Приложение. Порядок составления, ведения кассового плана исполнения краевого бюджета и доведения предельных объемов финансирования при исполнении краевого бюджета в текущем финансовом году

Приложение
к приказу Министерства финансов Камчатского края
от 16 марта 2011 г. N 23

Порядок
составления, ведения кассового плана исполнения краевого бюджета и доведения предельных объемов финансирования при исполнении краевого бюджета в текущем финансовом году

С изменениями и дополнениями от:

24 декабря 2012 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с пунктом 34 части 3 статьи 5 Закона Камчатского края от 24.10.2007 N 650 "О бюджетном процессе в Камчатском крае" и устанавливает правила составления, ведения кассового плана исполнения краевого бюджета и доведения предельных объемов финансирования при исполнении краевого бюджета в текущем финансовом году.

1.2. Под кассовым планом исполнения краевого бюджета (далее - кассовый план) понимается прогноз кассовых поступлений в краевой бюджет и кассовых выплат из краевого бюджета в текущем финансовом году.

1.3. Под доведением предельных объемов финансирования понимается ограничение оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года.

1.4. Кассовый план составляется и ведется в соответствии с пунктом 42 части 3 статьи 5 Закона Камчатского края от 24.10.2007 N 650 "О бюджетном процессе в Камчатском крае" отделом методологии и кассового исполнения бюджета Министерства финансов Камчатского края.

1.5. Кассовый план разрабатывается в целях оперативного управления бюджетными средствами и прогнозирования кассовых разрывов при исполнении краевого бюджета в течение финансового года.

2. Показатели кассового плана

2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях). В качестве единицы измерения применяется тысяча рублей.

2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

Всего кассовых поступлений в краевой бюджет,

в том числе:

~ доходы;

~ поступления по источникам финансирования дефицита краевого бюджета.

Всего кассовых выбытий из краевого бюджета,

в том числе:

~ расходы;

~ выплаты по источникам финансирования дефицита краевого бюджета.

Разница кассовых поступлений и кассовых выбытий за плановый период.

Остаток средств на счете краевого бюджета на начало текущего финансового года.

Остаток средств на счете краевого бюджета на конец текущего финансового года.

2.3. В составе доходов отражаются планируемые кассовые поступления доходов краевого бюджета (без учета платных услуг и целевых федеральных средств) в разрезе кодов бюджетной классификации, установленных законом Камчатского края о краевом бюджете на текущий финансовый год.

Показатели доходов отражаются в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета отражаются в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей средств краевого бюджета, утвержденному законом Камчатского края о краевом бюджете на текущий финансовый год.

Показатели расходов отражаются в ведомственной структуре расходов по разделам, подразделам, целевым статьям, видам расходов, классификации операций сектора государственного управления, дополнительной классификации расходов по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

3. Составление кассового плана

3.1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам.

Кассовый план на текущий финансовый год ежеквартально подлежит уточнению.

3.2. Кассовый план составляется и уточняется отделом методологии и кассового исполнения бюджета по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку на основе информации, представляемой бюджетным отделом и отделом бухгалтерского учета и отчетности.

3.3. В целях формирования и уточнения кассового плана бюджетный отдел представляет отделу методологии и кассового исполнения бюджета следующую информацию:

сводную бюджетную роспись и изменения к ней в течение 2 рабочих дней со дня утверждения Министром финансов Камчатского края;

планируемые кассовые поступления по кодам бюджетной классификации доходов и источников финансирования дефицита на текущий финансовый год в разрезе отдельных месяцев очередного финансового года в течение 5 рабочих дней со дня представления информации главными администраторами доходов и главными администраторами источников финансирования дефицита краевого бюджета в соответствии с пунктом 3.4. настоящего Порядка по формам согласно приложениям N 1, N 2 к настоящему Порядку.

3.4. В целях формирования и уточнения кассового плана отдел бухгалтерского учета и отчетности, как главный администратор по:

- кредитам, полученным в валюте Российской Федерации от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации;

- бюджетным кредитам, полученным от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации

представляет в бюджетный отдел на бумажном носителе и в электронном виде (формат Excel) помесячное распределение объемов привлечения и погашения средств по кредитам, полученным от кредитных организаций и от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации не позднее 5 рабочих дней со дня принятия закона Камчатского края о краевом бюджете на текущий финансовый год, на текущий квартал - в срок не позднее 15 числа предшествующего месяца.

3.5. В целях формирования и уточнения кассового плана главные администраторы доходов и главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета представляют в Министерство финансов Камчатского края на бумажном носителе и в электронном виде (формат Excel) помесячное планируемое кассовое поступление доходов краевого бюджета, объемов привлечения средств из источников финансирования дефицита краевого бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

Указанная выше прогнозная информация представляется в целях формирования кассового плана на текущий финансовый год не позднее 5 рабочих дней со дня принятия закона Камчатского края о краевом бюджете на текущий финансовый год, на текущий квартал - в срок не позднее 15 числа предшествующего месяца.

В случае непринятия закона о бюджете на текущий финансовый год и на плановый период до 5 декабря отчетного года Министр финансов Камчатского края устанавливает другие сроки составления кассового плана.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Камчатского края от 24 декабря 2012 г. N 139 в пункт 3.6 раздела 3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после дня официального опубликования названного приказа

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.6. Отдел методологии и кассового исполнения бюджета на основании представленной информации:

формирует прогноз кассовых выплат (предельные объемы финансирования) из краевого бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку и не позднее 25 декабря отчетного финансового года направляет его в электронном виде главным распорядителям средств краевого бюджета для согласования;

для уточнения кассового плана на текущий квартал - в срок не позднее 25 числа предшествующего месяца направляет прогноз в электронном виде главным распорядителям средств краевого бюджета для согласования.

После согласования главными распорядителями средств краевого бюджета прогноза кассовых выплат из краевого бюджета на текущий финансовый год отдел методологии и кассового исполнения бюджета не позднее 28 декабря отчетного финансового года формирует кассовый план на текущий финансовый год и не позднее 28 числа предшествующего месяца уточняет кассовый план на текущий квартал.

В случае необходимости внесения изменений в прогноз кассовых выплат из краевого бюджета на следующий квартал, главный распорядитель средств краевого бюджета направляет в Министерство финансов Камчатского края предложения на внесение изменений по форме согласно приложению N 6 к настоящему порядку с их обоснованием.

4. Представление кассового плана

Отдел методологии и кассового исполнения бюджета представляет кассовый план Министру финансов Камчатского края:

на текущий финансовый год - на 2-й рабочий день 1-го месяца текущего финансового года;

на текущий квартал - на 2-й рабочий день текущего квартала.

После утверждения Министром финансов Камчатского края кассового плана отдел методологии и кассового исполнения бюджета направляет главным распорядителям бюджетных средств прогноз кассовых выплат в электронном виде (формат Excel):

на текущий финансовый год - на 5-й рабочий день 1-го месяца текущего финансового года;

на текущий квартал - на 5-й рабочий день текущего квартала.

Прогноз кассовых выплат из краевого бюджета по межбюджетным трансфертам местным бюджетам доводят до финансовых органов администраций муниципальных районов (городских округов) в Камчатском крае главные распорядители бюджетных средств.