Приложение 3. Порядок осуществления мониторинга эффективности и результативности деятельности Министерства финансов Республики Дагестан в целом, его структурных подразделений и подведомственных организаций

Приложение 3
к приказу Министерства финансов РД
от 26 декабря 2011 г. N 232§4

Порядок
осуществления мониторинга эффективности и результативности деятельности Министерства финансов Республики Дагестан в целом, его структурных подразделений и подведомственных организаций

Мониторинг результативности является средством предварительного выявления нежелательных тенденций в процессе достижения целей и тактических задач.

Основными задачами мониторинга результативности являются:

обеспечение актуальной информацией о результатах деятельности Министерства финансов Республики Дагестан (далее - Министерство), его подведомственных организаций;

своевременное выявление, анализ и снижение рисков, связанных с достижением целей, выполнением тактических задач и реализацией бюджетных целевых программ Министерства;

повышение качества финансового менеджмента Министерства.

Начальники отделов Министерства в пределах своей компетенции ежеквартально, до 10 числа месяца, следующего за отчетным, готовят информацию (справку, отчет) по достижению показателей, указанных в Показателях мониторинга организации внутреннего контроля и внутреннего аудита, утвержденных постановлением Правительства Республики Дагестан от 21 июля 2011 года N 249 "Об организации внутреннего контроля и внутреннего аудита в органах исполнительной власти Республики Дагестан" в соответствии с приложением 3 к настоящему приказу.

Указанная информация (справка, отчет) визируется начальником управления и курирующим заместителем Министра и представляется в Комиссию для анализа и обобщения.

Комиссия рассматривает информацию (справки, отчеты) всех отделов Министерства и готовит доклад Министру о результатах мониторинга.

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

2. Проверки эффективности и результативности деятельности

Проверки эффективности и результативности деятельности, осуществляемые в рамках проведения внутреннего аудита результативности, могут носить плановый и внеплановый характер. План проведения проверок утверждается ежегодно Министром.

План проверок формируется с учетом результатов мониторинга результативности деятельности Министерства. План проверок должен предусматривать проверки отдельных структурных подразделений и (или) подведомственных.

Основаниями для проведения внеплановой проверки могут быть:

существенные отклонения значений показателя (показателей) относительно планового уровня;

особая важность мероприятий и программ, реализуемых структурным подразделением, подведомственными организациями для достижения стратегических целей и тактических задач Министерства;

Внеплановая проверка проводится во всех случаях выявления существенных отклонений значений показателя (показателей) по данным мониторинга результативности.

Внеплановая проверка осуществляется в соответствии с приказом Министра, в котором указывается объект, предмет и направление аудита, а также состав группы специалистов, проводящих аудит.

По результатам проведенной проверки подготавливается отчет о результатах (акт проверки), содержащий:

наименование объекта проверки;

определение предмета проверки;

период времени, который охватывала проверка;

краткую характеристику проверяемой сферы, программы или направления деятельности объекта проверки;

критерии оценки, которые использовались для целей аудита, и имеющиеся разногласия с руководством проверенного объекта в отношении их применения;

заключение о возможных причинах отклонения фактических показателей деятельности от их плановых значений;

рекомендации по устранению отклонений в деятельности, выявленных в ходе проведения проверки;

рекомендации по совершенствованию процессов планирования;

рекомендации по совершенствованию системы управления в подведомственных организациях;

предложения по корректировке показателей деятельности Министерства в целом и его подведомственных учреждений;

план мероприятий по повышению эффективности и результативности деятельности Министерства (структурного подразделения, подведомственной организации), в котором содержится перечень практических мероприятий по выполнению рекомендаций, разработанных в рамках проведения проверки.

В ходе проведения аудита могут быть выявлены проблемы, не связанные непосредственно с целями данной проверки. В отчете необходимо отразить эти проблемы с указанием причин, по которым они требуют дальнейшего изучения.

Отчет о результатах проверки представляется в Комиссию для анализа и обобщения.

По результатам рассмотрения отчетов о результатах проверок Комиссия готовит доклад Министру.

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

VI. Итоги внутреннего контроля и аудита

Министр рассматривает результаты внутреннего контроля и аудита, представленные Комиссией, и принимает решение о:

- проведении мероприятий по повышению эффективности и результативности деятельности структурных подразделений (отделов, управлений) Министерства;

- проведении мероприятий по устранению причин и условий допущенных нарушений;

- привлечении должностных лиц Министерства и подведомственных организаций к предусмотренной законом ответственности.

В случае принятия решения о проведении вышеназванных мероприятий соответствующие отделы готовят и представляют в Комиссию планы с указанием вида мероприятий, сроков их исполнения и ответственных должностных лиц данного отдела.

Комиссия по результатам проведения внутреннего контроля и аудита ежеквартально готовит отчет об осуществлении внутреннего контроля и аудита для представления в установленном порядке в Правительство Республики Дагестан.

Отчет подписывается членами Комиссии и утверждается Министром.

Материалы внутреннего контроля и аудита результативности публикуются на официальном сайте Министерства и могут предоставляться для информации внешним контрольным органам, осуществляющим проверку деятельности Министерства и подведомственных организаций.