Постановление Администрации города Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края от 4 февраля 2015 г. N 272-па "Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре"

В соответствии со статьей 20 Федерального закона "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ, статьей 42 Устава муниципального образования города Комсомольска-на-Амуре и в целях осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре" постановляю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре" (далее - Порядок).

2. Установить, что показатели экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре" ежегодно утверждаются в составе планов финансово-хозяйственной деятельности.

3. Руководителям отраслевых органов администрации города Комсомольска-на-Амуре довести Порядок до сведения руководителей подведомственных муниципальных унитарных предприятий.

4. Опубликовать постановление в газете "Дальневосточный Комсомольск" и разместить на официальном сайте органов местного самоуправления города Комсомольска-на-Амуре в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Глава города

А.В. Климов

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре"
(утв. постановлением администрации города Комсомольска-на-Амуре от 4 февраля 2015 г. N 272-па)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре" (далее - Предприятия), выявлению и использованию резервов для повышения эффективности их работы и сокращению бюджетных расходов.

1.2. Порядок определяет:

- основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;

- порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;

- контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности Предприятий.

1.3. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей планов финансово-хозяйственной деятельности и их выполнение, а также за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель предприятия в соответствии с действующим законодательством.

1.4. При реорганизации предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) план финансово-хозяйственной деятельности представляется правопреемником предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.

2. Основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий

2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности предприятия на очередной финансовый год, является план финансово-хозяйственной деятельности предприятия (далее - План).

2.2. Проект Плана на очередной финансовый год Предприятия составляют на основании анализа результатов своей деятельности, финансового состояния и тенденций финансово-хозяйственной деятельности предприятия за текущий год, прогноза развития предприятия, рыночной конъюнктуры.

2.3. Исходными данными для составления Плана и установления основных показателей экономической эффективности на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показатели финансово-хозяйственной деятельности Предприятий, фактически достигнутые за текущий период.

2.4. Проект плана составляется на основании плана развития предприятия с разбивкой по кварталам. Форма Плана и его показатели приведены в приложении N 1 к настоящему Порядку.

2.5. Показатели Плана должны ориентировать Предприятия на рост товарооборота, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг), на безубыточную деятельность.

2.6. Показатель выручки от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг планируется с учетом роста объемов таких товаров, работ и услуг в натуральном выражении и в соответствии с прогнозируемыми на них ценами (тарифами), а также с учетом средств, предусмотренных в бюджете или получаемых от выполнения (оказания) дополнительных платных работ (услуг).

2.7. Затраты, связанные с продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг, планируются исходя из прогнозируемого объема основных видов товаров (работ, услуг), потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, и прогнозируемых Министерством экономического развития РФ индексов-дефляторов на очередной финансовый год.

2.8. Проект Плана должен сопровождаться пояснительной запиской, в которой приводятся:

2.8.1. Обоснование приведенных показателей.

2.8.2. Анализ факторов, повлиявших на показатели.

2.8.3. Обоснование причин и факторов, препятствующих развитию предприятия, приводящих к ухудшению показателей.

3. Порядок утверждения и установления показателей Планов

3.1. Предприятия представляют для согласования проекты планов финансово-хозяйственной деятельности в трех экземплярах в курирующий отраслевой орган администрации города Комсомольска-на-Амуре (далее - отраслевой орган) не позднее 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду.

Предприятиями, тарифы на услуги которых регулируются на региональном уровне и по состоянию на 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду, не утверждены, проекты Планов представляются в течение 10 рабочих дней после утверждения тарифов.

3.2. Отраслевые органы:

3.2.1. Рассматривают показатели Плана и при отсутствии замечаний согласовывают их в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения документов. В случае представления Предприятиями экономически необоснованных значений показателей возвращают План для доработки с указанием причин возврата и новых сроков представления предприятиями откорректированного Плана.

3.2.2. Направляют предварительно согласованные Планы в Управление экономического развития администрации города Комсомольска-на-Амуре, Комитет по управлению имуществом администрации города Комсомольска-на-Амуре в течение 3 (трех) рабочих дней с даты согласования.

3.3. Управление экономического развития администрации города Комсомольска-на-Амуре, Комитет по управлению имуществом администрации города Комсомольска-на-Амуре:

3.3.1. Рассматривают Планы в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения и при отсутствии замечаний согласовывают их. Согласование Плана оформляется визой заместителя главы администрации города Комсомольска-на-Амуре по подведомственной подчиненности.

3.3.2. В случае необходимости внесения изменений возвращают План курирующему отраслевому органу для доработки с указанием причин возврата.

3.4. План должен быть согласован не позднее начала очередного финансового года.

3.5. Утверждение Плана осуществляет комиссия по рассмотрению результатов финансово-хозяйственной деятельности (балансовая комиссия), которая проводится в порядке и в сроки, установленные постановлением администрации города Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края от 30 марта 2010 г. N 844-па "Об утверждении Положения о комиссии по рассмотрению результатов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий, учреждений, отраслевых и территориальных органов администрации города (балансовой комиссии)" (далее по тексту - постановление администрации города Комсомольска-на-Амуре от 30 марта 2010 г. N 844-па).

3.6. Утвержденный План направляется секретарем балансовой комиссии в управление экономического развития администрации города Комсомольска-на-Амуре, Комитет по управлению имуществом администрации города Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края, отраслевой орган, курирующий деятельность предприятия.

3.7. В течение планируемого периода утвержденный План при необходимости может уточняться.

Основанием для уточнения Плана является:

- изменение объема основных видов товаров (работ, услуг);

- объективное изменение условий деятельности предприятий, влияющее на показатели Плана и влекущее изменение их значений более чем на 10 процентов;

- корректировка в течение планируемого периода бюджетных средств, предусмотренных для предприятия.

Согласование и утверждение уточненных Планов осуществляется в соответствии с пунктами 3.2, 3.3, 3.5 настоящего Порядка.

4. Контроль за выполнением показателей Планов

4.1. Контроль за выполнением показателей Планов, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятий, осуществляют отраслевые органы.

4.2. Для проведения анализа эффективности деятельности Предприятия представляют отраслевому органу в срок не позднее 30 дней по окончании квартала, 90 дней по окончании года:

- бухгалтерскую отчетность и дополнительные сведения, предусмотренные постановлением администрации города Комсомольска-на-Амуре от 26 июля 2012 г. N 2374-па "Об утверждении Порядка представления отчетности и сведений по финансово-хозяйственной деятельности муниципальными унитарными предприятиями, муниципальными учреждениями, хозяйственными обществами, в уставном капитале которых доля муниципальной собственности, Комсомольской-на-Амуре городской Думой, администрацией города Комсомольска-на-Амуре, территориальными, отраслевыми органами администрации города Комсомольска-на-Амуре";

- отчет о выполнении показателей Плана согласно приложению N 2 к настоящему Порядку, который включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за квартал, анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных значений показателей Плана;

- анализ финансового состояния предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности).

4.3. Отраслевые органы:

4.3.1. Осуществляют мониторинг выполнения плановых показателей, включая показатели экономической эффективности деятельности Предприятий.

4.3.2. Составляют заключение о выполнении показателей Плана.

4.3.3. Разрабатывают при необходимости мероприятия по повышению эффективности деятельности предприятия.

4.3.4. Направляют материалы, указанные в пунктах 4.3.2, 4.3.3, на рассмотрение заместителю главы администрации города Комсомольска-на-Амуре по подведомственной подчиненности, в Комитет по управлению имуществом администрации города Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края, в управление экономического развития администрации города Комсомольска-на-Амуре в течение 30 дней с даты получения отчетности.

4.3.5. Направляют отчеты о выполнении показателей Планов по итогам года и материалы, указанные в пунктах 4.3.2, 4.3.3, на рассмотрение членам балансовой комиссии в порядке и сроки, установленные постановлением администрации города Комсомольска-на-Амуре от 30 марта 2010 г. N 844-па.

5. Ответственность за выполнение показателей Планов

5.1. Ответственность за выполнение показателей Планов, своевременность, полноту и достоверность представляемой информации несут руководители муниципальных унитарных предприятий.

Приложение N 1
к Порядку составления, утверждения
и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
муниципального образования городского
округа "Город Комсомольск-на-Амуре"

УТВЕРЖДАЮ Заместитель главы администрации города Комсомольска-на-Амуре ________________________ "___" __________ 20__ г.

ПЛАН
финансово-хозяйственной деятельности
_______________________________________
наименование предприятия

Основные показатели	Факт за	Текущий период		Плановый	В том числе по кварталам
	предыдущий период	план	ожидаемое выполнение	период	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Показатели экономической эффективности
1. Выручка от реализации товаров (работ, услуг), всего тыс. руб., в том числе: от основного вида деятельности; от неосновного вида деятельности
2. Затраты на 1 руб. произведенных работ, услуг, коп./руб.
3. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб., в т.ч. по основному виду деятельности
4. Рентабельность продаж, % (стр. 3 / стр. 1)
5. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.
6. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.
7. Часть прибыли, полученная от использования муниципального имущества, подлежащая перечислению в местный бюджет, тыс. руб.
8. Уплачено налоговых и неналоговых платежей в бюджет города на 1 работающего, тыс. руб.
9. Величина чистых активов, тыс. руб.
Основные показатели деятельности
1. Объем произведенных работ, услуг в натуральном выражении *
2. Производительность труда на 1-го работающего, тыс. руб.
3. Расходы на производство и реализацию продукции (работ, услуг), всего тыс. руб.
в том числе:
Затраты на оплату труда
Страховые взносы
Сырье, материалы, покупные изделия для производства
Топливо и ГСМ
Амортизация
Текущий ремонт и техническое обслуживание
Коммунальные услуги
Услуги субподрядных организаций
Прочие расходы
4. Среднесписочная численность работников, всего человек
5. Среднемесячная заработная плата одного работника, руб., в т.ч.: АУП и ИТР
6. Капитальные вложения за счет всех источников финансирования, тыс. руб., в т.ч. за счет собственных средств
7. Доходы, полученные от сдачи недвижимого имущества в аренду (за вычетом затрат по аренде), тыс. руб.
__________________ * - указывается при наличии
План развития
Направления расходования: налоги и другие обязательные платежи из прибыли; формирование фондов; капиталовложения по основным направлениям развития предприятия, в том числе:
- реконструкция, модернизация,
- новое строительство,
- приобретение основных средств
Источники финансирования:
прибыль до налогообложения;
амортизационные отчисления;
чистая прибыль;
внешние источники, в том числе:
- бюджетные средства,
- привлеченные средства

Руководитель предприятия

"___" _____________ 20___ г.

СОГЛАСОВАНО Начальник отраслевого органа администрации города

"___" _____________ 20___ г.

Заместитель главы администрации города - председатель Комитета по управлению имуществом

"___" _____________ 20___ г.

Начальник Управления экономического развития администрации города

"___" _____________ 20___ г.

Приложение N 2
к Порядку составления, утверждения
и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
муниципального образования городского
округа "Город Комсомольск-на-Амуре"

ОТЧЕТ
о выполнении показателей плана финансово-хозяйственной деятельности наименование предприятия
_______________________________________
за ________________ 20___ г.

Основные показатели	Единицы измерения	Плановое значение	Фактическое значение		Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде*
			за аналогичный период прошлого года	за отчетный период	по отношению к аналогичному периоду прошлого года (гр. 5 / гр. 4)		по отношению к плановому значению (гр. 5 / гр. 3)
					в абсолютном выражении	в %	в абсолютном выражении	в %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Раздел 1. Выполнение показателей экономической эффективности
Раздел 2. Выполнение основных показателей деятельности
Раздел 3. Наличие кредиторской и дебиторской задолженности, в том числе просроченной

___________________

* В случае невыполнения указать причины отклонения показателей и меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных значений

Руководитель предприятия
		Подпись		Расшифровка подписи

"___" ____________ 20__ г.