Приложение 1. Достаточность капитала

Приложение 1

Достаточность капитала

Определение дополнительных требований достаточности капитала в отношении регулируемых юридических лиц в составе финансовых конгломератов, предусмотренных Статьей 6(1), должно осуществляться в соответствии с техническими принципами и одним из методов, предусмотренных настоящим Приложением.

Без ущерба действию положений следующего параграфа, Государства - члены ЕС должны разрешить своим компетентным органам, в случае если они возлагают выполнение прав и обязанностей координатора на себя в отношении конкретного финансового конгломерата, решать после проведения консультаций с другими соответствующими компетентными органами и самим конгломератом, какой метод должен быть применен финансовым конгломератом.

Государства - члены ЕС могут потребовать, чтобы определение дополнительных требований осуществлялось в соответствии с одним из конкретных методов среди перечисленных в настоящем Приложении, в случае если финансовый конгломерат возглавляется регулируемым юридическим лицом, зарегистрированным в таком Государстве - члене ЕС. В случае когда финансовый конгломерат не возглавляется регулируемым юридическим лицом, определенным Статьей 1, Государства - члены ЕС должны разрешить применение иных методов, предусмотренных настоящим Приложением, за исключением случаев, когда соответствующие компетентные органы расположены на территории того же Государства - члена ЕС, в таком случае такое Государство - член ЕС может потребовать применение одного из методов.

1. Технические принципы

1. Пределы и формы определения дополнительных требований достаточности капитала

Какой бы метод не применялся, в тех случаях когда юридическое лицо является дочерней компанией и имеет платежный дефицит, или в случае, когда нерегулируемое юридическое лицо финансового сектора имеет номинальный финансовый дефицит, во внимание должен приниматься общий платежный дефицит дочерней компании; в случае когда, по мнению координатора, ответственность материнской компании, владеющей долей уставного капитала, строго ограничена и не имеет отношения к такой доле уставного капитала, координатор может разрешить учитывать платежный дефицит дочерней компании на пропорциональной основе.

Когда юридические лицами в составе финансового конгломерата не владеют капиталом друг друга, координатор, после проведения консультаций с другими соответствующими компетентными органами, должен определить размер доли, принимаемый во внимание, с учетом ответственности, которую могут повлечь существующие взаимоотношения.

2. Иные технические принципы

Независимо от методов, используемых для определения дополнительных требований достаточности капитала в отношении регулируемых юридических лиц в составе финансового конгломерата, предусмотренных Разделом 2 настоящего Приложения, координатор и, в случае необходимости, другие задействованные компетентные органы должны обеспечить применение следующих принципов:

(i) многократное использование элементов, допустимых для определения собственных фондов на уровне финансового конгломерата (многократное использование собственных средств) так же как и нецелевое межгрупповое создание собственных фондов должно быть ограничено; с целью обеспечения ограничения многократного использования заемных средств и межгруппового создания собственных фондов, компетентные органы должны применять соответствующие принципы, предусмотренные отраслевыми правилами, по аналогии;

(ii) до момента дальнейшего согласования отраслевых правил, требования платежеспособности для каждого финансового сектора, представленного в составе финансового конгломерата, должны регулироваться правилами об элементах собственного фонда в соответствии с отраслевыми правилами; в случае дефицита собственных фондов на уровне финансового конгломерата, только правила об элементах собственного фонда, допустимые в соответствии со всеми отраслевыми правилами (межотраслевой капитал), должны рассматриваться в качестве подтверждения соблюдения дополнительных требований платежеспособности;

в случаях, когда отраслевые правила предусматривают ограничения допустимости определенных инструментов собственных фондов, которые могут рассматриваться в качестве межотраслевого капитала, такие ограничения должны применяться, mutatis mutandis, при определении собственных фондов на уровне финансового конгломерата;

при определении собственных фондов на уровне финансового конгломерата, компетентные органы должны принимать во внимание эффективность оборотоспособности собственных фондов и доступность их различным юридическим лицам в составе группы, принимая во внимание достижение цели правил достаточности капитала;

в случае с нерегулируемым юридическим лицом финансового сектора, требование номинальной платежеспособности определяется в соответствии с разделом 2 настоящего Приложения, требование номинальной платежеспособности означает требование наличия капитала, которое юридическое лицо должно соблюдать согласно соответствующим отраслевым правилам как если бы оно было регулируемым юридическим лицом данного, конкретного финансового сектора; в случае с компаниями по управлению активами, требование платежеспособности означает требование наличия капитала, предусмотренного Статьей 5а(1)(а) Директивы 85/611/ЕЭС; требование номинальной платежеспособности смешанной финансовой холдинговой компании должен определяться в соответствии с отраслевыми правилами наиболее важного финансового сектора в составе финансового конгломерата.

ГАРАНТ:

Директивой Европейского Парламента и Совета Европейского Союза 2009/65/EC от 13 июля 2009 г. названная Директива отменяется с 1 июля 2011 г.

2. Методы технического определения

Метод 1: Метод "Консолидированной отчетности"

Определение дополнительных требований достаточности капитала регулируемых юридических лиц в составе финансового конгломерата должно осуществляться на основе консолидированной отчетности.

Дополнительные требования достаточности капитала должны определяться в виде разницы между:

(i) собственными фондами финансового конгломерата, определенными на основе консолидированной позиции группы; допустимыми элементами, рассматриваемыми согласно соответствующим отраслевым правилам;

и

(ii) суммой требований платежеспособности для каждого финансового сектора, представленного в составе группы; требования платежеспособности для каждого финансового сектора определяются согласно соответствующим отраслевым правилам.

Отраслевые правила предусмотрены, в частности, Директивами 2000/12/ЕС Разделом 5, Главой 3 в отношении кредитных институтов, 98/78/ЕС в отношении страховых компаний, и 93/6/ЕЭС в отношении кредитных институтов и инвестиционных фирм.

В случае с нерегулируемыми юридическими лицами финансового сектора, не включенными в вышеупомянутые определения отраслевого требования платежеспособности, должно быть определено требование номинальной платежеспособности.

Разница не должна быть отрицательной.

Метод 2: Метод "Списания и суммирования"

Определение дополнительных требований достаточности капитала в отношении регулируемых юридических лиц в составе финансового конгломерата должно быть осуществлено на основе финансовой отчетности юридических лиц в составе группы.

Дополнительные требования достаточности капитала должны быть определены в виде разницы между:

(i) суммой собственных фондов каждого регулируемого юридического лица и нерегулируемого юридического лица финансового сектора в составе финансового конгломерата; допустимыми элементами, рассматриваемыми согласно соответствующим отраслевым правилам;

и

(ii) суммой

- требований платежеспособности для каждого регулируемого юридического лица и нерегулируемого юридического лица финансового сектора в составе группы; требования платежеспособности должны определяться согласно соответствующим отраслевым правилам, и

- балансовая стоимость участия в других юридических лицах в составе группы.

В отношении нерегулируемых юридических лиц финансового сектора должно определяться требование номинальной платежеспособности. Во внимание должны приниматься собственные фонды и требования платежеспособности для определения размера их доли, предусмотренной Статьей 6(4) и в соответствии с Разделом 1 настоящего Приложения.

Разница не должна быть отрицательной.

Метод 3: Метод "Балансовой стоимости"

Определение дополнительных требований достаточности капитала в отношении регулируемых юридических лиц в составе финансового конгломерата должно осуществляться на основе финансовых отчетов каждого юридического лица в составе группы.

Дополнительные требования достаточности капитала должны быть определены в виде разницы между:

(i) собственными фондами материнской компании или юридического лица, возглавляющего финансовый конгломерат; допустимыми элементами, рассматриваемыми согласно соответствующим отраслевым правилам;

и

(ii) суммой

- требования платежеспособности материнской компании или юридического лица, возглавляющего финансовый конгломерат, предусмотренного пунктом "i", и

- реальной стоимости предыдущего участия в других юридических лицах в составе группы и требований платежеспособности этих юридических лиц; требования платежеспособности последних должны приниматься во внимание для определения размера их доли, предусмотренной Статьей 6(4) и в соответствии с Разделом 1 настоящего Приложения.

В отношении нерегулируемых юридических лиц финансового сектора должно определяться требование номинальной платежеспособности. При оценке допустимых элементов для определения дополнительных требований достаточности капитала, участие может оцениваться собственным методом в соответствии с выбором, закрепленным Статьей 59(2)(b) Директивы 78/660/ЕЭС.

Разница не должна быть отрицательной.

Метод 4: Комбинации методов 1, 2 и 3

Компетентные органы могут разрешить использовать методы 1, 2 и 3 вместе, или использовать комбинацию из двух указанных методов.