Приложение II. Требования, касающиеся проведения внутреннего экологического аудита

Приложение II

Требования, касающиеся проведения внутреннего экологического аудита

2.1. Общие требования

Внутренние аудиты гарантируют, что деятельность, осуществляемая организацией, проводится в соответствии с установленными процедурами. Аудит может также определить какие-либо проблемы, связанные с установленными процедурами или любые возможности для усовершенствования этих процедур. Область аудитов, проводимых в организации, может варьироваться от аудита единичных процедур до комплексного аудита сложных видов деятельности (операций). В пределах определенного периода времени все виды деятельности в рамках отдельной организации подлежат аудиту. Период времени, установленный для полного аудита (полной проверки) всех видов деятельности организации, именуется циклом аудита. Для малых не комплексных организаций возможно проводить аудит всех видов деятельности в одно время. Для малых организаций цикл аудита - это временной интервал между указанными аудитами.

Внутренние аудиты должны осуществляться лицами достаточно независимыми от проверяемой деятельности, чтобы гарантировать беспристрастное мнение. Они могут проводиться сотрудниками организации или внешних сторон (сотрудниками иных организаций, сотрудниками из других структурных подразделений (филиалов, частей) той же организации или консультантами.

2.2. Цели

Программы экологического аудита организации должны определять в письменной форме цели каждой проверки (аудита) или цикла аудита, включая частоту проведения аудита каждого вида деятельности.

Цели экологического аудита должны включать, в частности, оценку систем менеджмента на местах и определение соответствия деятельности политике организации и программе, которые в свою очередь должны включать в себя соблюдение соответствующих нормативных экологических требований.

2.3. Область проведения аудитов

Общая область проведения отдельных аудитов или каждого этапа цикла аудита в случае необходимости должна быть четко установлена и должна точно определять:

1. предметные области, охваченные аудитом;

2. виды деятельности, подлежащие аудиту;

3. экологические критерии, которые должны учитываться при проведении аудита;

4. период времени, охваченный аудитом.

Экологический аудит включает в себя оценку фактических данных, необходимых для оценки результативности.

2.4. Организация проведения аудитов и ресурсы

Экологические аудиты должны проводиться лицом или группой лиц, обладающих соответствующими познаниями в аудируемых отраслях и сферах деятельности, включая знания и навыки по соответствующим экологическим вопросам, вопросам менеджмента, техническим и нормативным вопросам, а также прошедшими соответствующее обучение и обладающими достаточным профессиональным опытом в определенных областях проведения аудита для достижения поставленных целей. Ресурсы и время, выделенные на проведение аудита, должны быть соизмеримы с масштабами и целями аудита.

Высшее руководство организации должно оказывать поддержку в проведении аудита.

Аудиторы должны быть достаточно независимыми от деятельности, которую они проверяют, для того чтобы дать объективное и независимое заключение.

2.5. Планирование и подготовка к аудиту

Каждый аудит (проверка) должен быть спланирован и подготовлен, в частности, с учетом следующих целей:

- обеспечение надлежащего распределения ресурсов;

- обеспечение того, чтобы каждое лицо, участвующее в процессе аудита (в том числе аудиторы, руководство и персонал), понимало свою роль и обязанности.

Подготовка к проведению аудита должна включать ознакомление с деятельностью организации и с экологической системой управления, установленной в организации, а также пересмотр установленных данных и результатов предыдущих аудитов.

2.6. Аудиторская деятельность

Аудиторская деятельность должна включать в себя обсуждения с персоналом организации, проверку режима работы/производственных условий и оборудования и рассмотрение учетных записей, письменных процедур и другой соответствующей документации с целью оценки экологической результативности проверяемой деятельности, чтобы определить, отвечает ли проверяемая деятельность действующим стандартам, регламентам или поставленным целям и задачам, и является ли система на местах для управления экологическими обязанностями эффективной и целесообразной. Inter alia, следует использовать (применять) выборочную проверку соответствия данным критериям для определения эффективности всей системы управления.

В частности, в процесс аудита должны быть включены следующие действия:

(а) осмысление систем менеджмента;

(b) оценка сильных и слабых сторон системы менеджмента;

(c) сбор соответствующих фактов;

(d) оценка полученных аудиторских данных;

(е) подготовка аудиторских заключений;

(f) представление отчета о результатах аудита и представление аудиторских заключений.

2.7 Представление отчета о результатах аудита и выводы

1. Письменный отчет об аудите должен быть составлен аудиторами в надлежащей форме и иметь надлежащее содержание в целях обеспечения полного, официального представления результатов и выводов аудита в конце каждой аудита и цикла аудита.

Результаты и выводы аудиторской проверки должны быть официально доведены до сведения (представлены) высшего руководства организации.

2. Основными целями письменного отчета об аудите являются:

(а) выдача документа в области аудита;

(b) предоставление руководству информации о состоянии соблюдения экологической политики организациями и об экологическом прогрессе организации

(c) предоставление руководству информации об эффективности и надежности мер по мониторингу воздействия на окружающую среду организации;

(d) демонстрация возможности принятия корректирующих мер, в случае необходимости.

2.8. Завершение аудита

Процесс аудита должен завершиться подготовкой и реализацией плана соответствующих корректирующих мер.

Соответствующие механизмы действий должны быть установлены на местах и введены в действие, для того чтобы гарантировать, что организация с учетом результатов аудита примет корректирующие меры.

2.9. Периодичность проведения аудита

Аудит или цикл аудита должны быть завершены в период, не превышающий три года. Периодичность проведения аудита любого вида деятельности организации будет изменяться в зависимости от:

(а) природы, масштаба и сложности видов деятельности;

(b) значимости воздействия на окружающую среду, связанного с определенным видом деятельности;

(c) важности и неотложности проблем, выявленных при проведении предыдущего аудита;

(d) истории экологических проблем.

Сложные (комплексные) виды деятельности, оказывающие более значимое воздействие на окружающую среду, должны чаще подвергаться аудиту.

Организация должна установить собственные программы проведения аудита и периодичность проведения аудитов с учетом руководящих указаний Европейской Комиссии, принятых в соответствии с процедурой, установленной в Статье 14(2) настоящего Регламента.