Приложение. Порядок формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края

Приложение

к постановлению Правительства

Камчатского края

от 28 апреля 2008 г. N 133-П

Порядок
формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает правила формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края, а также сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края.

1.2. Термины и понятия, применяемые в настоящем Порядке:

субъекты бюджетного планирования - исполнительные органы государственной власти Камчатского края, за исключением Правительства Камчатского края;

бюджет субъекта бюджетного планирования - используемая для целей бюджетного планирования сумма расходов, представляемая субъектом бюджетного планирования при формировании краевого бюджета в Министерство финансов Камчатского края (включая оценки расходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) и распределяемая по подведомственным ему получателям средств краевого бюджета;

Иные понятия и термины используются в значениях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и Камчатского края.

1.3. Доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края является инструментом планирования деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края на очередной финансовый год и плановый период, а также оценки результатов деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края за отчетный год.

1.4. Субъекты бюджетного планирования Камчатского края формируют доклады в соответствии с пунктом 2 настоящего Порядка и несут ответственность за реализацию его положений.

1.5. На основании докладов, представленных субъектами бюджетного планирования Камчатского края, Министерство экономического развития Камчатского края формирует Сводный доклад в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка.

1.6. Доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края используются Министерством финансов Камчатского края при формировании реестра расходных обязательств Камчатского края.

2. Структура доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края и порядок его формирования

2.1. Доклад включает следующие разделы:

1) цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования (раздел 1);

2) расходные обязательства и доходы от оказания платных услуг (раздел 2);

3) программы (раздел 3);

4) распределение расходов по целям, задачам и программам (раздел 4);

5) результативность бюджетных расходов (раздел 5).

2.2. Составлению раздела 1 предшествует:

1) подготовка субъектом бюджетного планирования Камчатского края отчета по форме, установленной приложением N 1 к настоящему Порядку;

2) подведение Правительством Камчатского края итогов социально-экономического развития Камчатского края за отчетный год.

2.3. Составлению разделов 2-4 предшествует оценка субъектом бюджетного планирования Камчатского края востребованности государственных услуг и государственных функций, оказываемых и выполняемых субъектами бюджетного планирования.

2.4. Раздел 1 "Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования".

2.4.1. В разделе формулируются цели субъекта бюджетного планирования Камчатского края и подведомственных ему организаций, а также задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей.

2.4.2. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края и подведомственных ему организаций, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном году, текущем году, очередном финансовом году и плановом периоде.

2.4.3. Формулирование задач субъектом бюджетного планирования Камчатского края в рамках его доклада о результатах и основных направлениях деятельности осуществляется исходя из сферы деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края с учетом полномочий Камчатского края, в том числе с учетом полномочий, переданных Российской Федерацией.

2.4.4. При разработке раздела учитываются все программы, реализацию которых осуществляет и планирует осуществлять в очередном финансовом году и плановом периоде субъект бюджетного планирования Камчатского края.

2.4.5. При составлении раздела 1 субъект бюджетного планирования Камчатского края обязан обеспечить преемственность формулировок целей, задач и показателей деятельности.

2.4.6. Составление раздела 1 осуществляется по форме, установленной согласно приложению N 2 к настоящему Порядку, с приложением пояснительной записки.

2.4.7. Раздел 1 должен быть составлен с учетом:

1) полноты охвата целями направления деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края;

2) соответствия заявленных целей субъекта бюджетного планирования Камчатского края:

- задачам Программы социально-экономического развития Камчатского края;

- государственным полномочиям Камчатского края, а также переданным полномочиям Российской Федерации;

3) соответствия намеченных задач:

- заявленным целям субъекта бюджетного планирования Камчатского края (задачи достаточны для достижения цели, но не избыточны);

- полномочиям (функциям) субъекта бюджетного планирования;

4) соблюдения преемственности формулировок целей, задач и показателей деятельности;

5) обоснования отклонений формулировок целей и задач от утвержденных в предыдущие годы.

2.5. Раздел 2 "Расходные обязательства и доходы от оказания платных услуг".

2.5.1. В разделе дается оценка объема и структуры расходных обязательств субъекта бюджетного планирования Камчатского края.

2.5.2. Данные о расходных обязательствах представляются субъектом бюджетного планирования Камчатского края по форме, установленной согласно приложению N 3 к настоящему Порядку, с указанием бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств.

2.5.3. Субъекты бюджетного планирования Камчатского края, в ведении которых находятся бюджетные учреждения, оказывающие платные услуги физическим и (или) юридическим лицам, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих доходов по форме, установленной согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

2.5.4. Раздел 2 должен быть составлен с учетом:

1) соответствия государственных полномочий Камчатского края, а также переданным полномочиям Российской Федерации функциям субъекта бюджетного планирования Камчатского края;

2) соответствия данных, приведенных в реестре расходных обязательств Камчатского края;

3) обоснованности расчета бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств.

2.6. Раздел 3 "Программы".

2.6.1. В разделе дается краткая характеристика и обоснование необходимости реализации программ, направленных на достижение субъектом бюджетного планирования Камчатского края поставленных целей и задач.

2.6.2. Краткая характеристика программы включает в себя:

1) задачи субъекта бюджетного планирования Камчатского края, решение которых будет обеспечено в ходе реализации программ;

2) срок реализации программы;

3) цели программы;

4) основные мероприятия программы (краткое описание);

5) основные показатели реализации действующей и планируемой программы по форме, установленной согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

2.6.3. Подготовка раздела осуществляется субъектом бюджетного планирования Камчатского края на основании:

1) программ, утвержденных в отчетном году;

2) программ, планируемых к принятию в текущем году;

3) утвержденных краевых целевых программ.

2.6.4. Раздел 3 должен быть составлен с учетом:

1) правильности и обоснованности включения мероприятий программ в деятельность субъекта бюджетного планирования Камчатского края;

2) правильности увязки программ с целями и задачами субъекта бюджетного планирования Камчатского края;

3) показателей результатов деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края в рамках краевых целевых программ;

4) соответствия утвержденных программ требованиям к их форме и содержанию;

5) соответствия состава показателей программ перечню показателей, закрепленному за субъектом бюджетного планирования в разделе 1 доклада.

2.7. Раздел 4 "Распределение расходов по целям, задачам и программам".

2.7.1. В разделе дается оценка структуры расходов доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края.

2.7.2. В разделе приводится распределение планируемых расходов по его целям, задачам и программам по форме, установленной согласно приложению N 6 к настоящему Порядку, и краткое пояснение структуры расходов и характеристика ее изменения в очередном финансовом году и плановом периоде.

2.7.3. Раздел 4 должен быть составлен с учетом:

1) полноты и правильности распределения бюджетных ассигнований по программам;

2) соответствия заявленных целей субъекта бюджетного планирования Камчатского края его функциям.

2.8. Раздел 5 "Результативность бюджетных расходов".

2.8.1. В разделе приводится анализ и обоснование взаимосвязи объема и структуры бюджетных расходов с показателями результата деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края за отчетный финансовый год и в текущем финансовом году, а также на очередной финансовый год и плановый период.

2.8.2. Раздел 5 должен быть составлен с учетом:

1) наличия описания распределения деятельности по достижению запланированных в разделе 1 доклада целей, задач и показателей деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края между его подведомственными учреждениями;

2) наличие описания направлений взаимодействия с распорядителями и получателями средств краевого бюджета по достижению запланированных в разделе 1 доклада целей, задач и показателей их деятельности;

3) наличие описания мер, которые планируется предпринять для повышения результативности бюджетных расходов.

2.9. Доклады утверждаются Правительством Камчатского края.

3. Порядок разработки сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края

3.1. Разработка сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края (далее - Сводный доклад) осуществляется Министерством экономического развития Камчатского края на основании утвержденных Правительством Камчатского края в текущем финансовом году докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края.

3.2. Сводный доклад разрабатывается в целях оценки степени достижения за отчетный год целей и задач субъектов бюджетного планирования Камчатского края и перспективы их достижения до конца текущего года, на очередной финансовый год и плановый период.

3.3. Сводный доклад включает следующие разделы:

1) цели, задачи и показатели деятельности (раздел 1);

2) расходные обязательства (раздел 2);

3) программы (раздел 3);

4) распределение расходов по целям, задачам и программам (раздел 4);

5) результативность бюджетных расходов (раздел 5).

3.4. Формирование разделов Сводного доклада осуществляется на основании положений соответствующих разделов докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края.