Статья 8. Информация, сообщаемая платежным агентом

Статья 8
Информация, сообщаемая платежным агентом

1. В случае, когда реальный выгодоприобретатель является резидентом государства-члена, иного, чем то, где учрежден платежный агент, минимальный объем информации, подлежащий представлению платежным агентом компетентному органу государства-члена его учреждения, должен состоять из:

(a) информации о личности и резидентстве реального выгодоприобретателя, установленной в соответствии со статьей 3;

(b) информации, содержащей наименование и адрес платежного агента;

(c) информации о номере счета реального выгодоприобретателя или - в случае ее отсутствия - информации, устанавливающей долговое обязательство, на основании которого начисляются проценты;

(d) информации, касающейся платежа по процентам в соответствии с параграфом 2.

2. Минимальный объем информации, касающейся платежа по процентам, подлежащей представлению платежным агентом, дифференцируется в соответствии со следующими категориями процентных доходов и показывает:

(a) в случае платежа по процентам в значении, установленном статьей 6*(1) (а): выплаченную или переведенную на счет сумму процентов;

(b) в случае платежа по процентам в значении, установленном статьей 6*(1) (b) или (d): либо сумму процентов или доход, указанные в названных параграфах, либо общую сумму дохода от реализации, возврата или погашения;

(c) в случае платежа по процентам в значении, установленном статьей 6*(1) (с): либо сумму дохода, указанную в этом параграфе, либо полную сумму распределенного дохода;

(d) в случае платежа по процентам в значении, установленном статьей 6*(4): сумму процентов, относящихся к каждому члену организации, указанной в статье 4*(2), которые соответствуют условиям статей 1*(1) и 2*(1);

(e) когда государство-член реализует свое право в соответствии со статьей 6*(5): сумму пересчитанных процентов за период времени.

Однако государства-члены могут сократить минимальный объем информации, касающейся платежа по процентам, подлежащей представлению платежным агентом, до представления данных об общем размере процентов или доходе и общем размере дохода от реализации, возврата или погашения.