Приложение I. Проспект эмиссии

Приложение I

Проспект эмиссии

I. Резюме

Резюме должно содержать на нескольких страницах наиболее важную включенную в проспект информацию, охватывающую, по меньшей мере, следующие вопросы:

А. личности директоров, старших менеджеров, консультантов и аудиторов

B. статистику предложения и предполагаемый график

С. существенную информацию о выбранной финансовой информации; инвестициях и задолженностях; причинах предложения и использования доходов; факторах риска

D. информацию об эмитенте

- история и развитие эмитента

- бизнес-обзор

E. операционные и финансовые обзоры и перспективы

- исследования и разработки, патенты и лицензии и т. д.

- тенденции

F. директора, старшие менеджеры и сотрудники

G. основные акционеры и сделки с заинтересованностью

H. финансовую информацию

- консолидированный отчет и другую финансовую информацию

- существенные изменения

I. Детали предложения и допуска к торгам

- предложение и допуск к торгам

- план распространения

- продающие акционеры

- разбавление (только обыкновенных ценных бумаг)

- расходы на эмиссию

J. дополнительную информацию

- уставный капитал

- меморандум и устав

- представляемые документы

II. Личности директоров, старших менеджеров, консультантов и аудиторов

Цель заключается в идентификации представителей компании и других лиц, вовлеченных в предложение компании или допуск к торгам; это лица, ответственные за составление проспекта, как этого требует Статья 5 настоящей Директивы, и лица, ответственные за аудит финансовой отчетности.

III. Статистика предложения и предполагаемый график

Цель заключается в предоставлении существенной информации, касающейся проведения всякого предложения и определения важных дат, связанных с таким предложением.

А. Статистика предложения

В. Методика и предполагаемый график

IV. Существенная информация

Цель заключается в обобщении существенной информации о финансовом состоянии компании, инвестициях и факторах риска. Если финансовые отчеты, включенные в документ, были пересчитаны с учетом существенных изменений в группе структуры компании или бухгалтерского учета, выбранные финансовые данные также должны быть пересчитаны.

А. Выбранные финансовые данные

В. Инвестиции и задолженности

С. Причины предложения и использования доходов

D. Факторы риска

V. Информация о компании

Цель заключается в предоставлении информации о бизнес-операциях компании, производимой ею продукции или предоставляемых ею услугах, а также факторах, оказывающих влияние на бизнес. Цель также заключается в предоставлении информации о достаточности и соответствии собственности компании, ее техники и оборудования, а также ее планах на будущее увеличение или уменьшение объемов.

А. История и развитие компании

В. Бизнес-обзор

С. Организационная структура

D. Собственность, техника и оборудование

VI. Операционные и финансовые обзоры и перспективы

Цель заключается в предоставлении объяснения со стороны руководства факторов, повлиявших на финансовое состояние компании и результаты операций за исторические периоды, охватываемые финансовой отчетностью, и оценки со стороны руководства факторов и тенденций, которые, как ожидается, окажут существенное влияние на финансовое состояние компании и результаты операций в будущие периоды.

А. Операционные результаты

В. Ликвидность и финансовые ресурсы

С. Исследования и разработки, патенты и лицензии и т. д.

D. Тенденции

VII. Директора, старшие менеджеры и сотрудники

Цель заключается в предоставлении информации о директорах компании и менеджерах, которая позволит инвесторам произвести оценку из опыта, квалификации и уровня оплаты труда, а также их отношения с компанией.

А. Директора и старшие менеджеры

В. Вознаграждение

С. Биржевые практики

D. Сотрудники

Е. Акционерная собственность

VIII. Основные акционеры и сделки с заинтересованностью

Цель состоит в предоставлении информации об основных акционерах и других лицах, которые могут контролировать или оказывать влияние на компанию. Она также заключается в предоставлении информации о сделках, которые компания заключила с лицами, аффилированными с компанией, а также о том, справедливы ли условия таких сделок для компании.

А. Основные акционеры

В. Сделки с заинтересованностью

С. Интересы экспертов и консультантов

IX. Финансовая информация

Цель заключается в определении, какие финансовые отчеты подлежат включению в документ, а также подлежащих завершению периодов, возраста финансовой отчетности и другой информации финансового характера. Принципы аудита и бухгалтерские принципы, которые будут приняты для использования при подготовке и аудите финансовой отчетности, будут определяться в соответствии с международными бухгалтерскими и аудиторскими стандартами.

А. Консолидированные отчеты и другая финансовая информация

В. Существенные изменения

X. Детали предложения и допуска к торгам

Цель заключается в предоставлении информации о предложении и допуске к торгам ценных бумаг, о плане распределения ценных бумаг и связанных с этим вопросах.

А. Предложение и допуск к торгам

В. План распределения ценных бумаг

С. Рынки

D. Держатели ценных бумаг, осуществляющие их продажу

Е. Разбавление (только обыкновенных ценных бумаг)

F. Расходы на эмиссию

XI. Дополнительная информация

Цель заключается в предоставлении информации, главным образом нормативного характера, которая не охватывается другими частями проспекта.

A. Уставный капитал

B. Учредительный договор и устав

C. Основные контракты

D. Валютный контроль

E. Налогообложение

F. Дивиденды и выплаты посредникам

G. Заявление экспертов

H. Представляемые документы

I. Вспомогательная информация