Приложение. Порядок осуществления Министерством имущественных и земельных отношений Камчатского края контроля за распоряжением, использованием по целевому назначению и обеспечением сохранности имущества, находящегося в государственной собственности Камчатского края, закрепленного за государственными унитарными предприятиями Камчатского края, краевыми государственными учреждениями на праве хозяйственного ведения, оперативного управления

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Камчатского края от 9 декабря 2013 г. N 563-П в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу через 10 дней после дня официального опубликования названного постановления

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение
к постановлению Правительства
Камчатского края
от 2 марта 2011 г. N 82-П

Порядок
осуществления Министерством имущественных и земельных отношений Камчатского края контроля за распоряжением, использованием по целевому назначению и обеспечением сохранности имущества, находящегося в государственной собственности Камчатского края, закрепленного за государственными унитарными предприятиями Камчатского края, краевыми государственными учреждениями на праве хозяйственного ведения, оперативного управления

С изменениями и дополнениями от:

9 декабря 2013 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 22 статьи 7 Закона Камчатского края от 16.12.2009 N 378 "О порядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в государственной собственности Камчатского края" и определяет порядок осуществления Министерством имущественных и земельных отношений Камчатского края (далее - Министерство) контроля за распоряжением, использованием по целевому назначению и обеспечением сохранности имущества, находящегося в государственной собственности Камчатского края, закрепленного за государственными унитарными предприятиями Камчатского края, краевыми государственными учреждениями (далее - Организации) на праве хозяйственного ведения, оперативного управления (далее - Государственное имущество) и устранения нарушений, выявленных в ходе проведения таких мероприятий.

1.2. Мероприятия по контролю за распоряжением, использованием по целевому назначению и обеспечением сохранности Государственного имущества осуществляются в форме проверок.

1.3. Основными целями мероприятий по контролю за распоряжением, использованием по целевому назначению и обеспечением сохранности Государственного имущества являются:

1) установление контроля за распоряжением Государственным имуществом;

2) установление контроля за использованием по целевому назначению и обеспечением сохранности Государственного имущества.

1.4. Основными задачами мероприятий по контролю за распоряжением, использованием по целевому назначению и обеспечением сохранности Государственного имущества являются:

1) установление фактов нарушения порядка распоряжения Государственным имуществом;

2) установление фактов нарушения порядка использования по целевому назначению и обеспечения сохранности Государственного имущества, а также выявление неиспользуемых объектов Государственного имущества.

1.5. Мероприятия по контролю за распоряжением, использованием по целевому назначению и обеспечением сохранности Государственного имущества предполагают выполнение следующих мероприятий:

1) подготовка к проведению проверки;

2) проведение проверки и составление акта проверки по ее результатам;

3) подготовка предложений по устранению выявленных нарушений;

4) проведение мероприятий по устранению выявленных в ходе проверки нарушений по распоряжению, использованию по целевому назначению и обеспечению сохранности Государственного имущества;

5) контроль за выполнением мероприятий по устранению выявленных нарушений;

6) обобщение и анализ информации, полученной в результате проведения проверок.

2. Виды проверок и порядок их организации

2.1. Министерством могут проводиться следующие виды проверок:

1) плановые проверки;

2) внеплановые проверки.

2.2. Плановые и внеплановые проверки могут проводиться:

1) по месту нахождения Государственного имущества и (или) Организации (далее - Выездные проверки);

2) без выезда по месту нахождения Государственного имущества и (или) Организации, путем изучения имеющихся и (или) дополнительно представленных по запросам Министерства документов и материалов (далее - Документальные проверки).

2.3. В отношении одной Организации плановая проверка может быть проведена не более чем один раз в течение финансового года.

2.4. Плановой проверкой является проверка, включенная в План-график проверок на соответствующий календарный период - год (далее - План-график проверок). План-график проверок включает в себя: наименование проверяемой Организации или объекты проверки (земельный участок, здание, сооружение, помещения в здании и т.д.), цель проверки, сроки проведения проверки, ответственное лицо за проведение проверки. План-график проверок утверждается руководителем Министерства ежегодно не позднее 1 декабря года, предшествующего году проведения плановых проверок.

Предложения для включения в проект План-графика проверок на последующий финансовый год формируются Министерством по представлению отделов Министерства, предложений, представляемых исполнительными органами государственной власти Камчатского края, в срок не позднее 1 ноября года, предшествующего году проведения плановых проверок.

2.5. Проверка, не включенная в План-график проверок, является внеплановой. Внеплановая проверка назначается при наличии обращений физических и юридических лиц, органов государственной власти, запросов организаций, а также в случаях получения иной письменной или устной информации в отношении фактов неправомерного использования Государственного имущества, а также с целью проверки устранения ранее выявленных нарушений.

2.6. Проверки проводятся комиссией в составе специалистов Министерства. В случае необходимости в состав комиссии по согласованию включаются представители иных исполнительных органов государственной власти Камчатского края. Количественный состав комиссии должен быть не менее трех человек.

2.7. Проведение плановой и внеплановой проверок осуществляется по распоряжению Министерства.

2.8. В распоряжении Министерства о проведении проверки указываются:

1) правовые основания проведения проверки;

2) цель проверки;

3) наименование Организации и (или) объекта (объектов) проверки;

4) дата начала проверки и дата представления ее результатов;

5) состав комиссии с указанием фамилий, имен, отчеств и наименования должности председателя комиссии и членов комиссии.

2.9. Срок проведения проверки не может превышать 30 дней. С учетом сложности проверки, количества и объема проверяемой информации срок проверки может быть продлен распоряжением Министерства, но не более чем на 30 дней.

2.10. Организации, в отношении которой проводится проверка, направляется уведомление, в котором указываются:

1) правовые основания проведения проверки;

2) цель проверки;

3) наименование объекта (объектов) проверки;

4) дата начала проверки и дата представления ее результатов;

5) состав комиссии с указанием фамилии, имени, отчества и наименования должности председателя комиссии, членов комиссии;

6) перечень запрашиваемых документов, необходимых для проведения проверки.

В уведомлении должно быть указано на необходимость закрепления полномочного представителя проверяемой Организации, ответственного за обеспечение работы комиссии.

Уведомление направляется заказным письмом с уведомлением о вручении не позднее, чем за 3 рабочих дня до даты начала проверки либо по факсимильной связи, с подтверждением его получения Организацией.

2.11. Полномочия членов комиссии на проведение Выездной проверки подтверждаются служебными удостоверениями и распоряжением Министерства о проведении проверки, которое вручается руководителю или иному уполномоченному лицу проверяемой Организации.

3. Содержание и порядок оформления результатов проверки

3.1. Результаты проверки оформляются в форме акта проверки в соответствии с Инструкцией по делопроизводству, утвержденной в Министерстве.

3.2. В названии акта проверки должен указываться адрес объекта (объектов) проверки.

3.3. Вводная часть акта должна содержать следующую информацию:

1) полное название проверяемой Организации, ОГРН, КПП, ОКОП;

2) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) проверяемой Организации;

3) ведомственную принадлежность проверяемой Организации (ОКОГУ);

4) место нахождения и почтовый адрес проверяемой Организации;

5) руководитель проверяемой Организации, контактный телефон;

6) главный бухгалтер проверяемой Организации, контактный телефон;

7) основание проведения проверки (распоряжение Министерства);

8) срок проведения проверки.

3.4. В акте проверки отражаются по разделам следующие вопросы:

1) раздел 1 "Общие сведения о проверяемой Организации" должен содержать следующую информацию о проверяемой Организации:

а) организационно-правовая форма Организации и ее полное наименование в соответствии со свидетельством о государственной регистрации;

б) основание создания Организации;

в) информация о государственной регистрации Организации;

г) основной вид деятельности Организации;

д) источники финансирования деятельности Организации;

е) наличие устава проверяемой Организации, согласованного с Министерством, и наличие в качестве приложения к нему перечня объектов недвижимого имущества, переданных государственному унитарному предприятию Камчатского края, краевому государственному учреждению, в хозяйственное ведение или в оперативное управление соответственно;

ж) наличие у проверяемой Организации филиалов, дочерних предприятий и иных обособленных подразделений;

з) наличие аккредитации (для научной Организации) и аттестации (для образовательной Организации);

и) наличие документов, подтверждающих права Организации на числящееся на ее балансе либо используемое на иных основаниях имущество;

к) наличие свидетельств о государственной регистрации права на объекты недвижимости;

л) наличие приказа (контракта) о назначении руководителя проверяемой Организации;

м) срок действия контракта с руководителем проверяемой Организации;

н) штатная численность сотрудников проверяемой Организации;

о) иная информация при необходимости;

2) раздел 2 "Сведения о земельном участке" должен содержать следующую информацию:

а) адрес используемого проверяемой Организацией земельного участка (участков);

б) площадь земельного участка (участков);

в) основание владения (пользования) земельным участком (участками);

г) срок, на который земельный участок предоставлен Организации;

д) вид разрешенного использования участка (участков) и фактическое использование;

е) наличие государственной регистрации права владения земельным участком;

ж) если участок (участки) арендуется, указывается размер арендной платы, в противном случае указывается ставка земельного налога или основание освобождения от него;

з) степень благоустроенности земельного участка (участков) (захламлен, заасфальтирован, озеленен, наличие ограждения и охраны и т.п.).;

и) наличие на участке временных сооружений, автостоянок и т.п.;

к) факты нецелевого и (или) неэффективного использования участка (участков), а также неиспользования участка (участков);

л) наличие обременении (ограничений), налагаемых на земельный участок (запрет на сдачу в аренду земельного участка, сервитут, ограничение отдельных видов деятельности на участке и т.п.);

м) основание нахождения на участке сторонних организаций и принадлежащих им объектов недвижимости, при этом перечень указанных организаций и документы, определяющие правомерность их нахождения на участке, должны входить в состав приложений к акту проверки;

н) иная информация при необходимости;

3) раздел 3 "Описание объекта (объектов) проверки" должен содержать следующую информацию:

а) технические характеристики объекта (зданий, сооружений, помещений в зданиях): площадь, этажность, протяженность, материал стен, перекрытий, кровли, процент износа в соответствии с документами организации, осуществляющей государственный технический учет и (или) техническую инвентаризацию объекта (БТИ), функциональное назначение в соответствии с документами БТИ и т.п. Перечень объектов недвижимости, должен входить в состав приложений к акту проверки;

б) первоначальная стоимость и остаточная стоимость объекта на последнюю отчетную дату;

в) имеющиеся на объекте виды технического обустройства;

г) при наличии явных внешних дефектов конструкции, внешней отделки здания указывается их характер;

д) факт отнесения объекта к категории памятников истории и культуры (если данный факт имеет место);

е) описание последнего капитального ремонта объекта по укрупненным показателям, источники финансирования ремонтов (данная информация предоставляется комиссии балансодержателем в письменной форме);

ж) наличие договоров с эксплуатационными и коммунальными службами, наличие (отсутствие) задолженности по ним (информация о задолженности предоставляется комиссии балансодержателем в письменной форме);

з) наличие у проверяемой Организации объектов незавершенного строительства;

и) иные вопросы при необходимости;

4) раздел 4 "Результаты проверки использования здания (помещения)" должен содержать следующую информацию:

а) наличие площадей, неэффективно используемых или используемых не по назначению или неиспользуемых;

б) наименование и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) сторонней организации (организаций), размещающейся на площадях объекта проверки. При этом перечень сторонних организаций, должен входить в состав приложений к акту проверки;

в) наличие вывески (рекламы) сторонней организации (данная информация приводится при необходимости, в случае нахождения сторонней организации на площадях объекта без надлежащим образом оформленных прав в качестве косвенного доказательства ее (организации) присутствия);

г) основание для размещения сторонней организации на площадях объекта: вид документа, на основании которого сторонняя организация размещена, реквизиты документа, стороны по договору (если основанием для размещения является договор), срок, на который сторонней организации в соответствии с указанным документом предоставлены площади;

д) наличие акта о приеме-передаче помещений сторонней организации;

е) наличие дополнительного соглашения (соглашений) к договору аренды по перерасчету арендной платы и (или) об изменении занимаемой площади (указывается в случае наличия договора аренды, оформленного в соответствии с действующим законодательством);

ж) соответствие помещений, предоставленных сторонней организации по условиям правоустанавливающего документа, фактически занимаемым в части площади и местоположения;

з) применяемая методика расчета арендной платы;

и) размер денежных средств, реквизиты поступления арендных платежей от использования сторонней организацией областного имущества;

к) своевременность перечисления сторонней организацией платежей за использование площадей объекта (информация приводится в случае наличия договора со сторонней организацией, оформленного в соответствии с требованиями действующего законодательства);

л) вид деятельности, осуществляемой сторонней организацией на площадях проверяемого объекта;

м) наличие у проверяемой Организации заключенного со сторонней организацией договора на оказание коммунальных (эксплуатационных) услуг;

н) наличие инвестиционных договоров, договоров долевого участия в строительстве, соблюдение порядка выполнения их условий;

о) наличие фактов распоряжения (уничтожения, сноса, списания, залога, продажи, мены, дарения, передачи в собственность Российской Федерации и в муниципальную собственность и т.п.) проверяемой Организацией закрепленным за ней государственным имуществом и их оформление;

п) наличие на объекте проверки свободных и (или) временно неиспользуемых площадей, их краткая характеристика;

р) разбивка площадей, закрепленных за проверяемой Организацией, по следующим позициям:

Разбивка площадей может осуществляться по иным признакам в зависимости от целей проверки и имеющейся у комиссии информации;

5) раздел 5 "Выводы" должен содержать обобщенные сведения, указанные в предыдущих разделах акта проверки, а также кратко изложенные все выявленные в ходе проверки и подробно изложенные в предыдущих разделах акта проверки нарушения;

6) в заключительной части акта проверки приводится перечень приложений к нему с указанием количества листов каждого приложения и общего количества листов комплекта приложений.

3.5. Акт проверки подписывается всеми членами комиссии. Необходимо также наличие подписи руководителя или уполномоченного им представителя проверяемой Организации, подтверждающей факт ознакомления с актом проверки.

3.6. В случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, а также выводами комиссии, руководитель или уполномоченный им представитель проверяемой Организации вправе в согласованный с комиссией срок представить письменное объяснение мотивов отказа от подписания акта проверки или возражения по акту проверки в целом или по его отдельным положениям.

Факт отказа руководителя (уполномоченного представителя) проверяемой Организации одновременно и от подписи, и от письменных объяснений (возражений) должен быть документально зафиксирован и подтвержден подписями всех членов комиссии.

3.7. Акт проверки составляется комиссией в трех экземплярах. К акту проверки формируются три комплекта приложений. При этом каждый экземпляр акта проверки и каждый комплект приложений к нему должны быть сброшюрованы, листы пронумерованы, прошиты и заверены подписью председателя комиссии (в его отсутствие - членом комиссии).

3.8. Комиссии в ходе проведения проверки и оформления акта проверки по ее результатам необходимо обращать внимание на следующее:

1) данные, содержащиеся в выписке из реестра имущества, находящегося в государственной собственности Камчатского края (далее - Реестр государственного имущества), о внесении Государственного имущества проверяемой Организации в Реестр государственного имущества, должны соответствовать представленным комиссии данным БТИ, правоустанавливающим документам на земельные участки, бухгалтерским документам;

2) движение основных средств отражается в приложении к годовому бухгалтерскому балансу. В случае, если установлены факты постановки на баланс или списания с баланса Организации в проверяемом периоде основных средств, у проверяемой Организации запрашиваются документы, подтверждающие правомерность указанных действий (приказы, распоряжения уполномоченных органов, договоры купли-продажи и т. д.);

3) запрашиваемый у проверяемой Организации перечень объектов недвижимого имущества на последнюю отчетную дату анализируется следующим образом: проверяется соответствие данных, приведенных в представленном перечне, данным, приведенным в выписке из Реестра государственного имущества. Если соответствия между перечнем и выпиской нет, необходимо запросить документы, являющиеся основанием для произошедших изменений, сопоставить финансовые показатели перечня с данными бухгалтерского учета. При этом указанный перечень должен входить в состав приложений к акту проверки;

4) в случае нахождения на площадях проверяемого объекта сторонних организаций, имеющих оформленные в установленном порядке договоры аренды, следует зафиксировать в акте проверки факт наличия (отсутствия) у указанных организаций задолженности по арендной плате и пени в соответствии с данными, имеющимися в Министерстве;

5) доходы от сдачи в аренду Государственного имущества, переданного в оперативное управление краевым государственным учреждениям должны учитываться в соответствии с требованиями федерального законодательства и законодательства Камчатского края;

6) целью анализа договоров простого товарищества (хранения, о совместной деятельности), инвестиционных договоров на предмет соответствия требованиям законодательства является выявление скрытой аренды помещений и других объектов недвижимости;

7) при проверке приватизированного предприятия, имеющего на балансе Государственное имущество, не вошедшее в его уставный капитал, необходимо установить фактическое наличие указанного имущества, степень его сохранности, порядок использования, отражение в бухгалтерской и статистической отчетности, в Реестре государственного имущества;

8) в акте проверки следует указывать номера и даты, упоминающихся в тексте документов, а также давать ссылки на номера соответствующих приложений. При этом все упоминающиеся документы, а также предоставленные проверяемой Организацией справки и иные письменные объяснения должны входить в состав приложений к акту проверки (наличие в тексте акта проверки ссылки на номер приложения обязательно);

9) на любом этапе проведения проверки комиссией могут запрашиваться дополнительные документы и письменные объяснения должностных лиц проверяемой Организации. В случае дачи должностными лицами проверяемой Организации устных объяснений при ссылке на них в акте проверки необходимо указывать Ф.И.О., должность и контактный телефон лица, их представившего.

4. Порядок работы с результатами проверки

4.1. Все подписанные экземпляры акта проверки с прилагаемыми документами, а также с документами, явившимися основанием для проведения проверки, направляются проверенной Организацией в Министерство.

4.2. На основании сведений, содержащихся в акте проверки, в десятидневный срок после подписания акта проверки Министерство организует работу совместно с исполнительными органами государственной власти Камчатского края, представители которых являлись членами комиссии, по разработке и утверждению перечня поручений и мероприятий об устранении выявленных нарушений.

4.3. Утвержденные акты проверки с комплектом приложений и перечнем поручений и мероприятий по устранению выявленных нарушений направляются в следующем порядке:

1) один экземпляр акта проверки вместе с комплектом приложений, а также с документами, явившимися основанием для проведения проверки, остается в Министерстве;

2) другой экземпляр акта проверки с соответствующими приложениями направляются в исполнительный орган государственной власти Камчатского края, представители которых являлись членами комиссии;

3) третий экземпляр с соответствующими приложениями направляется в адрес руководителя проверяемой Организации.

4.4. Контроль исполнения поручений и мероприятий по устранению выявленных в ходе проверки нарушений, осуществляется Министерством.

4.5. При получении Министерством сведений о полном устранении выявленных в ходе проверки нарушений, акт проверки с комплектом приложений и перечнем поручений и мероприятий по устранению выявленных нарушений снимается с контроля как исполненный документ и списывается в архивное хранение в сроки, установленные номенклатурой дел Министерства.