Статья 9. Механизм внутреннего контроля и процессы управления риском

Статья 9
Механизм внутреннего контроля и процессы управления риском

1. Государства - члены ЕС должны требовать от регулируемых юридических лиц осуществления на уровне финансового конгломерата соответствующих процессов управления риском и механизмов внутреннего контроля, включая обоснованные административные и финансовые процедуры.

2. Процессы управления риском должны включать в себя:

(а) соответствующее государственное руководство и управление государственными органами на уровне финансового конгломерата, с утверждением и периодическим пересмотром стратегии и принципов и с учетом всех предполагаемых рисков;

(b) соответствующую политику в отношении достаточности капитала с целью определения влияния бизнес-стратегии на степень риска и требования капитала, определенные в соответствии со Статьей 6 и Приложением 1;

(с) соответствующие процедуры для гарантирования того, что системы мониторинга риска, являющегося частью их организации, и все меры предприняты для того, чтобы системы, введенные в действие во всех компаниях, подпадающих под действие дополнительного надзора, были надежными, для того, чтобы рисками можно было управлять и контролировать их на уровне финансового конгломерата;

(d) мероприятия, проводимые на соответствующем уровне, для обеспечения и развития, если это потребуется, соответствующих встречных и разрешительных договоренностей и планов. Указанные договоренности подлежат регулярному обновлению.

3. Механизмы внутреннего контроля должны в себя включать:

(а) соответствующие механизмы относительно достаточности капитала и определения и оценки всех вызванных материальных рисков и приблизительного определения подверженности собственных фондов рискам;

(b) обоснованные отчеты и финансовые процедуры для определения, оценки, мониторинга и контроля межгрупповых операций и риска концентрации.

4. Государства - члены ЕС должны гарантировать, что во всех компаниях, подпадающих под сферу действия дополнительного надзора, согласно Статье 5, существуют соответствующие механизмы внутреннего контроля для предоставления необходимых данных и информации, которая может потребоваться для целей осуществления дополнительного надзора.

Государства - члены ЕС должны требовать от регулируемых юридических лиц на уровне финансового конгломерата периодически предоставлять в их компетентные органы власти сведения об их организационно-правовой форме, организации управления и организационной структуре, включая все регулируемые юридические лица, нерегулируемые дочерние компании и крупные филиалы.

Государства - члены ЕС должны требовать от регулируемых юридических лиц ежегодного раскрытия в публичной форме на уровне финансового конгломерата, полностью или посредством ссылки на соответствующую информацию, описания их организационно-правовой формы, организации управления и организационной структуры.

5. Процессы и механизмы, предусмотренные параграфами 1 и 4, должны быть проанализированы координатором.

6. Компетентные органы власти должны упорядочить применение дополнительного контроля за механизмами внутреннего контроля и процессами управления рисками, как предусмотрено в настоящей Статье, а также процессами пересмотра в порядке надзора, предусмотренными Статьей 124 Директивы 2006/48/ЕС и Статьей 248 Директивы 2009/138/ЕС. В связи с этим Европейские надзорные органы (ESA) при посредничестве Объединенного комитета должны опубликовать общие рекомендации, направленные на сближение правил осуществления надзорной деятельности, касающихся применения дополнительного контроля за механизмами внутреннего контроля и процессами управления рисками, предусмотренными в настоящей Статье, а также последовательности процессов пересмотра в порядке надзора, предусмотренными Статьей 124 Директивы 2006/48/ЕС и Статьей 248 Директивы 2009/138/ЕС. Они должны опубликовать специальные общие рекомендации по применению настоящей Статьи для участников финансового конгломерата в случаях, если нормы законодательства национального законодательства о компаниях препятствуют применению Статьи 14(2) настоящей Директивы.