Статья 2. Определение реального (действительного) выгодоприобретателя

Статья 2
Определение реального (действительного) выгодоприобретателя

1. Для целей настоящей Директивы понятие "реальный (действительный) выгодоприобретатель" означает любое физическое лицо, которое получает платежи по процентам, или любое физическое лицо, в интересах которого производится обеспечение выплаты процентов, за исключением случаев, когда проценты получались или их выплата обеспечивалась не в его личных интересах, это означает, что:

(а) он выступает в качестве платежного агента в значении, определенном статьей 4*(1); или

(b) он действует в интересах юридического лица, организации, налогообложение доходов которых производится в соответствии с общими договоренностями по налогообложению предпринимательской деятельности, UCITS, разрешенным в соответствии с Директивой 85/611/EEC, или организации, названной в статье 4*(2) настоящей Директивы, в последнем случае, при условии раскрытия им названия и адреса такой организации субъекту экономической деятельности, осуществляющему выплату процентов, и который впоследствии сообщает такую информацию компетентному органу государства-члена учреждения; или

(c) он действует в интересах другого физического лица, которое является реальным (действительным) выгодоприобретателем, и раскрывает платежному агенту личность реального выгодоприобретателя в соответствии со статьей 3*(2).

2. Когда платежный агент располагает информацией, дающей основание предполагать, что физическое лицо, которое получает платеж по процентам или в интересах которого производится обеспечение выплаты процентов, может не являться реальным выгодоприобретателем, и ни параграф 1(а), ни 1(b) не применимы к такому физическому лицу, он должен предпринять необходимые шаги для установления личности реального выгодоприобретателя в соответствии со статьей 3*(2). В случае, если платежный агент не может установить реального выгоприобретателя, он должен расценивать такое рассматриваемое физическое лицо в качестве реального выгодоприобретателя.