Приложение N 2. Индикаторы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами доходов бюджета городского округа "Город Хабаровск"

Приложение N 2
к Порядку проведения мониторинга
и оценки качества финансового менеджмента,
осуществляемого главными распорядителями
бюджетных средств и главными
администраторами доходов бюджета
городского округа "Город Хабаровск"

Индикаторы
мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами доходов бюджета городского округа "Город Хабаровск"

N п/п	Наименование направления (индикатора)	Расчет индикатора	Баллы и соответствующие им значения индикаторов					Удельный вес направления (индикатора)
			0	25	50	75	100
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Качество бюджетного планирования							20
1.1	Удельный вес бюджетных ассигнований, предусмотренных в программном виде	Е = Сп/С * 100, где Сп - объем бюджетных ассигнований ГРБС на реализацию программ в отчетном году согласно сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений (за исключением расходов на реализацию программ за счет субвенций); С - общий объем бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений (без учета расходов за счет субвенций)	<10	10-20	20-40	40-50	>50	20
1.2	Удельный вес расходов на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ) в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными автономными и бюджетными учреждениями	Е = А / (В+С) * 100, где А - объем бюджетных ассигнований ГРБС на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ) согласно сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений; В - объем бюджетных ассигнований ГРБС на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений согласно сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений; С - объем бюджетных ассигнований ГРБС на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений согласно сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений	<60	60-70	70-80	80-90	>90	20
1.3	Своевременность представления планового реестра расходных обязательств	соблюдение срока представления планового реестра расходных обязательств	нет				да	15
1.4	Процент отклонения фактического объема доходов от прогнозируемого (без учета вносимых изменений)	Е = (А-В) / А * 100, где А - первоначальный прогнозируемый главным администратором доходов объем поступлений (без межбюджетных трансфертов (далее - МБТ) и прочих безвозмездных поступлений); В - фактический объем поступлений администрируемых доходов бюджета (без МБТ и прочих безвозмездных поступлений)	>15 или >=(-15)	10-15 или (-15) - (-10)	5-10 или (-10) - (-5)	0-5 или (-5)-0	0	15
1.5	Количество изменений в сводную бюджетную роспись в случае увеличения бюджетных ассигнований (за исключением изменений за счет средств резервного фонда администрации города и МБТ)	Е = Кс, где Кс - количество изменений в сводную бюджетную роспись	>=12	9-11	6-8	3-5	>2	15
1.6	Качество Порядка составления, утверждения и ведения планов финансово-хозяйственной деятельности для подведомственных бюджетных и автономных учреждений, бюджетных смет для казенных учреждений	наличие правового акта ГРБС, содержащего: - процедуру составления, ведения и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности для бюджетных и автономных учреждений, бюджетных смет для казенных учреждений; - процедуру составления и представления расчетов (обоснований) к плану финансово-хозяйственной деятельности для бюджетных и автономных учреждений, к бюджетным сметам для казенных учреждений	нет				да	15
2.	Качество исполнения бюджета							20
2.1	Наличие неиспользованных на конец отчетного года средств бюджета города, зачисленных на лицевые счета ГРБС и подведомственных им получателей бюджетных средств	Е =О, где О - сумма остатков средств бюджета города, зачисленных на лицевые счета ГРБС и подведомственных им получателей бюджетных средств	>0				0	25
2.2	Доля неиспользованных МБТ на конец отчетного года	Е = А/В* 100, где А - сумма остатка, неиспользованных МБТ на 01 января года, следующего за отчетным; В - объем поступлений МБТ в отчетном году	>5		0-5		0	25
2.3	Равномерность расходов (без учета расходов за счет средств, выделенных из резервного фонда и МБТ)	Е = (Р - Рср) * 100 / Рср, где Р - кассовые расходы ГРБС в IV квартале отчетного года; Рср - средний объем кассовых расходов ГРБС за I-III квартал отчетного года	>200	150-200	100-150	50-100	<=50	25
2.4	Наличие просроченной кредиторской задолженности	Е = К, где К - сумма просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным	>0				0	10
2.5	Наличие нереальной к взысканию дебиторской задолженности	Е = Д, где Д - сумма нереальной к взысканию дебиторской задолженности по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным	>0				0	10
3.	Использование инструментов повышения эффективности расходов							15
3.1	Доля муниципальных услуг, предоставляемых ГРБСи подведомственными им учреждениями, в отношении которых утверждены административные регламенты	Е = Фр / Ф * 100, где Фр - число муниципальных услуг, предоставляемых ГРБС и подведомственными им учреждениями, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения; Ф - общее число муниципальных услуг, предоставляемых ГРБС и подведомственными им учреждениями (согласно Реестру муниципальных услуг городского округа "Город Хабаровск", утвержденному постановлением администрации города от 20.01.2011 N 163)	<20	20-40	40-60	60-80	>80	15
3.2	Наличие установленных стандартов (требований к качеству) оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ) юридическим и физическим лицам	наличие муниципального правового акта, устанавливающего стандарты (требования к качеству) оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ) юридическим и физическим лицам по перечню муниципальных услуг (работ)	нет				да	15
3.3	Осуществление мониторинга потребности в муниципальных услугах в соответствии с возложенными на органы местного самоуправления полномочиями по вопросам местного значения	наличие результатов мониторинга потребности в муниципальных услугах	нет				да	20
3.4	Осуществление контроля и мониторинга исполнения муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам	наличие результатов контроля и мониторинга исполнения муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам	нет				да	15
3.5	Доля муниципальных казенных учреждений, для которых установлены муниципальные задания, в общем числе муниципальных казенных учреждений	Е = МКУз / МКУ* 100, где МКУз - количество муниципальных казенных учреждений, для которых установлены муниципальные задания; МКУ - общее количество муниципальных казенных учреждений	<20	20-40	40-60	60-80	>80	15
3.6	Организация мониторинга финансового менеджмента подведомственных муниципальных учреждений	наличие правового акта ГРБС, предусматривающего порядок проведения мониторинга финансового менеджмента подведомственных муниципальных учреждений	нет				да	10
3.7	Проведение мониторинга финансового менеджмента подведомственных муниципальных учреждений	наличие результатов проведения мониторинга финансового менеджмента подведомственных муниципальных учреждений	нет				да	10
4.	Состояние, ведение учета и отчетности							15
4.1	Соблюдение сроков предоставления месячной бюджетной отчетности в финансовый департамент	Е = М, где М - количество месяцев в отчетном финансовом году, за которые бюджетная отчетность представлена с нарушением установленного срока	>2		1-2		0	20
4.2	Соблюдение сроков предоставления годовой бюджетной отчетности и годовой сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений в финансовый департамент	Е = Дн, где Дн - количество дней отклонения даты предоставления отчетности от установленного срока	>1		1		0	20
4.3	Наличие ошибок в формах годовой бюджетной и годовой сводной бухгалтерской отчетности, направленной в финансовый департамент в ПК "КС-СМАРТ"	Е = О, где О - количество допущенных ГРБС ошибок в формах годовой бюджетной и годовой сводной бухгалтерской отчетности, направленной в финансовый департамент в ПК "КС-СМАРТ"	>2		1-2		0	20
4.4	Предоставление в составе годовой бюджетной отчетности "Сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств"	наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы "Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств" (ОКУД 0503 160, таблица 2)	нет				да	10
4.5	Проведение инвентаризации	наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы "Сведения о проведении инвентаризаций" (ОКУД 0503160, таблица 6)	нет				да	10
4.6	Наличие сумм установленных недостач, хищений денежных средств и материальных ценностей	Е = Н, где Н - сумма установленных недостач, хищений денежных средств и материальных ценностей	>0				0	20
5.	Контроль и аудит							15
5.1	Проведение мониторинга исполнения муниципального задания	своевременное предоставление в финансовый департамент результатов мониторинга исполнения муниципального задания	нет				да	20
5.2	Осуществление мероприятий внутреннего контроля	наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля" (ОКУД 0503 160, таблица 5)	нет				да	15
5.3	Предоставление в составе годовой бюджетной отчетности "Сведений о результатах внешних контрольных мероприятий"	наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы "Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий" (ОКУД 0503 160, таблица 7)	нет				да	15
5.4	Установление факта неправомерного, неэффективного использования бюджетных средств	наличие финансовых нарушений по результатам проведенных контрольных мероприятий ГРБС и подведомственных им учреждений (предприятий)	да				нет	25
5.5	Привлечение должностных лиц к ответственности за допущенные финансовые нарушения	наличие правового акта о привлечении должностных лиц к ответственности за допущенные финансовые нарушения	нет				да	25
6.	Прозрачность бюджетного процесса							15
6.1	Обеспечение доступа к информации о деятельности администрации города	Е = Р, где Р - число установленных фактов размещения на официальном сайте администрации города правовых актов ГРБС и иной информации, указанных в пунктах 1.1, 1.7, 3.2, 3.3, 3.4, 3.6, 3.7	<4	4	5	6	7	30
6.2	Размещение на официальном сайте администрации города информации о муниципальных программах и итогах их реализации	наличие на официальном сайте администрации города муниципального правового акта об утверждении и информации о реализации муниципальной программы, разработчиком которой является ГРБС	нет				да	40
6.3	Удельный вес муниципальных учреждений, подведомственных ГРБС, разместивших информацию на сайте www.bus.gov.ru в сети Интернет, соответствующую требованиям приказа Минфина РФ от 21.07.2011 N 86-н "Об утверждении Порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта" (далее - приказ)	Е = Ур/ У * 100, где Ур - количество муниципальных учреждений, подведомственных ГРБС, разместивших информацию на сайте www.bus.gov.ru в сети Интернет, соответствующую требованиям приказа; У - общее количество учреждений, подведомственных ГРБС	<90		90-95		>95	30