Приложение

Приложение

к Решению Собрания депутатов

городского округа "город Махачкала"

от 18 июля 2012 г. N 14-2

Решением Собрания депутатов городского округа "город Махачкала" N 10-2 от 29.12.2011 г. "О бюджете городского округа "город Махачкала" на 2012 год и на плановый период до 2013 и 2014 годов" был утвержден бюджет г. Махачкалы на 2012 год со следующими показателями:

- расходы - 4 997 528,9 тыс.руб.

- доходы - 4 827  820,6 тыс.руб. в т.ч.:

- собственные доходы - 2 572 781 тыс.руб.

- финансовая помощь из бюджета РД 2 255 039,6 тыс.руб.

Бюджет был утвержден с дефицитом в размере 169 708,3 тыс.руб.

В последующем, Решениями Махачкалинского городского Собрания в бюджет города были внесены поправки и с учетом средств, поступивших из бюджета Республики Дагестан по взаимным расчетам, уточненный бюджет г. Махачкалы на 01.07.12 год составил по доходам 5 292 848,2 тыс.руб. и по расходам 5 519 751,2 тыс.руб.

На 01.07.12 г. исполнение бюджета г. Махачкалы составило: по доходам - 2 919 484,2 тыс.руб. или же 55%, по расходам - 2 767 862,9 тыс.руб. или же 50%.

Доходы на 1.07.2012 г.

План по доходам бюджета г. Махачкалы на 01.07.2012 г. был установлен в размере 1127519 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы 942919 тыс.руб. и неналоговые доходы 184600 тыс.руб.

За I полугодие 2012 г. в бюджет г. Махачкалы поступили доходы в размере 1179750 тыс.руб., в том числе налоговые доходы 1013243 тыс.руб. и неналоговые доходы 166507 тыс.руб. или выполнение плана на 105%.

"Доходы бюджета г. Махачкалы"

	Доля в %	Сумма
НДФЛ	60,8	717 417
Земельный налог	16,3	192 298
ЕНВД	6,6	77 738
Неналоговые доходы	14,1	166507
госпошлина	0,8	9 265
Налоги на имущество	0,7	8 643
ЕСХН	0,004	42
прочие	0,665	7840
Итого:	100	1 179 750

Налог на доходы физических лиц

В пополнении доходной части городского бюджета решающую роль играет налог на доходы физических лиц. Утвержден план на I полугодие 2012 г. в сумме 643 506,3 тыс.руб., фактически поступило НДФЛ - 717 416,4 тыс.руб. План по налогу на доходы физических лиц за I полугодие 2012 г. выполнен на 111%.

Основными проблемами в сфере взимания данного налога является:

- "теневая заработная плата"

- выплаты заработной платы ниже прожиточного минимума

- выплата заработной платы ниже минимальной оплаты труда

- кризисные явления отразились в товарообороте и производственной сфере

Земельный налог

Утвержден план на I полугодие 2012 г. в сумме 178 314,4 тыс.руб. За 2011 г. по земельному налогу поступило 192 298,1 тыс.руб., что составило 108%.

Основной проблемой в сфере взимания данного налога является:

- отсутствие полного учета налогоплательщиков,

- отсутствие единых требований к структурам баз данных, передаваемых в налоговый орган, не позволяет идентифицировать объекты в автоматическом режиме.

- нередко земли, выделенные под промышленность, заняты торговыми точками, - отсутствует контроль за соблюдением законодательства при формировании рынка земли, не сложилась практика принудительного изъятия земельных участков с последующей их продажей или продажей прав на заключение договоров аренды земельных участков, особенно под жилищное строительство, для сельскохозяйственного использования, в рекреационных, коммерческих и иных целях, на торгах (конкурсах, аукционах);

Налог на имущество физических лиц

Утвержден план на I полугодие квартал 2012 г. в сумме 16 406,3 тыс.руб., фактически поступило 8 643,4 тыс.руб. или недопоступило 7 762,9 тыс.руб. По налогу на имущество физических лиц выполнение плана составило 53%.

Все еще имеются многочисленные случаи несвоевременной постановки на учет завершенных строительством жилых домов и строений граждан и отсутствие инвентаризационной оценки, а также оформление имущества на лиц, имеющих право на льготы, здесь есть огромные резервы. По данным БТИ г. Махачкалы около 95% строений и сооружений имеют оценку менее 100 тыс.руб. и соответственно уплачивают налог не более 100 руб.

Конечно, это не только проблемы одного города Махачкалы, но есть вопросы, которые находятся в компетенции Администрации города и необходимо их решать. В соответствии с действующим законодательством ввод в строй объектов, их приемка в эксплуатацию проводится по решению местных органов власти и с участием их представителей. Поэтому надо завершить инвентаризацию жилья и строений, обеспечить регистрацию прав собственности физических лиц на принадлежащее им имущество, без которой налоговые органы не в состоянии предъявлять требования об уплате налога на имущество.

ЕНВД

Утвержден план на I полугодие 2012 г. в сумме 93 672,2 тыс.руб.

По ЕНВД выполнение плана составило 83%. За 1 полугодие 2012 г. поступило 77 738,0 тыс.руб.

Необходимо проведение совместных мероприятий ИФНС с УНП МВД по РД по выявлению налоговых правонарушений и привлечению к ответственности физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без гос. регистрации и без уплаты налогов.

ЕСХН

Утвержден план на I полугодие 2012 г. в сумме 66 тыс.руб., фактически поступило 42,2 тыс.руб., т.е. недопоступило 23,8 тыс.руб.

Государственная пошлина

Утвержден план на I полугодие 2012 год в сумме 10 953,8 тыс.руб., фактически поступило 9265,0 тыс.руб. или 85%, т.е. недопоступило - 1 688,8 тыс.руб.

Сведения
о выполнении плана налоговых и неналоговых доходов бюджета г. Махачкалы на 1 июля 2012 г.

(в руб.)

Наименование налога	План на 2012 г.	на 01.07.2012 г.		отклонение
		план	факт	%	(+; -)
Налоговые доходы	2 172 781 000,00	942 919 067,00	1 013 242 715,00	107	70 323 648,00
Налог на доходы физических лиц	1 483 759 000,00	643 506 278,00	717 416 460,00	111	73 910 182,00
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	216 283 000,00	93 672 167,00	77 738 005,00	83	-15 934 162,00
Единый сельскохозяйственный налог	420 000,00	66 000,00	42 172,00	64	-23 828,00
Налог на имущество физических лиц	32 398 000,00	16 406 347,00	8 643 372,00	53	-7 762 975,00
Земельный налог	420 950 000,00	178 314 420,00	192 298 084,00	108	13 983 664,00
Государственная пошлина	18 971 000,00	10 953 855,00	9 265 007,00	85	-1 688 848,00
Задолженность по отмененным налогам и сборам			7 839 615,00		7 839 615,00
Неналоговые доходы	400 000 000,00	184 600 000,00	166 507 392,36	90	-18 092 607,64
Итого:	2 572 781 000,00	1 127 519 067,00	1 179 750 107,36	105	52 231 040,36

Расходы

Общегосударственные вопросы

Основные показатели по разделу "Общегосударственные вопросы" представлены в следующей таблице

Наименование показателя	КОСГУ	Утверждено (тыс.руб.)	Исполнено (тыс.руб.)	%
Общегосударственные вопросы	01	501196,4	139971,1	28%
Заработная плата	211	142951,1	63344,5	44%
Прочие выплаты	212	837,5	291,4	35%
Начисления на выплаты по оплате труда	213	43042,0	18480,2	43%
Услуги связи	221	3466,2	1354,9	39%
Транспортные услуги	222	2605,3	373,9	14%
Коммунальные услуги	223	2922,3	2030,7	69%
Арендная плата за пользование имуществом	224	12424,6	1031,9	8%
Работы, услуги по содержанию имущества	225	24186,3	3287,1	14%
Прочие работы, услуги	226	62949,7	7405,3	12%
Пособия по социальной помощи населению	241	32260,6	12913,2	40%
Увеличение стоимости основных средств	290	51533,0	6277,3	12%
Увеличение стоимости материальных запасов	310	109032,9	16583,5	15%
Увеличение стоимости материальных запасов	340	12984,8	6597,2	51%

Всего по разделу "Общегосударственные вопросы" г. Махачкалы числится 14 учреждений со штатной численностью 640 единиц. Расходы за первое полугодие по этому разделу составили 139971,1 тыс.руб. при уточненном плане 501196,4 тыс.руб., что составляет 28%.

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

Всего раздел 0300 включает 1 учреждение со штатной численностью 58 единиц. Расходы по разделу составили 14135,7 тыс.руб. при уточненном плане 49977,5 тыс.руб., в том числе:

Наименование показателя	КОСГУ	Утверждено (тыс.руб.)	Исполнено (тыс.руб.)	%
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03	49977,5	14135,7	28%
Заработная плата	211	11049,6	5171,5	47%
Прочие выплаты	212	24,0	0,0	0%
Начисления на выплаты по оплате труда	213	3336,9	1561,7	47%
Услуги связи	221	122,6	64,0	52%
Транспортные услуги	222	37,5	9,1	24%
Коммунальные услуги	223	124,3	61,2	49%
Работы, услуги по содержанию имущества	225	620,4	3,8	1%
Прочие работы, услуги	226	6396,9	3642,5	57%
Пособия по социальной помощи населению	262	3150,0	3000,0	95%
Прочие расходы	290	17870,4	283,2	2%
Увеличение стоимости основных средств	310	1520,0	45,8	3%
Увеличение стоимости материальных запасов	340	5725,0	292,8	5%

Национальная экономика

По разделу 0400 "Национальная экономика" числится 1 учреждение со штатом 10 единиц. Всего расходы по этому разделу за отчетный период составили 113104,6 тыс.руб. при плане 308004,7 тыс.руб., что составляет 37%.

Наименование показателя	КОСГУ	Утверждено (тыс.руб.)	Исполнено (тыс.руб.)	%
Национальная экономика	04	308004,7	113104,6	37%
Заработная плата	211	2006,5	1039,8	52%
Прочие выплаты	212	14,0	0,0	0%
Начисления на выплаты по оплате труда	213	606,0	311,9	51%
Услуги связи	221	29,0	12,0	41%
Транспортные услуги	222	130,0	0,0	0%
Коммунальные услуги	223	44,5	42,7	96%
Работы, услуги по содержанию имущества	225	173533,0	54039,1	31%
Прочие работы, услуги	226	16961,3	302,4	2%
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям	241	30000,0	17508,0	58%
Прочие расходы	290	34,2	0,0	0%
Увеличение стоимости основных средств	310	80008,3	38191,1	48%
Увеличение стоимости материальных запасов	340	4637,9	1657,7	36%

Раздел 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" представлен 3 подразделами:

0501 - Жилищное хозяйство, по которому осуществляются расходы на управление услугами в области жилищного хозяйства, строительство и реконструкцию жилищного фонда, предоставление субсидий жилищным организациям для улучшения состояния и содержания жилого фонда.

0502 - Коммунальное хозяйство, по которому подлежат отражению расходы, связанные с вопросами коммунального развития, предоставлением субсидий организациям, оказывающим коммунальные услуги населению, расходы по организации и содержанию мест захоронения, расходы по организации сбора, вывоза, переработке бытовых отходов и содержанию мест их захоронения, а также расходы на другие мероприятия в области коммунального хозяйства.

0503 - "Благоустройство"

0505 - "Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства", по которому отражаются расходы на содержание УЖКХ г. Махачкалы и Центра субсидий, а также реализация части республиканских и городских целевых программ.

Исполнение по данным подразделам составило: 0501 - 155396,7; 0502 - 248628,8; 0503 - 158805; 0505 - 85922 тыс.руб. соответственно.

Наименование показателя	КОСГУ	Утверждено (тыс.руб.)	Исполнено (тыс.руб.)	%
Жилищно-коммунальное хозяйство	05	976768,9	648752,5	66%
Заработная плата	211	57061,2	27246,2	48%
Прочие выплаты	212	5,4	1,5	28%
Начисления на выплаты по оплате труда	213	17042,4	8418,4	49%
Услуги связи	221	343,6	118,5	34%
Транспортные расходы	222	129,0	0,0	0%
Коммунальные услуги	223	41478,3	21659,7	52%
Работы, услуги по содержанию имущества	225	331480,2	172829,4	52%
Прочие работы, услуги	226	10052,4	3819,5	38%
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям	242	178147,0	155337,7	87%
Прочие расходы	290	1267,4	805,8	64%
Увеличение стоимости основных средств	310	328602,2	251129,1	76%
Увеличение стоимости материальных запасов	340	11159,8	7386,9	66%

"Образование"

Более 1 461 796 тысяч рублей или 53% от общего объема расходов бюджета направлено на содержание учреждений образования г. Махачкалы.

По отрасли образования расходы направлены на содержание 164 учреждений с численностью работников 14893 шт.ед.

МДОУ - 59 учреждений, 2934 шт.ед.

Школы, школы-сады - 72 учреждения, 8910 шт.ед.

Интернаты - 5 учреждений, 882 шт.ед.

Учреждений дополнительного образования - 24 учреждения, 1639 шт.ед.

Прочие учреждения - 4 учреждения, 528 шт.ед.

Наименование показателя	КОСГУ	Утверждено (тыс.руб.)	Исполнено (тыс.руб.)	%
Образование	07	2829470,9	1461796,9	52%
Заработная плата	211	1419255,4	841759,1	59%
Прочие выплаты	212	11267,5	5359,3	48%
Начисления на выплаты по оплате труда	213	428620,8	257897,1	60%
Услуги связи	221	3253,0	597,1	18%
Транспортные услуги	222	1168,8	139,6	12%
Коммунальные услуги	223	107824,0	65232,0	60%
Арендная плата за пользование имуществом	224	479,0	0,0	0%
Работы, услуги по содержанию имущества	225	299183,6	79802,3	27%
Прочие работы, услуги	226	48365,9	17543,8	36%
Пособия по социальной помощи населению	262	1838,0	0,0	0%
Прочие расходы	290	101377,2	55029,0	54%
Увеличение стоимости основных средств	310	114212,9	24168,0	21%
Увеличение стоимости материальных запасов	340	292624,9	114269,6	39%

"Культура"

Раздел 0800 включает 12 учреждений со штатной численностью 194 единиц, и расходами 18098,3 тыс.руб. в том числе:

Наименование показателя	КОСГУ	Утверждено (тыс.руб.)	Исполнено (тыс.руб.)	%
Культура, кинематография, средства массовой информации	08	43634,9	18098,3	41%
Заработная плата	211	17573,2	8838,2	50%
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	212	16,4	2,8	17%
Начисления на выплаты по оплате труда	213	5290,7	2715,2	51%
Услуги связи	221	153,1	44,5	29%
Транспортные услуги	222	129,2	20,8	16%
Коммунальные услуги	223	1249,3	559,3	45%
Работы, услуги по содержанию имущества	225	6124,0	2710,5	44%
Прочие работы, услуги	226	3822,4	1624,6	43%
Прочие расходы	290	4625,7	736,8	16%
Увеличение стоимости основных средств	310	3386,2	294,0	9%
Увеличение стоимости материальных запасов	340	1264,7	551,6	44%

"Здравоохранение"

По разделу 0900 "Здравоохранение" функционирует 27 учреждения. Количество штатных единиц по отрасли составляет 6354 ед., из них в т.ч. ФОМС - 5737, по бюджету - 617 ед. Функционируют - 1524 коек, количество врачебных посещений - всего - 4121 из них 4093 тыс. по ФОМСу и 28,0 тыс. по бюджету. Количество вызовов - 160,0 т.

Расходы по данному разделу представлены в следующей таблице:

Наименование показателя	КОСГУ	Утверждено (тыс.руб.)	Исполнено (тыс.руб.)	%
Здравоохранение, физическая культура и спорт	09	234394,9	111258,4	47%
Заработная плата	211	93212,4	41154,8	44%
Прочие выплаты	212	612,0	11,0	2%
Начисления на выплаты по оплате труда	213	28144,0	12607,9	45%
Услуги связи	221	1719,9	574,2	33%
Транспортные услуги	222	1106,0	48,4	4%
Коммунальные услуги	223	34719,9	22382,4	64%
Арендная плата за пользование имуществом	224	440,0	299,9	68%
Работы, услуги по содержанию имущества	225	7860,9	2628,6	33%
Прочие работы, услуги	226	14970,7	5743,5	38%
Прочие расходы	290	17010,9	9456,1	56%
Увеличение стоимости основных средств	310	477,9	0,0	0%
Увеличение стоимости материальных запасов	340	34120,3	16351,8	48%

Социальная политика

Раздел "Социальная политика" подразделяется на подразделы "Пенсионное обеспечение", "Социальное обеспечение", "Охрана семьи и детства" и "Другие вопросы в области соцполитики", на которые направлено соответственно 330,6 тыс.руб. (38% от плана), 170050,5 тыс.руб. (47%), 22787,8 тыс.руб. (56%) и 511 тыс.руб. (50%)

Наименование показателя	КОСГУ	Утверждено (тыс.руб.)	Исполнено (тыс.руб.)	%
Социальная политика	10	435649,2	193679,9	44%
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям	241	192,0	100,0	52%
Безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций	242	822,0	411,0	50%
Пособия по социальной помощи населению	262	398846,5	192838,2	48%
Социальные пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления	263	878,9	330,6	38%
Увеличение стоимости основных средств	310	35159,8	0,0	0%

"Физическая культура и спорт"

По разделу - "Физкультура и спорт" функционирует 7 учреждений и 1 структурное подразделение:

- МССШОР им.А. Алиева;

- МССШОР им.Б. Ибрагимова;

- "СДЮШОР" по настольному теннису";

- Муниципальная шахматная школа им.Карпова;

- МУ "СДЮСШ" боевых искусств;

- МУ ДЮСАШ;

- аппарат Комитета по спорту, туризму и делам молодежи;

- Счетно-бухгалтерское обслуживание этих учреждений ведется централизованной бухгалтерией.

Всего штатных единиц по разделу "Физкультура и спорт" составляет: 190,5 ед., в том числе тренеры-преподаватели - 108 шт.ед. Всего занимающихся в 188 группах 3859 учащихся и спортсменов.

Наименование показателя	КОСГУ	Утверждено (тыс.руб.)	Исполнено (тыс.руб.)	%
Физическая культура и спорт	11	133279,9	64055,9	48%
Заработная плата	211	62429,8	33181,8	53%
Прочие выплаты	212	155,0	81,7	53%
Начисления на выплаты по оплате труда	213	18854,2	9960,7	53%
Услуги связи	221	170,6	100,0	59%
Транспортные услуги	222	105,0	0,0	0%
Коммунальные услуги	223	2151,0	1478,4	69%
Работы, услуги по содержанию имущества	225	1919,5	1112,0	58%
Прочие работы, услуги	226	1581,9	141,2	9%
Прочие расходы	290	15207,3	7071,0	46%
Увеличение стоимости основных средств	310	22031,0	7665,0	35%
Увеличение стоимости материальных запасов	340	8674,6	3264,3	38%

"Средства массовой информации"

Раздел 1200 включает 1 учреждение со штатной численностью 33 единиц, и расходами 3009,6 тыс.руб. в том числе

Наименование показателя	КОСГУ	Утверждено (тыс.руб.)	Исполнено (тыс.руб.)	%
Средства массовой информации	12	7124,0	3009,6	42%
Заработная плата	211	3380,1	1681,8	50%
Начисления на выплаты по оплате труда	213	885,6	474,5	54%
Прочие работы, услуги	226	1982,0	853,3	43%
Увеличение стоимости основных средств	310	189,0	0,0	0%
Увеличение стоимости материальных запасов	340	687,3	0,0	0%
Всего расходов		5519751,2	2767862,9	50%