Приложение. Порядок составления, ведения кассового плана исполнения краевого бюджета и доведения предельных объемов финансирования при исполнении краевого бюджета в текущем финансовом году

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Камчатского края от 22 декабря 2014 г. N 219 настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу после дня официального опубликования названного приказа

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение
к приказу Министерства финансов Камчатского края
от 16 марта 2011 г. N 23

Порядок
составления, ведения кассового плана исполнения краевого бюджета и доведения предельных объемов финансирования при исполнении краевого бюджета в текущем финансовом году

С изменениями и дополнениями от:

24 декабря 2012 г., 22 декабря 2014 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с пунктом 34 части 3 статьи 5 Закона Камчатского края от 24.10.2007 N 650 "О бюджетном процессе в Камчатском крае" и устанавливает правила составления, ведения кассового плана исполнения краевого бюджета и доведения предельных объемов финансирования при исполнении краевого бюджета в текущем финансовом году.

1.2. Под кассовым планом исполнения краевого бюджета (далее - кассовый план) понимается прогноз кассовых поступлений в краевой бюджет и кассовых выплат из краевого бюджета в текущем финансовом году.

1.3. Под доведением предельных объемов финансирования понимается ограничение оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года.

1.4. Кассовый план составляется и ведется в соответствии с пунктом 42 части 3 статьи 5 Закона Камчатского края от 24.10.2007 N 650 "О бюджетном процессе в Камчатском крае" отделом методологии и кассового исполнения бюджета Министерства финансов Камчатского края (далее - отдел методологии и кассового исполнения бюджета).

1.5. Кассовый план разрабатывается в целях оперативного управления бюджетными средствами и прогнозирования кассовых разрывов при исполнении краевого бюджета в течение финансового года.

1.6. Формирование кассового плана осуществляется на основании сведений, представляемых главными администраторами доходов и источников финансирования дефицита краевого бюджета, главными распорядителями бюджетных средств краевого бюджета в пределах ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью.

2. Показатели кассового плана

2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях).

2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

а) всего кассовых поступлений в краевой бюджет, в том числе:

- доходы;

- поступления по источникам финансирования дефицита краевого бюджета;

б) всего кассовых выбытий из краевого бюджета, в том числе:

- расходы;

- выплаты по источникам финансирования дефицита краевого бюджета;

в) разница кассовых поступлений и кассовых выбытий за плановый период;

г) остаток средств на счете краевого бюджета на начало текущего финансового года;

д) остаток средств на счете краевого бюджета на конец текущего финансового года.

2.3. В составе доходов отражаются планируемые кассовые поступления доходов краевого бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации, установленных законом Камчатского края на текущий финансовый год и на плановый период.

Показатели доходов отражаются в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета отражаются в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей средств краевого бюджета, утвержденному законом Камчатского края о краевом бюджете на текущий финансовый год и на плановый период.

Показатели расходов отражаются в ведомственной структуре расходов по разделам, подразделам, целевым статьям, видам расходов, классификации операций сектора государственного управления, дополнительной классификации расходов по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

3. Составление кассового плана

3.1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам.

Кассовый план на текущий финансовый год ежеквартально подлежит уточнению.

3.2. Кассовый план составляется и уточняется отделом методологии и кассового исполнения бюджета по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку на основе информации, представляемой бюджетным отделом Министерства финансов Камчатского края (далее - бюджетный отдел) и отделом бухгалтерского учета и отчетности Министерства финансов Камчатского края (далее - отдел бухгалтерского учета и отчетности).

3.3. В целях формирования и уточнения кассового плана бюджетный отдел представляет отделу методологии и кассового исполнения бюджета планируемые кассовые поступления доходов и планируемые кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита краевого бюджета на текущий финансовый год в разрезе отдельных месяцев очередного финансового года в течение 5 рабочих дней со дня представления информации главными администраторами доходов и главными администраторами источников финансирования дефицита краевого бюджета по формам согласно приложениям N 1, N 2 к настоящему Порядку.

3.4. В целях формирования и уточнения кассового плана отдел бухгалтерского учета и отчетности, как главный администратор источников финансирования дефицита краевого бюджета, закрепленных за Министерством финансов Камчатского края, представляет в модифицированной программе для ЭВМ "Управление мастер-данными организации" (далее - программа для ЭВМ) помесячное распределение их объемов не позднее 15 рабочих дней со дня принятия закона Камчатского края о краевом бюджете на текущий финансовый год и на плановый период, на текущий квартал - в срок не позднее 20 числа предшествующего месяца.

3.5. В целях формирования и уточнения кассового плана главные администраторы доходов и главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета представляют в программе для ЭВМ помесячное планируемое кассовое поступление доходов краевого бюджета, объемов привлечения средств из источников финансирования дефицита краевого бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

Указанная выше прогнозная информация представляется в целях формирования кассового плана на текущий финансовый год не позднее 15 рабочих дней со дня принятия закона Камчатского края о краевом бюджете на текущий финансовый год и на плановый период, на текущий квартал - в срок не позднее 20 числа предшествующего месяца.

В случае непринятия закона Камчатского края о бюджете на текущий финансовый год и на плановый период до 5 декабря отчетного года Министр финансов Камчатского края устанавливает другие сроки составления кассового плана.

3.6. Главные распорядители бюджетных средств формируют в программе для ЭВМ прогноз кассовых выплат (предельные объемы финансирования) из краевого бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку не позднее 25 декабря отчетного финансового года. В случае необходимости с целью уточнения кассового плана на текущий квартал главные распорядители бюджетных средств в срок не позднее 25 числа предшествующего месяца вносят изменения в прогноз кассовых выплат из краевого бюджета по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку с обоснованием.

Отдел методологии и кассового исполнения бюджета осуществляет проверку информации, представленной главными распорядителями бюджетных средств и на основании ее не позднее 28 декабря отчетного финансового года формирует кассовый план на текущий финансовый год и не позднее 28 числа предшествующего месяца согласовывает кассовый план на текущий квартал.

4. Представление кассового плана

Отдел методологии и кассового исполнения бюджета представляет кассовый план Министру финансов Камчатского края:

на текущий финансовый год - на 2-й рабочий день 1-го месяца текущего финансового года;

на текущий квартал - на 2-й рабочий день текущего квартала.

Главные распорядители бюджетных средств доводят до финансовых органов администраций муниципальных образований в Камчатском крае прогноз кассовых выплат из краевого бюджета по межбюджетным трансфертам местным бюджетам.