учреждений; доля расходов бюджета города, запланированных с учетом муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) к общему объему запланированных средств для муниципальных учреждений; расходы бюджета города на содержание работников органов местного самоуправления в расчете на одного жителя муниципального образования; доля размещенных на официальном сайте администрации города Хабаровска в сети Интернет и СМИ решений о бюджете и отчетов об исполнении бюджета города к общему количеству решений о бюджете и отчетов об исполнении бюджета города; доля размещенных на официальном сайте администрации города Хабаровска в сети Интернет проектов правовых актов города Хабаровска, подготовленных в сфере правового регулирования бюджетного процесса и управления муниципальными финансами к общему количеству таких актов; формирование рейтинга главных распорядителей средств бюджета города на основании результатов мониторинга и оценки качества финансового менеджмента; средний показатель результатов мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств; доля автоматизации бюджетного процесса в городском округе
	проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств	отношение муниципального долга к доходам бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений; отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из краевого бюджета; объем просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам; отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий
	совершенствование системы муниципального финансового контроля	соотношение количества проверенных учреждений и организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий; удельный вес возмещенных средств в общей сумме средств, предписанных к возврату в бюджет города по результатам контрольных мероприятий, проведенных в рамках осуществления финансового контроля

Сведения о показателях (индикаторах) Программы и их значениях приведены в приложение N 1 к Программе.

Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случаях потери информативности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом городского округа "Город Хабаровск", а также изменений законодательства, влияющих на расчет данных показателей.

IV. Основные мероприятия программы и ожидаемые результаты ее реализации

Достижение цели и решение задач Программы обеспечивается путем скоординированного выполнения следующих мероприятий:

1. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования.

2. Эффективная организация исполнения бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города.

3. Эффективное управление муниципальным долгом.

4. Обеспечение прозрачности бюджетного процесса и доступности информации о состоянии муниципальных финансов.

5. Мониторинг и проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города.

6. Информатизация в сфере управления муниципальными финансами.

7. Совершенствование системы внутреннего финансового контроля и создание правовой и методической базы по организации внутреннего финансового контроля в городе.

8. Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами".

Каждое мероприятие носит комплексный характер и представляет собой совокупность взаимосвязанных действий по достижению ожидаемых результатов муниципальной программы. Перечень мероприятий с указанием их исполнителей, сроков и ожидаемых результатов реализации приведен в приложении N 2 к Программе.

В рамках реализации мероприятия "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования" предполагается:

1) ведение реестра расходных обязательств.

Составление реестра расходных обязательств как одного из инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, проводится в период формирования проекта бюджета города. Включение расходного обязательства в реестр подтверждает его соответствие установленным полномочиям муниципального образования, служит основанием для планирования бюджетных обязательств на долгосрочную перспективу.

Принятие новых расходных обязательств при ограниченности бюджетных средств будет осуществляться путем конкурсного отбора. Это позволит произвести инвентаризацию и проанализировать действующие расходные обязательства, создать условия для стимулирования главных распорядителей средств бюджета по реализации ими мер по повышению качества прогнозирования расходов и увязки этих расходов с долгосрочными приоритетами.

Дальнейшая регламентация процедур составления и применения реестров расходных обязательств позволит осуществлять планирование и расходование бюджетных средств на их основе;

2) утверждение порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.

Порядок и методика планирования бюджетных ассигнований бюджета города на очередной финансовый год и плановый период утверждается в целях повышения эффективности расходов и должна обеспечивать увязку проводимой бюджетной политики с задачами по созданию долгосрочного устойчивого роста экономики и повышению уровня и качества жизни населения. Планирование бюджетных ассигнований должно осуществляется с учетом оценок ожидаемых доходов и расходов на долгосрочную перспективу, распределения расходов по муниципальным программам городского округа, с установлением показателей эффективности их реализации.

Необходимость долгосрочного финансового планирования обусловлена внедрением в бюджетный процесс программно-целевых принципов и возможным возникновением угрозы устойчивости бюджета в условиях неблагоприятных долгосрочных тенденций;

3) аналитическое распределение расходов бюджета города по муниципальным целевым программам.

Постановлением администрации города Хабаровска от 28.03.2013 N 1086 утвержден перечень из 22 муниципальных программ городского округа "Город Хабаровск". В соответствии с аналитическим кодом, присвоенным каждой муниципальной программе, будет формироваться аналитическое распределение расходов и утверждаться приложением к решению о бюджете города;

4) формирование бюджета городского округа "Город Хабаровск" на очередной финансовый год и плановый период в программно-целевом формате.

Для дальнейшего внедрения программно-целевого принципа деятельности органов местного самоуправления в городском округе осуществляется поэтапный переход к формированию бюджета на основе муниципальных программ (программный бюджет).

Каждая муниципальная программа будет обеспечивать взаимосвязь между распределением бюджетных средств и результатами их использования в соответствии с приоритетами бюджетной политики. Переход на программный бюджет обеспечит ориентацию бюджетных расходов на достижение целей и задач социально-экономического развития городского округа, улучшит качество формирования и исполнения бюджета, повысит его прозрачность, создаст понятную для населения города систему представления бюджета, в которой четко определяются объемы финансирования конкретных направлений и ожидаемые результаты;

5) совершенствование нормативной правовой базы для перехода на оставление проекта бюджета города на основе программно-целевого принципа.

Программный формат бюджета предполагает внесение изменений в правовые акты муниципального образования, регламентирующие бюджетный процесс и бюджетную классификацию;

6) совершенствование методологического и информационного обеспечения бюджетного процесса на уровне городского округа "Город Хабаровск".

Позволяет осуществлять правовое обеспечение, а также не допускать снижения сбалансированности и стабильности бюджета города. Достигается путем разработки и утверждения в установленном порядке правовых актов, методических и иных указаний в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории городского округа, проведение семинаров, совещаний, изготовление информационных материалов;

7) мониторинг и анализ налоговых льгот.

Анализ оценки эффективности налоговых льгот в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации имеет своей целью сокращение наименее эффективных налоговых льгот и, как следствие, обеспечение роста поступлений доходов в бюджет города. Результаты мониторинга налоговых льгот используются при долгосрочном планировании доходного потенциала бюджета.

Мероприятие "Эффективная организация исполнения бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города" будет реализовываться за счет:

1) соблюдения ограничений по уровню дефицита бюджета города и обеспечения оптимального уровня для исполнения бюджета города;

2) составления сводной бюджетной росписи бюджета города на очередной финансовый год, своевременного доведения показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета города;

3) формирования, утверждения и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "Город Хабаровск", совершенствования организации кассового исполнения бюджета города в целях соблюдения равномерности исполнения показателей кассового плана;

4) своевременной и качественной подготовки проекта решения Хабаровской городской Думы об исполнении бюджета города за отчетный финансовый год;

5) эффективного управления единым счетом бюджета города;

6) составления и представления отчетов об исполнении бюджета в установленные сроки;

7) совершенствования правового положения муниципальных учреждений;

8) планирования бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) с учетом муниципального задания;

9) мониторинга работы главных распорядителей средств бюджета города по повышению эффективности бюджетных расходов;

10) соблюдения нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления.

Мероприятие "Эффективное управление муниципальным долгом" предполагает работу по:

1) соблюдению ограничений по уровню муниципального долга;

2) обеспечению своевременных расчетов по долговым обязательствам города;

3) проведению анализа финансового состояния принципалов в целях принятия решения о предоставлении муниципальных гарантий города;

4) мониторингу своевременности расчетов принципалов с бенефициарами по всем срокам исполнения обязательств, обеспеченных муниципальными гарантиями;

5) мониторингу состояния финансового рынка в целях снижения расходов на обслуживание муниципального долга.

В рамках реализации мероприятия "Обеспечение прозрачности бюджетного процесса и доступности информации о состоянии муниципальных финансов" продолжится работа по формированию и актуализации раздела "Открытый бюджет" на официальном сайте администрации города Хабаровска в сети Интернет, осуществлению связи с общественностью по вопросам, входящим в компетенцию финансового органа, сотрудничеству и взаимодействию с общественными организациями и органами территориального общественного самоуправления, публикации в средствах массовой информации материалов о бюджетном процессе и продвижению бюджетных реформ, участию представителей финансового департамента администрации городского округа "Город Хабаровск" в тематических брифингах и пресс-конференциях.

В рамках реализации мероприятия "Мониторинг и проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города" планируется совершенствование нормативной правовой базы городского округа "Город Хабаровск" по вопросу проведения мониторинга, в установленном порядке проводить мониторинг и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств, в целях методической помощи структурным подразделениям администрации города разработать рекомендации по проведению мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого муниципальными учреждениями города Хабаровска.

В рамках мероприятия "Информатизация в сфере управления муниципальными финансами" продолжится работа по созданию комплекса информационной системы, обеспечивающей поддержку муниципальных финансов городского округа "Город Хабаровск", предполагающего объединение бюджетного планирования, исполнения, контроля за исполнением бюджета, обеспечение сбора и обработки данных, формирования и анализа бюджетной отчетности, а также осуществление информационного взаимодействия с другими участниками бюджетного процесса в режиме on-line. Результатом выполнения данного мероприятия является автоматизация всей системы управления бюджетным процессом.

Мероприятие по "Совершенствованию системы внутреннего финансового контроля и созданию нормативно-правовой и методической базы по организации внутреннего финансового контроля в городе" предусматривает: разработку нормативных актов городского округа "Город Хабаровск", методологической и методической основы обеспечения муниципального финансового контроля, систематическое проведение контрольных мероприятий в отношении главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений, проведение проверок использования бюджетных средств с учетом программно-целевых принципов их формирования и расходования, принятие мер по результатам контрольных мероприятий.

Мероприятие "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами" направлено на создание условий для реализации Программы и отражает расходы бюджета городского округа "Город Хабаровск" на содержание аппарата финансового департамента администрации города Хабаровска, направленные на реализацию Программы, которые не могут быть функционально разделены по мероприятиям.

Реализация программных мероприятий позволит достичь следующих показателей:

- сбалансированности и устойчивости бюджета города и достижения дефицита бюджета не более 10%;

- удельного веса программных расходов бюджета города в общем объеме расходов не менее 90%;

- объема долговой нагрузки на бюджет города на экономически безопасном уровне при отношении объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета города не более 15%;

- рейтинга городского округа "Город Хабаровск" среди муниципальных образований субъекта по качеству управления муниципальными финансами (по оценке министерства финансов Хабаровского края) - не ниже II группы;

- отсутствия просроченной кредиторской задолженности;

- равномерности расходов городского бюджета (доля кассовых расходов IV квартала в годовом объеме расходов) не более 35%;

- эффективной организации системы муниципального финансового контроля и достижение удельного веса возмещенных средств по результатам контрольных мероприятий в бюджет города до 98%.

V. Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Расходы на реализацию Программы предусматриваются за счет средств бюджета городского округа "Город Хабаровск". Общий объем средств составит 654 028,2 тыс. рублей, из них по годам:

2014 год - 136 325,64 тыс. руб.;

2015 год - 129 425,64 тыс. руб.;

2016 год - 129 425,64 тыс. руб.;

2017 год - 129 425,64 тыс. руб.;

2018 год - 129 425,64 тыс. руб.

Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет источников ее финансирования по годам реализации в разрезе программных мероприятий (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении N 3 к Программе.

VI. Механизм реализации программы

Механизм реализации Программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия исполнителей мероприятий, ведущие к достижению намеченных целей и решению поставленных задач.

Текущее управление реализацией Программы осуществляется ответственным исполнителем - финансовым департаментом администрации города Хабаровска.

Реализация мероприятий Программы предусматривает координацию действий главных распорядителей средств бюджета городского округа "Город Хабаровск" и органов местного самоуправления в рамках осуществления организационно-управленческих функций ответственного исполнителя в области организации бюджетного процесса в городском округе "Город Хабаровск".

Финансовый департамент несет ответственность за конечные результаты реализации программных мероприятий, рациональное использование выделенных бюджетных ассигнований, определяет формы, методы управления реализацией Программы.

При реализации Программы возможно возникновение внешних и внутренних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов.

К рискам реализации Программы, которыми могут управлять ответственный исполнитель и соисполнители Программы, уменьшая при этом вероятность их возникновения, следует отнести следующие:

1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Программы на региональном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Программой;

2) организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией Программы, в том числе отдельных ее исполнителей, неготовностью организационной инфраструктуры к решению задач, поставленных Программой, что может привести к нецелевому или неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда программных мероприятий или задержке их выполнения;

3) финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данный риск может возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от средств федерального и краевого бюджетов, отказа кредитора от обязательств по предоставлению кредитов;

4) непредвиденные риски, связанные с ухудшением конъюнктуры, возможными кризисными явлениями в экономике Российской Федерации, Хабаровском крае и городского округа "Город Хабаровск", природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению бюджетных доходов, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов бюджетных средств.

Система контроля за выполнением Программы включает оценку социально-экономической эффективности реализации программных мероприятий.

Информация о реализации Программы подлежит распространению посредством публикации в сети Интернет и средствах массовой информации.

VII. Оценка эффективности реализации программы

Оценка эффективности реализации Программы будет осуществляться в соответствии с порядком проведения мониторинга и оценки эффективности муниципальных программ города Хабаровска, утвержденного постановлением администрации города Хабаровска от 31.10.2011 N 3578 "Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Хабаровска". Для оценки эффективности используются показатели выполнения Программы, мониторинг и оценка степени достижения целевых значений, которых позволяют проанализировать ход выполнения программных мероприятий и принять оптимальное управленческое решение.