Статья 3. Личность и резидентство реального выгодоприобретателя

Статья 3
Личность и резидентство реального выгодоприобретателя

1. Каждое государство-член должно в пределах его территории принять и обеспечить применение процедур, необходимых для санкционирования проведения платежным агентом идентификации реальных выгодоприобретателей и их резидентства для целей статей 8 и 12.

Такие процедуры должны соответствовать минимальным стандартам, установленным в параграфах 2 и 3.

2. Платежный агент должен установить личность реального выгодоприобретателя на основании минимальных стандартов, которые варьируются в зависимости от вида отношений между платежным агентом и получателем процентов, в которых они находятся:

(a) в отношении договорных отношений, оформленных до 1 января 2004 г., платежный агент должен произвести установление личности реального выгодоприобретателя, которое состоит в установлении имени и адреса путем использования информации, находящейся у него, в частности, в соответствии с действующими в его государстве учреждения обязательными нормами и Директивой Совета 91/308/EEC от 10 июня 1991 г. "О предупреждении использования финансовых схем в целях легализации денежных средств, полученных преступным путем"*(6);

ГАРАНТ:

Директивой Европейского Парламента и Совета ЕС 2005/60/ЕС от 26 октября 2005 г. Директива 91/308/EEC от 10 июня 1991 г. отменена

(b) в отношении оформленных договорных отношений или сделок, совершенных в отсутствие договорных отношений с 1 января 2004 г., платежный агент должен произвести установление личности реального выгодоприобретателя, которое состоит в установлении имени и адреса, если таковые имеются, налогового идентификационного номера, присвоенного ему для налоговых целей государством-членом резидентства. Такая информация должна быть установлена на основании данных паспорта или официальной идентификационной карты, представленной реальным выгодоприобретателем. В случае, если такая информация не содержится в паспортных данных или официальной идентификационной карте, адрес должен быть установлен на основании иного документального свидетельства, подтверждающего личность, представленного реальным выгодоприобретателем. В случае, если налоговый идентификационный номер отсутствует в данных паспорта, официальной идентификационной карты или иного документального свидетельства, подтверждающего личность, включая по возможности свидетельство налогового резидентства, представленного реальным выгодоприобретателем, информация о личности должна быть дополнена ссылкой на дату и место рождения, установленные на основании паспортных данных или официальной идентификационной карты.

3. Платежный агент должен установить резидентство реального выгодоприобретателя на основании минимальных стандартов, которые варьируются в зависимости от вида отношений между платежным агентом и получателем процентов, в которых они состоят. При условии соблюдения условий, установленных ниже, резидентство (место постоянного нахождения) должно признаваться находящимся в стране, в которой реальный выгодоприобретатель имеет постоянный адрес проживания:

(a) в отношении договорных отношений, оформленных до 1 января 2004 г., платежный агент должен произвести установление резидентства реального выгодоприобретателя путем использования информации, находящейся у него, в частности, в соответствии с действующими в государстве учреждения обязательными нормами и Директивой Совета 91/308/EEC;

(b) в отношении оформленных договорных отношений или сделок, совершенных в отсутствие договорных отношений с 1 января 2004 г., платежный агент должен произвести установление резидентства реального выгодоприобретателя на основании данных паспорта, или официальной идентификационной карты, или, в случае необходимости, на основании иного документального свидетельства, подтверждающего личность, представленного реальным выгодоприобретателем в соответствии со следующей процедурой: для физических лиц, представляющих паспорт или официальную идентификационную карту, выданную государством-членом, которые заявляют о своем резидентстве в третьей стране, резидентство должно быть установлено на основании свидетельства о налоговом резиденстве, выданного компетентным органом третьей страны, о резидентстве в которой заявляет физическое лицо. В случае невозможности представления такого свидетельства государство-член, выдавшее паспорт или иной официальный документ идентификации, признается страной резидентства.