Постановление Правительства Республики Саха (Якутия) от 9 сентября 2004 г. N 412 "Об итогах исполнения государственного бюджета Республики Саха (Якутия) за первое полугодие и задачах на III квартал 2004 г." (снято с контроля)

Расходы государственного бюджета Республики Саха (Якутия) за I полугодие 2004 г. по разделам и подразделам функциональной классификации расходов

Постановление Правительства Республики Саха (Якутия)
от 9 сентября 2004 г. N 412
"Об итогах исполнения государственного бюджета Республики Саха (Якутия)
за первое полугодие и задачах на III квартал 2004 г."

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Республики Саха (Якутия) от 24 ноября 2005 г. N 653 настоящее постановление снято с контроля

Исполнение государственного бюджета за первое полугодие 2004 г. производилось в условиях планового дефицита бюджетных средств - доходы запланированы в объеме 14 753,2 млн. рублей, расходы - 17 347,7 млн. рублей, дефицит - 2 494,5 млн. рублей.

По итогам отчета за первое полугодие 2004 г. государственный бюджет исполнен по доходам 16 301,7 млн. рублей, или 110,5 % к плану полугодия 2004 г., по расходам - 17 315,9 млн. рублей, или 99,8 %, дефицит составил 1 014,2 млн. рублей.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в первом полугодии 2004 г. в государственный бюджет поступило доходов больше на 837 млн. рублей, или произошел рост фактического поступления на 5,4%.

Налоговых доходов поступило 5 860,1 млн. рублей, что выше поступлений аналогичного периода прошлого года на 46,6%. Исполнение бюджетных назначений составило 133,8%. Перевыполнены прогнозы налоговых доходов государственного бюджета по налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, по акцизам, лицензионным и регистрационным сборам, налогу на совокупный доход, платежам за пользование природными ресурсами, налогу на пользователей автомобильных дорог (в части погашения задолженности прошлых лет).

В то же время не выполнен план полугодия по налогам на имущество организаций, земельному налогу, сбору за пользование объектами животного мира, транспортному налогу.

Задолженность по налоговым платежам во все уровни бюджетной системы на 1 июля текущего года составила 6 810,5 млн. рублей. В том числе, недоимка по платежам в целом в бюджетную систему по республике составила 2786,2 млн. рублей и возросла на 129 млн. рублей по сравнению с началом года, но снизилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 438,7 млн. рублей. Недоимка по платежам в бюджет Республики Саха (Якутия) (расчетно) на 1 июля составила 1 327 млн. рублей, что выше на 34 млн. рублей, чем на 1 января 2004 г.

Неналоговых доходов поступило 3924,4 млн. рублей, или прогнозные назначения исполнены на 93,1%. По сравнению с первым полугодием 2003 г. неналоговых доходов поступило больше на 52,5 млн. рублей.

Поступление текущей арендной платы по итогам первого полугодия при плане 4072,6 млн. руб. составило 3557,1 млн. руб. (87,3 %). Невыполнение плана поступлений по арендной плате связано с механизмом прохождения денежных средств от отправителя до получателя.

Из федерального бюджета поступило 6065,6 млн. рублей финансовой помощи, в том числе:

Федеральный фонд финансовой поддержки субъектов Российской Федерации - 5 551,6 млн. рублей, с учетом авансового трансферта 250 млн. рублей на выплату заработной платы;

Фонд компенсаций                                    - 281,3 млн. рублей;

Фонд софинансирования социальных расходов           - 2,7 млн. рублей;

Фонд регионального развития                         - 35 млн. рублей;

дотация на поддержку мер по обеспечению

сбалансированности бюджетов                         - 133,7 млн. рублей.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года финансовой помощи из федерального бюджета получено на 937,1 млн. рублей меньше.

В Территориальный дорожный фонд направлено налоговых доходов 355,4 млн. рублей, или 112,7%. По сравнению с первым полугодием 2003 г. поступило доходов меньше на 154,8 млн. рублей.

Прогноз поступления в целевой бюджетный фонд выполнен на 108,4%, перевыполнение связано с погашением АК "Алроса" задолженности прошлого года.

Расходы государственного бюджета исполнены на сумму 17 315,9 млн. рублей, или на 99,8 % к плану первого полугодия 2004 г.

За I полугодие 2004 г. расходы на финансирование закупки и доставки продукции (товаров) для государственных нужд республики составили 3207,9 млн. рублей, в том числе: за счет средств федерального бюджета, выделенных в виде субсидии на государственную финансовую поддержку завоза грузов - 2514,3 млн. рублей, бюджета республики - 693,6 млн. рублей.

Расходы на заработную плату с начислениями составили 2 486,4 млн. рублей, или 14,3 % от расходов государственного бюджета. Средства на финансирование текущих выплат по заработной плате работникам бюджетной сферы выделяются в первоочередном порядке в пределах ежемесячного лимита фонда оплаты труда, вопрос своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы находится на постоянном контроле. Кредиторская задолженность по заработной плате с начислениями по республиканским учреждениям снизилась с начала года на 162,7 млн. рублей и составила 4,4 млн. рублей.

Выплата заработной платы работникам образования, здравоохранения, культуры, социального обеспечения, органам управления, правоохранительным органам произведена по первую половину июня.

Расходы на выплату стипендий студентам и государственных пособий гражданам, имеющим детей, оплату продовольственных пайков, социальные гарантии сотрудникам милиции общественной безопасности и противопожарной службы, выплату пенсий и пособий отдельным категориям граждан и доплату к пенсии государственных служащих произведены по июнь включительно.

На 1 июля 2004 г. всего на строительство направлено 1 873,9 млн. рублей, или 129 %. На финансирование Инвестиционной программы Республики Саха (Якутия) направлено за счет средств государственного бюджета 1387,2 млн. рублей, ЦБФ - 378,6 млн. рублей, ТДФ 93,7 млн. рублей.

На 1 июля 2004 г. остатки средств государственного бюджета на счетах составили 835,6 млн. рублей, по сравнению с началом года увеличились на 454 млн. рублей. Из них на счетах распорядителей и получателей бюджетных средств - 339,3 млн. рублей, на основном бюджетном счете государственного бюджета - 315,4 млн. рублей.

Финансовая помощь местным бюджетам из государственного бюджета оказана в сумме 8 106 млн. рублей, или 108,6 % к плану полугодия, из них средства Фонда финансовой поддержки муниципальных образований - 6 819,1 млн. рублей, средства Фонда компенсации - 125,3 млн. рублей и взаимными расчетами - 1161,6 млн. рублей.

Для покрытия дефицита государственного бюджета размещены облигации государственного займа Республики Саха (Якутия) объемом 1 281,7 млн. рублей, привлекались кредиты по кредитным соглашениям и договорам в сумме 1 695 млн. рублей. Получена бюджетная ссуда из федерального бюджета на сумму 200 млн. рублей на покрытие временного кассового разрыва, возникающего при исполнении бюджета.

Поступления от продажи имущества, находящегося в государственной собственности, составили 117,7 млн. рублей.

На погашение государственного долга направлено 1 826,2 млн. рублей, в том числе на погашение облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) серии 02 - 470 млн. рублей, кредитов коммерческих банков - 950 млн. рублей, кредита ГУП КДМ РС(Я) - 380,1 млн. рублей и на исполнение государственных гарантий 26,1 млн. рублей.

На 1 июля 2004 г. зарегистрировано 783 лицевых счета для обслуживания получателей государственного бюджета. Непосредственно в Департаменте республиканского казначейства открыто 394 лицевых счета для обслуживания 278 учреждений и организаций, в том числе 40 транзитных лицевых счетов муниципальных образований для учета сумм дотаций местных бюджетов и расчетов с поставщиками по централизованным поставкам для муниципальных нужд. Поставлено на учет 3846 договоров по коммунальным услугам и услугам связи на сумму 2436,3 млн. рублей, заключенных бюджетными учреждениями республиканского и местного уровня, обслуживаемыми органами Республиканского казначейства.

В соответствии с заключенными Соглашениями о кассовом обслуживании исполнения бюджетов муниципальных образований органами Республиканского казначейства, уточненными реестрами получателей средств местных бюджетов открыто 2409 лицевых счета указанным бюджетополучателям, через которые обслуживаются расходы 4860 учреждений местного бюджета или 94% от общего числа местных бюджетополучателей. Во втором полугодии 2004 г. необходимо перевести на казначейское обслуживание всех получателей средств местных бюджетов или 5148 учреждений и организаций.

В первом полугодии приступили к осуществлению мероприятий по закрытию текущих бюджетных счетов бюджетных учреждений, открытых в кредитных организациях, а именно, начата работа по учету расходов, осуществляемых бюджетополучателями наличными денежными средствами, путем выписки чековых книжек. Порядок оформления и выдачи отработан на примере пяти республиканских учреждений.

За I полугодие 2004 г. Контрольно-ревизионным управлением МФ РС(Я) проведено 360 проверок и ревизий, в том числе в организациях-получателях средств государственного бюджета - 101, в организациях-получателях средств бюджетов муниципальных образований - 232.

Охвачено ревизиями и проверками государственных средств в объеме 4 510,5 млн. рублей, в том числе средств государственного бюджета 1 486,3 млн. рублей, средств местных бюджетов 2 788,9 млн. рублей.

Выявлено финансовых нарушений всего на сумму 177,4 млн. рублей, в том числе в использовании средств государственного бюджета на сумму 98,2 млн. рублей, в использовании средств муниципальных образований на сумму 68,6 млн. рублей.

По итогам проведенных проверок и ревизий, проведенных КРУ МФ РС(Я), принято 30 решений органов государственной власти и органов местного самоуправления. Привлечено к дисциплинарной ответственности 21 должностное лицо, в том числе 7 работников освобождены от занимаемой должности.

В органы прокуратуры и правоохранительных органов передано 238 материалов на сумму 22,1 млн. рублей. Возмещено в казну 11,748 млн. рублей, в том числе взыскано с виновных лиц (физических лиц) 751,4 тыс. рублей.

Кроме того, по итогам принятия мер принуждения органами государственного финансового контроля восстановлено в государственный бюджет 4,9 млн. рублей.

С учетом вышеизложенного необходимо определить следующие задачи, стоящие перед Правительством Республики Саха (Якутия) по исполнению государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на III квартал 2004 г.:

выполнение прогнозных назначений поступления доходов;

своевременное финансирование заработной платы;

преодоление отставания в финансировании отдельных отраслей;

подготовка предложений по внесению изменений в Закон Республики Саха (Якутия) "О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2004 г." исходя из ожидаемого исполнения годовых назначений по доходам;

выполнение обязательств по обслуживанию и погашению долга в соответствии со сроками;

доразмещение облигаций государственного займа 2004 г.;

рефинансирование долговых обязательств с целью снижения расходов на обслуживание;

продолжение работы по реструктуризации задолженности перед Федеральным бюджетом;

усиление контроля за предоставлением и использованием кредитных средств, при предоставлении бюджетных кредитов обеспечить выполнение ст.76, 77 Бюджетного кодекса РФ и в соответствии со ст. 290, 291 Бюджетного кодекса РФ применять меры принуждения за невозврат либо несвоевременный возврат бюджетных средств, за неперечисление либо несвоеременное перечисление процентов за пользование.

В целях исполнения задач в третьем квартале Правительство Республики Саха (Якутия) постановляет:

1. Принять к сведению информацию по исполнению государственного бюджета Республики Саха (Якутия) за первое полугодие 2004 г.

2. Министерству финансов Республики Саха (Якутия):

обеспечить выполнение прогнозных назначений поступления доходов;

своевременно финансировать заработную плату;

преодолеть отставание в финансировании отдельных отраслей;

подготовить предложения по внесению изменений в Закон Республики Саха (Якутия) "О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2004 г." исходя из ожидаемого исполнения годовых назначений по доходам по итогам девяти месяцев;

начиная с сентября 2004 г. производить финансирование текущей заработной платы работников отрасли ЖКХ с 1 по 10 число каждого месяца;

в срок до 31 декабря 2004 г. обеспечить погашение просроченной кредиторской задолженности в сумме 147,6 млн. рублей по заработной плате предприятий ЖКХ, прекративших производственную деятельность.

3. Министерствам и ведомствам своевременно представлять в Министерство финансов Республики Саха (Якутия) акты сверок по государственным контрактам и договорам о выделении бюджетных кредитов

4. Указать главам муниципальных образований "Верхоянский улус (район)", "Оймяконский улус (район)", "Олекминский улус (район)" и ГУП "Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)" на несвоевременное заключение договоров на 2004 г. по обслуживанию жилищного фонда.

5. В срок до 20 сентября 2004 г. главам муниципальных образований "Верхоянский улус (район)" и "Оймяконский улус (район)" завершить работу по заключение договоров на обслуживание жилищного фонда с ГУП "Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)".

6. В срок до 1 октября 2004 г. ГУП "Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)" представить в Министерство финансов Республики Саха (Якутия) окончательный реестр заключенных договоров с администрациями муниципальных образований на 2004 г. по обслуживанию жилищного фонда.

7. Рекомендовать главам муниципальных образований и депутатам представительных органов местного самоуправления:

при внесении изменений и дополнений в бюджеты муниципальных образований по итогам исполнения местных бюджетов за III квартал дополнительные доходы направлять в первоочередном порядке на уменьшение дефицита и снижение кредиторской задолженности;

при исполнении бюджета установить жесткий контроль за выплатой заработной платы в бюджетных учреждениях, финансирующихся из местного бюджета. Не допускать увеличения кредиторской задолженности по выплате заработной платы бюджетных учреждений.

8. Исключить из пункта 2 постановления Правительства Республики Саха (Якутия) от 7 мая 2001 г. N 267 "О порядке учета органами Республиканского казначейства обязательств, подлежащих исполнению за счет средств республиканского бюджета" слова "в 2001 г.".

ГАРАНТ:

Постановлением Правительства Республики Саха (Якутия) от 6 марта 2008 г. N 64 постановление Правительства Республики Саха (Якутия) от 07.05.2001 г. N 267 признано утратившим силу

9. Исключить из пункта 1 распоряжения Правительства Республики Саха (Якутия) от 7 июля 2004 г. N 793-р "О выделении средств на оформление фасада Якутскому финансово-экономическому колледжу им. И.И. Фадеева" слова "в счет погашения бюджетного кредита по распоряжению Правительства Республики Саха (Якутия) от 2 марта 2004 г. N 182-р".

10. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Председатель Правительства

Республики Саха (Якутия)

Е. Борисов

Информация по исполнению государственного бюджета
за первое полугодие 2004 г.
(по данным месячного отчета)

Анализ исполнения государственного бюджета за первое полугодие 2004 г. проведен к плановым назначениям на 1 июля 2004 г.

За первое полугодие 2004 г. в государственный бюджет поступило доходов 16 301,7 млн. рублей, или 110,5 %, при этом расходы бюджета республики исполнены на 17 315,9 млн. рублей, или 99,8 %, дефицит составил 1 014,2 млн. рублей.

Доходы государственного бюджета

По итогам полугодового отчета государственный бюджет по доходам исполнен на 110,5% или поступило 16 301,7 млн. рублей.

В структуре доходных источников распределение общего объема поступлений сложилось следующим образом:

Наименование дохода	План		Исполнение		процент исполнения
Наименование дохода	млн. рублей	уд.вес,%	млн. рублей	уд.вес,%	процент исполнения
Налоговые доходы	4378,8	29,7	5860,1	35,9	133,8
Неналоговые доходы	4215,3	28,6	3924,4	24,1	93,1
в т.ч. поступление средств от арендной платы горнодобывающих предприятий	4072,6	27,1	3557,1	21,8	87,3
Безвозмездные поступления	5742,6	38,9	6065,6	37,2	105,6
в т. ч. поступления из федерального бюджета	5742,6	38,9	6065,6	37,2	105,6
Доходы целевых бюджетных фондов	416,5	2,8	451,6	2,8	108,4
Всего доходов	14753,2	100	16301,7	100	110,5

По итогам исполнения государственного бюджета за 6 месяцев текущего года основными доходными источниками остаются налоговые доходы, поступления из федерального бюджета и средства от АК "Алроса".

За 6 месяцев текущего года налоговых доходов поступило 5860,1 млн. рублей, что выше поступлений аналогичного периода прошлого года на 46,6%. Исполнение бюджетных назначений за 6 месяцев 2004 г. составило 133,8%.

Исполнение государственного бюджета по основным видам налогов за январь-июнь 2004 г. и их структура приведены в следующей таблице, млн. рублей:

	План	Исполнение	Отклонение	процент исполнения	Уд. вес в объеме налоговых доходов
Налог на прибыль организаций	1243,9	2264,7	1020,8	182,1	38,6
Налог на доходы физических лиц	1070,3	1226,2	155,9	114,6	20,9
Акцизы	162,5	221,2	58,7	136,1	3,8
Налоги на совокупный доход	74,5	94,1	19,6	126,3	1,6
Налоги на имущество	362,8	491,7	128,9	135,5	8,4
Платежи за пользование природными ресурсами	1318,6	1362,6	44	103,3	23,3
в т. ч. налог на добычу полезных ископаемых	1268,1	1294,8	26,7	102,1	22,1
Прочие налоги	146,2	199,6	53,4	136,5	3,4
Итого налоговых доходов	4378,8	5860,1	1481,3	133,8	100

Налог на прибыль по итогам 6 месяцев выполнен на 182 % или поступление составило 2264,7 млн. рублей, что выше поступлений за 6 месяцев 2003 г. на 833,9 млн. рублей. Алмазодобывающими предприятиями уплачено в государственный бюджет по налогу на прибыль 1509 млн. рублей, что составляет 67% от общей поступившей суммы налога. Перевыполнение по данному налогу произошло в связи с ростом цен с января 2004 г. на сырые алмазы и снижением внереализационных расходов за счет снижения курса доллара. По итогам первого полугодия текущего года поступили не учтенные в прогнозе суммы налога на прибыль от обособленных подразделений предприятий федерального подчинения, таких как ОАО ММЭС "Ростелеком", ОАО "Российские железные дороги", АК "Сберегательный Банк России".

Поступление по налогу на доходы физических лиц составило 1226,2 млн. рублей или 114,6%, что выше поступлений за аналогичный период 2003 г. на 503,7 млн. рублей. Перевыполнение прогнозных назначений за I полугодие текущего года характеризуется погашением кредиторской задолженности по сравнению с 1 января 2004 г. на 161,6 млн. рублей по заработной плате учреждениям бюджетной сферы и ростом реальной заработной платы в целом по республике.

По сводной группе акцизов поступление составило 221,2 млн. рублей, или 136,1 %. В государственный бюджет поступают акцизы на алкогольную продукцию (46 млн. рублей) и акцизы на нефтепродукты (175,2 млн. рублей).

Акцизы на нефтепродукты с 1 января поступают по схеме, отличной от 2003 г.:

10% от уплаченных акцизов на нефтепродукты на территории республики составили 35,2 млн. руб.;

и 0,5952 от 50% уплаченных акцизов и консолидированных на счете Смоленского ФКУ - 140 млн. руб.

По сравнению с первым полугодием прошлого года акцизов на нефтепродукты получено больше на 57 млн. рублей.

Налог на имущество организаций за 6 месяцев 2004 г. поступил в сумме 491,7 млн. рублей, или 135,5%. На перевыполнение прогноза поступления по налогу на имущество организаций повлияло поступление платежей от федеральных структур, находящихся на территории республики.

По сравнению с аналогичным периодом 2003 г. налога на имущество организаций поступило меньше на 56,9 млн. рублей, в связи с изменением налогового законодательства.

Бюджетное назначение налога на добычу полезных ископаемых за первое полугодие 2004 г. (1268,1 млн. руб.), исполнено в объеме 1294,8 млн. руб. или на 102,1%, перевыполнение составило 26,7 млн. руб. В структуре налоговых доходов налог на добычу полезных ископаемых составил одну пятую часть. По сравнению с уровнем прошлого года поступление налога на добычу полезных ископаемых возросло на 87,8% или на 605,5 млн. руб.

По видам полезных ископаемых налог на добычу в государственном бюджете сформирован:

на 99,7% от доходов налога на добычу алмазов;

и на 0,3% от добычи углеводородного сырья (нефть и газовый конденсат).

План поступления НДПИ по отрасли "алмазы" в первом полугодии был утвержден в объеме 1 257,1 млн. руб., поступило 1 289,8 млн. руб. или 102,6 % от плана, в том числе:

АК "Алроса"            1 070,0 млн. руб.;

ОАО "Алроса-Нюрба"     189,0 млн. руб.;

ОАО "Нижне-Ленское     30,8 млн. руб.

За аналогичный период 2003 г. от АК "Алроса" (ЗАО) поступило 623 млн. руб., рост платежей в 2004 г. составил 171%. Высокий процент прироста объясняется низким уровнем уплаты НДПИ в первом полугодии 2003 г., где часть уплаты (за январь, февраль, и половина марта) была оплачена в 2002 г. в виде аванса.

По данным УМНС РФ по РС(Я) сумма переплаты на 1 января 2003 г. составила 560 млн. рублей.

Особо хочется отметить прирост платежей по НДПИ от ОАО "Алроса-Нюрба", так за первое полугодие 2003 г. поступило 22,8 млн. руб., а в 2004 г. 189 млн. руб., т.е. даже при пониженном курсе доллара прирост составил 829%, что объясняется главным образом, введением в эксплуатацию Нюрбинского ГОКа и как следствие этого - переход ОАО "Алроса-Нюрба" к круглогодичной добыче алмазов.

На фоне общего перевыполнения налоговых доходов по отдельным источникам прогноз на первое полугодие 2004 г. не выполнен. Не обеспечено поступление по земельному налогу (46,3%), платы за право пользование объектами животного мира (18,3%), транспортному налогу (77,5%).

Невыполнение прогнозных назначений объясняется:

по земельному налогу - не оправдавшимися запланированными объемами поступления недоимки, сроки уплаты земельного налога II полугодие 2004 г.;

по плате за право пользование объектами животного мира - не получением квот на добычу животных, изъятие которых подлежит лицензированию;

Неналоговых доходов по итогам 6 месяцев в государственный бюджет поступило 3924,4 млн. рублей (93,1%) или недополучено 290,9 млн. рублей. По сравнению с первым полугодием 2003 г. неналоговых доходов поступило больше на 52,5 млн. рублей. Основной удельный вес в неналоговых доходов по-прежнему занимает поступление арендной платы от АК "Алроса" (90,6%).

Поступление текущей арендной платы по итогам первого полугодия при плане 4072,6 млн. руб. составило 3557,1 млн. руб. (87,3%). Невыполнение составило 515,6 млн. рублей, что связано с механизмом прохождения денежных средств: перечисленные 30 июня Компанией денежные средства в счет обязательств по арендным платежам за июнь месяц были зачислены на счет государственного бюджета только 2 июля, т.е. во II полугодии.

Основное поступление дивидендов по акциям, принадлежащим Республике Саха (Якутия), приходится на второе полугодие текущего года. В первом полугодии перечислены дивиденды по акциям такими предприятиями как ЗАО "Якутстройматериалы", АБ ЗАО "Алданзолотобанк", ОАО ХК "Якутуголь". Общая сумма поступлений в первом полугодии составила 34,4 млн. рублей.

Почти в два раза по итогам первого полугодия перевыполнен прогноз поступления доходов от сдачи в аренду имущества находящегося в государственной собственности и составил 20,6 млн. рублей. Перевыполнение обусловлено заключением новых договоров аренды недвижимого имущества. С начала года заключено 426 новых договоров аренды на сумму 56,2 млн. рублей, передано в аренду 46,4 тыс. кв. м. площади.

Во исполнение постановления Правительства Республики Саха (Якутия) от 16.03.2003 N 137 "О порядке перечисления в государственный бюджет Республики Саха (Якутия) части чистой прибыли государственных унитарных предприятий" по состоянию на 1 июля текущего года перечислена часть чистой прибыли ГУПов 12,7 млн. рублей, что составляет 84,3% от годового плана. Высокий процент исполнения достигнут в связи в активизацией работы Министерства имущественных отношений и отраслевых министерств.

Поступление доходов от арендной платы за землю составило 66,2 млн. рублей (194%). Существенное перевыполнение прогноза произошло по категориям земель поселений. Это объясняется повышением в 2004 г. в 1,1 раза ставок арендной платы за землю, действовавших в 2003 г.

Перевыполнен прогноз по поступлению доходов от продажи земельных участков, находящихся в государственной собственности на землю, а также от продажи прав на заключение договоров аренды этих земель более чем в 3 раза. Поступление составило 9,4 млн. рублей. Перевыполнение прогноза связано с повышением спроса на землю, с увеличением количества заявок от юридических и физических лиц на приобретение земельных участков в собственность.

Из федерального бюджета поступило 6065,6 млн. рублей финансовой помощи, в том числе:

Фонд компенсаций                            - 281,3 млн. рублей;

Фонд софинансирования социальных расходов   - 2,7 млн. рублей;

Фонд регионального развития                 - 35 млн. рублей;

дотация на поддержку мер по обеспечению

сбалансированности бюджетов                 - 133,7 млн. рублей.

В Территориальный дорожный фонд направлено налоговых доходов 355,4 млн. рублей, или 112,7%. По сравнению с первым полугодием 2003 г. поступило меньше доходов на 154,8 млн. рублей.

Задолженность по налоговым платежам во все уровни бюджетной системы на 1 июля текущего года составила 6810,5 млн. рублей. В том числе, недоимка по платежам в целом в бюджетную систему по республике составила 2786,2 млн. рублей и возросла на 129 млн. рублей по сравнению с началом года. Недоимка по платежам в бюджет РС(Я) (расчетно) на 1 июля составила 1327 млн. рублей, что выше на 34 млн. рублей, чем на 1 января 2004 г.

Расходы государственного бюджета

Всего на 1 июля 2004 г. по данным месячного отчета расходы государственного бюджета составили 17 315,9 рублей, или 99,8 % к плану полугодия.

Расходы на заработную плату с начислениями составили 2 486,4 млн. рублей, или 14,3 % от расходов государственного бюджета. Средства на финансирование текущих выплат по заработной плате работникам бюджетной сферы выделяются в первоочередном порядке в пределах ежемесячного лимита фонда оплаты труда и вопрос своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы находится на постоянном контроле. Кредиторская задолженность по заработной плате с начислениями снизилась с начала года на 162,7 млн. рублей и составила 4,4 млн. рублей.

Финансирование завоза продукции

Наибольший удельный вес (65,2%) в общей сумме финансирования завоза грузов занимает закупка и доставка нефтепродуктов для государственных нужд республики. На 1 июля 2004 г. на данные цели израсходовано бюджетных средств на сумму 2093,3 млн. рублей (57% от годового плана).

Средства в сумме 2093,3 млн. рублей направлены на:

закупку и доставку нефтепродуктов в 2004 г. - 2007,7 млн. рублей;

доставку нефтепродуктов по зимнику - 4,0 млн. рублей;

оплату услуг ОАО "Саханефтегазсбыт" по перевалке и хранению нефтепродуктов и агентского вознаграждения - 81,2 млн. рублей;

погашение кредиторской задолженности - 0,4 млн. рублей.

На закупку угля направлено 271,1 млн. рублей (72% от годового плана), нефтяного котельного топлива - 223,4 млн. рублей (51,0%), газоконденсатного котельного топлива - 43,7 млн. рублей (43,0%), природного газа - 34,5 млн. рублей (41%), продовольственных товаров - 61 млн. рублей (98,0%), продукции ПТН - 35,7 млн. рублей (33,0%), транспортных расходов на доставку угля, нефтяного и газоконденсатного котельного топлива 445,2 млн. рублей (59 %).

Средства на финансирование транспортных расходов в сумме 445,2 млн. рублей были направлены:

на авансирование услуг в навигацию 2004 г. по перевозке каменного угля, нефтяного и газоконденсатного котельного топлива предприятиям речного транспорта перечислено средств в сумме 302,7 млн. рублей (41,0 % от суммы годового назначения).

на автозимник по перевозке каменного угля, нефтяного и газоконденсатного котельного топлива 2004 г. - 50,5 млн. рублей;

ОАО "Железные дороги Якутии"- 5,7 млн. рублей или 100,0 % от годового назначения.

на внутриулусные перевозки - 86,3 млн. рублей или 45,5 % от годового назначения.

В соответствии с Законом Республики Саха (Якутия) "О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2004 г." из государственного бюджета в погашение кредиторской задолженности по государственным контрактам 1999-2003 гг. выделено 17,1 млн. рублей.

Государственное управление, правоохранительные органы, судебная власть,
международная деятельность, предупреждение и ликвидация последствий
ЧС и СБ, отрасли социально-культурной сферы

Исполнение расходов на содержание органов управления за первое полугодие составило 489,7 млн. рублей, или 82,3 %. Приоритетным направлением финансирования являлась оплата труда с начислениями - 343,1 млн. рублей (84,3).

Расходы по судебной власти произведены в сумме 22,6 млн. рублей, или 72,3 %, из них по оплате труда - 16,3 млн. рублей (70,6%).

Расходы по разделу "Международная деятельность" исполнены в объеме 3,8 млн. рублей, или 58,3 %, из них по оплате труда - 1,9 млн. рублей (56,3%).

Расходы по правоохранительной деятельности и обеспечению безопасности государства составили 405,8 млн. рублей, или 82,5%, из них по оплате труда - 305,8 млн. рублей (86%).

Расходы по разделу "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" произведены в объеме 234,6 млн. рублей, или 67,2 %, из них по оплате труда - 164,3.млн рублей (73,1%).

Расходы по образованию составили 1 055,8 млн. рублей, или 74,4 %, из них по оплате труда - 472,4 млн. рублей (97%), культуре - 184,4 млн. рублей, или 85,4%, из них по оплате труда - 120,5 млн. рублей (99,4%), средствам массовой информации - 154,8 млн. рублей, или 95,8 %, из них по оплате труда - 42 млн. рублей (100%), здравоохранению - 1 513,3 млн. рублей, или 93,3 %, из них по оплате труда - 407,3 млн. рублей (95,3%), социальной политике - 868,5 млн. рублей, или 82,9 %, из них по оплате труда - 112,9 млн. рублей (97,7%).

По состоянию на 1 июля 2004 г. направлены средства на:

выплату заработной платы работникам образования, здравоохранения, культуры, социального обеспечения, аппарата государственного управления, правоохранительных органов по первую половину июня;

выплату стипендий - по июнь;

выплату государственных пособий семьям, имеющим детей - по июнь (средства Фонда компенсаций Российской Федерации);

выплату пенсий и пособий отдельным категориям граждан и на доплаты к пенсии государственных служащих - по июль;

оплату продовольственных пайков, социальные гарантии сотрудникам милиции общественной безопасности, противопожарной службы - по июнь.

Кроме того, в соответствии с плановыми назначениями направлялись средства государственного бюджета на:

оплату услуг санитарной авиации - 82,7 млн. рублей (97,5 %), из них на погашение кредиторской задолженности, сложившейся на 1 января 2004 г., - 21,5 млн. рублей;

централизованное перечисление страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения - 709,4 млн. рублей (100 %);

реализацию мер по социальной поддержке ветеранов, инвалидов и малоимущих (нетрудоспособных) слоев населения - 389,5 млн. рублей, или 93,6 %, в том числе 100 процентное финансирование из федерального Фонда компенсации, 90,7% - финансирование из средств государственного бюджета.

В то же время недостаточное финансирование произведено на приобретение медикаментов и продуктов питания в среднем по учреждениям образования на 58,8 %.

Исполнение расходов государственного бюджета по оплате коммунальных услуг по отдельным отраслям так же недостаточное, в том числе: "государственное управление и местное самоуправление" - 73,5%, "фундаментальные исследования и содействие НТП" - 74,8, "предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" - 35% (из-за отсутствия договоров в связи с нерешенностью вопросов права собственности), "социальное обеспечение" - 75,2%.

Во исполнение распоряжения Правительства Республики Саха (Якутия) от 27 мая 2004 г. N 582-р "О выделении средств на проведение противопожарных мероприятий в образовательных, социально-реабилитационных и лечебно-профилактических учреждениях в 2004 г." в I полугодии т.г. направлено на проведение противопожарных мероприятий по отраслям:

культура 1,2 млн. рублей, или 100%;

образование 3,2 млн. рублей, или 100%;

по здравоохранению финансирование будет производиться во втором полугодии.

Во исполнение распоряжения Президента Республики Саха (Якутия) от 24 июля 2002 г. N 181-РП "О III Международных спортивных играх "Дети Азии" и распоряжения Правительства Республики Саха (Якутия) от 31 марта 2004 г. N 328-р "Об утверждении сметы расходов по подготовке и проведению III Международных спортивных игр "Дети Азии"", по состоянию на 1 июля 2004 г. на подготовку к III Международным спортивным Играм "Дети Азии" направлено 56,6 млн. рублей.

Финансирование республиканских целевых программ производилось в соответствии с постановлением Правительства Республики Саха (Якутия) от 18.04.2004 N 231 "Об утверждении Перечня мероприятий целевых программ Республики Саха (Якутия) на 2004 г. и расходов по ним". В полном объеме обеспечено финансирование плановых назначений за отчетный период подпрограммы "Организация отдыха, занятости и оздоровления детей и подростков", подпрограммы "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в Республике Саха (Якутия) на 2004-2006 гг.", Государственной программы Республики Саха (Якутия) по защите конституционных прав, свобод и законных интересов лиц и организаций от преступных посягательств на 2003-2006 гг.

Финансирование расходов на реализацию других программ составило:

"Развитие архивного дела" - 0,06 млн. рублей или 14,2%, в связи с поздним согласованием распределения средств по статьям экономической классификации);

"Программа реализации экспортного потенциала Республики Саха (Якутия) на 2003-2006 гг." - 19 млн. рублей, или 99,8%. Кассовый расход составил 1,7 млн. руб., или 91%;

"Программа подготовки кадров" - 4,9 млн. руб. или 80,5%;

целевые программы в области здравоохранения - 5,6 млн. рублей или 43,7 %, социальной политики - 2,8 млн. рублей или 61,1%;

"Снижения рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в РС(Я) до 2006 г." - 0,65 млн. руб. или 86 %;

подпрограмма "Обеспечения пожарной безопасности на территории РС(Я) до 2008 г." - 9,1 млн. руб. или 60 %.

Расходование средств резервного фонда Правительства Республики Саха (Якутия) на предупреждение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий производится на основании отдельных решений Правительства Республики Саха (Якутия). По состоянию на 30.06.2004 г. в МФ РС(Я) поступило на исполнение решений Правительства РС(Я) о расходовании средств указанного фонда на общую сумму 57,5 млн. руб., из них профинансировано 44,7 млн. руб., или 77,7%.

Государственная поддержка отраслей

По разделу "Промышленность, энергетика, строительство" на поддержку топливно-энергетического комплекса из государственного бюджета за первое полугодие 2004 г. выделено ОАО АК "Якутскэнерго" на компенсацию разницы в тарифах на электроэнергию, реализуемую промышленным потребителям (из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов) 50 млн. рублей, или 99,9 %.

Финансирование Госкомитета Республики Саха (Якутия) по геологии и недропользованию на проведение геологоразведочных работ составило 306,3 млн. рублей, или 91,5 %.

Освоение средств на поддержку транспорта составило 67,8 млн. рублей, или 94,3 %, в том числе:

по воздушному транспорту на возмещение убытков авиакомпаний от пассажирских перевозок по внутриулусным авиалиниям и поддержку аэропортов - 6,7 млн. рублей, или 63,5 %. Финансирование произведено в объеме 9,9 млн. рублей;

по водному транспорту на осуществление дноуглубительных работ на барах рек Яна, Индигирка и Колыма и на компенсацию убытков от пассажирских перевозок речным транспортом 61,1 млн. рублей, или 99,6 %, Финансирование произведено в полном объеме.

Профинансированы расходы на возмещение убытков от основной деятельности предприятий почтовой связи арктических улусов в сумме 3,7 млн. рублей или 92,5%, кассовый расход составил 2,4 млн. рублей или 60 %..

Исполнение расходов ГУ "Республиканское информационно-консалтинговое агентство" в соответствии с целевой программой "Развитие информационных систем, технологий и средств их обеспечения в Республике Саха (Якутия) до 2005 г." составило 7,0 млн. рублей, или 91,9%.

В соответствии с республиканской целевой программой "Развитие предпринимательства потребительского рынка товаров и услуг в Республике Саха (Якутия) до 2006 г." расходы составили 9,5 млн. рублей, или 130 %, в том числе развитие рыночной инфраструктуры - 3,5 млн. рублей (71,8 %), развитие туризма - 6,0 млн. рублей (244,3 %), что связано с использованием остатков средств на лицевом счете на начало года.

Исполнение по государственному бюджету по отрасли сельское хозяйство и рыболовство на 1 июля 2004 г. составило 775,2 млн. рублей, или 93,7 %.

Подраздел "Сельскохозяйственное производство" исполнен в сумме 448,3 млн. рублей, или 95,5 %, в том числе:

субсидии на сельскохозяйственную и промысловую продукцию, закупаемую для государственных нужд - 107 млн. рублей, или 91,2%;

субсидии на маточное поголовье животных для организованных форм хозяйствования" - 23,5 млн. рублей, или 89,7%;

субсидии на закупку зернофуража и комбикормов для нужд сельского хозяйства (проведен взаимозачет с АК "Алроса") - 134 млн. рублей по гарантии, предоставленной в 2003 г.;

расходы по племенному делу - 37,7 млн. руб. или 149,8%. Перевыполнение плана объясняется наличием остатка на начало года в сумме 17 млн. рублей.

на мелиоративные работы направлены средства в объеме 8,9 млн. рублей, или 89,8%.

на частичное возмещение банковских процентов по привлеченным кредитам предприятиями АПК выделены средства в сумме 39 млн. рублей, или 93,8%.

на материально-техническое обеспечение АПК - 36,7 млн. рублей, или 100%.

На реализацию республиканской целевой программы "Создание автоматизированной системы ведения земельного кадастра и государственного учета недвижимости на 2002-2007 гг." и повышение плодородия почв и мелиорацию земель за счет арендной платы за землю, поступающей в государственный бюджет (подраздел "Земельные ресурсы") направлено 8 млн. рублей, или 81,4%.

На прочие расходы в области сельского хозяйства направлены средства в сумме 306,3 млн. руб. или 91,5%. Из них на выплату заработной платы с начислениями работников улусных подразделений департамента ветеринарии, наслежных (поселковых) землеустроителей, ГУ "Семенная инспекция", ГУ "Санаторий Алаас" - 259,5 млн. рублей, на материальные затраты 32,8 млн. рублей.

На финансирование традиционных отраслей Севера выделены средства в сумме 21,9 млн. рублей. Кроме того, по взаимным расчетам муниципальных образований направлены средства на выплату заработной платы чумработникам и оленеводам, охрану оленьих пастбищ и на клеточное звероводство в сумме 75,4 млн. рублей.

Исполнение расходов по разделу "Охрана окружающей природной среды" составило 85,9 млн. рублей, или 74,2 %, из них на:

водохозяйственные мероприятия по подпрограмме "Обеспечение населения Якутии питьевой водой" - 4,8 млн. рублей, или 57,1%;

воспроизводство лесов включая содержание 100 лесных пожарников - 14,8 млн. рублей, или 71,4%;

содержание хвостохранилищ ЦОФ "Депутатсколово" и ЗИФ "Куларзолото" выделены средства в сумме 0,8 млн. рублей;

финансирование мероприятий по гидрометеорологии - 10,7 млн. рублей, или 82,3%.

содержание работников улусных подразделений Министерства охраны природы, Департамента биологических ресурсов, Республиканского зоопарка "Орто Дойду" - 54,7 млн. рублей, в том числе на выплату заработной платы с начислениями - 32,8 млн. рублей.

Обслуживание государственного долга

По состоянию на 1 июля 2004 г. на обслуживание государственного долга направлено 259,6 млн рублей или 94,1 % от плана на I полугодие 2004 г.

	План	Исполнение	Процент исполнения
Обслуживание государственного долга	275,9	259,6	94,1
1.Выплаты процентов по ценным бумагам (120500)	123,7	123,5	99,8
2.Выплаты процентов по кредитам коммерческих банков (120310)	78,5	78,5	99,9
3.Выплаты процентов по займам, предоставляемым бюджетами других уровней (120400)	-	-	-
4. Обслуживание прочих кредитов (120390)	51,9	40,6	78,2
5. Прочие расходы, связанные с обслуживанием госдолга (120600)	21,7	17,0	78,4

Основной объем выплат по обслуживанию государственного долга произведен по выплате купонного дохода по облигациям государственного займа Республики Саха (Якутия) в сумме 123,5 млн. рублей, а также по обслуживанию кредитов коммерческих банков, привлеченных в 2003-2004 гг. на покрытие дефицита бюджета и временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета 2004 г., на сумму 78,5 млн. рублей.

Обслуживание прочих кредитов составило 40,6 млн. рублей, что на 21,8% меньше запланированных расходов в связи с досрочным погашением кредита перед ГУП КДМ РС(Я).

Прочие расходы, связанные с обслуживанием государственного долга составили 17,0 млн. рублей, что на 21,6% меньше запланированных расходов. Во втором квартале планировалась оплата агентских услуг по размещению облигаций на номинальную сумму 2 млрд. руб. Однако, учитывая сложившуюся обстановку на рынке ценных бумаг, было размещено облигаций на номинальную сумму 1 млрд. руб. Вследствие чего, фактические расходы на оплату агентских услуг произведены меньше запланированных. Кроме того, планировалась оплата услуг рейтинговому Агентству за присвоение кредитного рейтинга Республики Саха (Якутия). Поскольку договор с Агентством находится на стадии заключения, расходы на оплату услуг произведены не были.

Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы

Финансовая помощь местным бюджетам из государственного бюджета за первое полугодие 2004 г. составила 8 106,1 млн. рублей (108,6%), в том числе:

1. средства Фонда финансовой поддержки муниципальных образований - 6 819,1 млн. рублей (104,5%):

дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности - 4256,6 млн. рублей при плане 4139,8 млн. рублей (102,8%), из них направлено на:

	План	исполнение	процент исполнения	уд. вес
Всего по централизованным	1540,3	1699,7	110,3	39,9
в том числе:
магистральные транспортные перевозки	293,8	264,2	89,9	6,2
на оплату ТЭР	473,7	586,9	123,9	13,8
на оплату электроэнергии	170,2	184,9	108,6	4,3
Всего через ФКУ	2599,5	2556,9	98,4	60,1
из них:
Выплата заработной платы работникам ЖКХ	454	530,2	116,8	12,5
Выплата заработной платы работников социальной сферы	1502,5	1502,5	100,0	35,3
Заработная плата органов местного самоуправления	159,5	157,8	98,9	3,7
Всего	4139,8	4256,6	102,8	100,0

Как видно из данных таблицы, наблюдается опережающее финансирование централизованных средств для оплаты ТЭР, заработной платы работников ЖКХ, оплаты электроэнергии в ущерб финансирования других текущих материальных затрат (питание, медикаменты, текущий и капитальные ремонты) учреждений бюджетной сферы муниципальных образований.

субвенции на обеспечение государственного стандарта общего образования - 2562,5 млн. рублей при плане 2438,3 млн. рублей (105,1%)., в том числе оплата труда работников образования 2546,1 млн. руб.

2. средства Фонда компенсаций - 125,3 млн. рублей (81,8%):

субсидии на выплату пособий по опеке и попечительству - 25,1 млн. рублей (100%);

субсидии на покрытие убытков, связанных с применением государственных регулируемых цен на электроэнергию, вырабатываемую муниципальными и ведомственными ДЭС для населения - 18,3 млн. рублей (61,2%). Низкое исполнение связано с неисполнением плана выработки электроэнергии муниципальными ДЭС;

субсидии на государственную поддержку аэропортовой деятельности - 25,1 млн. рублей (57,2%). При этом следует отметить, что из указанных средств, в соответствии с Распоряжением Правительства РС(Я) от 02.04.2004 N 343-р в уставной капитал ГУП "Дирекция аэропортов", внесено 4,9 млн. руб. В этой связи в течение II полугодия текущего года необходимо произвести корректировку плановых назначений по указанным расходам;

субвенция на столичные функции г. Якутска - 56,8 млн. рублей (92,3%) от полугодового плана, в том числе: на строительство средней школы в п. Хатассы 6,0 млн. руб., погашение основного долга ОАО "ДСК" 37,5 млн. руб., содержание историко-архитектурного центра 5,9 млн. руб.

3. взаимными расчетами из государственного бюджета передано 1161,6 млн. рублей, которые направлены целевыми на:

выплату заработной платы работников социальной сферы и аппарата управления за 1 половину декабря 2003 г. в сумме 211,8 млн. рублей, которая будет внесена при уточнении Закона "О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2004 г.";

поддержку сельского хозяйства - 637,6 млн. рублей;

погашение кредиторской задолженности за электроэнергию - 98,1 млн. рублей;

погашение кредиторской задолженности по льготам на коммунальные услуги - 35,4 млн. рублей;

погашение кредиторской задолженности по заработной плате работников жилищно-коммунального хозяйства - 36,6 млн. рублей;

на ликвидационные мероприятия и аварийно-восстановительные работы по ЧС - 34,6 млн. рублей;

Инвестиционную программу - 62,9 млн. рублей;

содержание УКК и детсада МВД - 6,6 млн. рублей;

капитальный ремонт и приобретение оборудования учреждений социальной сферы - 2,9 млн. рублей;

компенсационные расходы за сдаваемое жилье и возмещение расходов на проезд и провоз багажа, выезжающим за пределы РС (Я) - 14,4 млн. рублей;

исполнение судебных решений - 20,7 млн. рублей и др.

За I полугодие 2004 г. во исполнение распоряжений Правительства РС(Я) выдано бюджетных ссуд на покрытие кассового разрыва на общую сумму 118,0 млн. рублей, в том числе для финансирования текущих материальных затрат, доставки ТЭР в сумме 23,0 млн. рублей (МО "Оймяконский улус", "Сунтарский улус"), на выплату заработной платы 95,0 млн. рублей (МО "Мирнинский район", "Нюрбинский улус"). Следует отметить, что если до 2002 г. Мирнинский район не ставил вопрос о выделении бюджетной ссуды, то 2002-2003 г. вопрос о выделении бюджетной ссуды возникает ежегодно. Основными факторами являются сложности, связанные с прогнозированием ежемесячного поступления средств, поступающих от основного бюджетообразующего предприятия АК "Алроса" (ЗАО), а также выплата заработной платы работникам бюджетной сферы (в том числе и по работникам образования) за счет средств местного бюджета. В этой связи для избежания подобной ситуации в следующем году целесообразно не передавать финансирование расходов на обеспечение государственного стандарта общего образования Мирнинскому району с соответствующей централизацией нормативов отчислений от регулирующих налогов на республиканский уровень.

Дорожное хозяйство

В 2004 г. на финансирование из федерального бюджета в виде субвенций и субсидий для предприятий дорожной отрасли предусмотрено 96,9 млн. рублей. На отчетный период поступило 37,8 млн. рублей.

Целевые бюджетные фонды

Расходы Территориального дорожного фонда составили 263,5 млн. рублей, или 83,5 %, в том числе:

строительство автодорог                         - 93,7 млн. рублей, или 84,4 %;

ремонт автодорог                                - 31,9 млн. рублей, или 93,4 %;

содержание автодорог                            - 91,8 млн. рублей, или 81,3 %;

прочие затраты                                  - 27,8 млн. рублей, или 79 %;

погашение кредиторской задолженности прошлых лет - 18,2 млн. рублей.

Расходы Целевого бюджетного фонда реализации социально-экономических и экологических программ развития улусов "алмазной провинции Республики Саха (Якутия)" составили 379,9 млн. рублей, или 91,2 %, в том числе по капитальным вложениям 378,6 млн. рублей, или 94,2%.

Инвестиционная программа

На 1 июля 2004 г. на строительство направлено 1 873,9 млн. рублей, или 129 %.

Источники финансирования	План	Исполнение	процент исполнения
По разделу 0707:	1 339,7	1 780,2	133 %
Республиканский бюджет	938,2	1 387,2	148 %
ЦБФ РС(Я)	401,5	378,6	94 %
Федеральный бюджет		14,4
По разделу 3111	110,9	93,7	42%
ТДФ РС(Я) (строительство автодорог)	110,9	93,7	42%
Всего по государственному бюджету:	1 450,6	1 873,9	129%
Справочно:
Местный бюджет	205,9	207,8	101%
Итого по консолидированному бюджету	1 656,5	2 081,7	126%

За январь-июнь т.г. за счет средств государственного бюджета на финансирование Инвестиционной программы РС(Я) направлено по объектам:

производственного назначения - 341,3 млн. рублей, в том числе на объекты электроэнергетики - 53,500 млн. рублей, из них на строительство ВЛ-220 кВ Мирный-Сунтар-Нюрба - 48,5 млн. рублей, на объекты сельского хозяйства в рамках реализации Президентской целевой программы "Социально-экономическое развитие села РС(Я) на 2003-2006 гг. и основные направления до 2010 г." - 22,3 млн. рублей, на объекты пищевой промышленности - 5,4 млн. рублей, на финансирование ГЦП "Развитие воздушного транспорта на 2002-2006 гг." - 12,9 млн. рублей, РЦП "Развитие высоких технологий в телекоммуникациях, телевидении и радиовещании РС(Я) на период до 2006 г." - 25,9 млн. рублей, на трубопроводный транспорт - 65 млн. рублей, на строительство железной дороги "Беркакит-Томмот-Якутск" - 33,0 млн. рублей (на погашение кредита АК "Алроса");

непроизводственного назначения - 941 млн. рублей, в том числе на объекты коммунального хозяйства - 532 млн. рублей, жилищное строительство - 44,8 млн. рублей, на объекты здравоохранения - 69,5 млн. рублей, на объекты общеобразовательных учреждений - 210 млн. рублей, на объекты высшего образования - 35,8 млн. рублей, на погашение кредиторской задолженности по объектам Инвестиционных программ РС(Я) прошлых лет - 50,4 млн. рублей.

Перевыполнение назначений за первое полугодие т.г. произошло ввиду:

1. Финансирования расходов, не включенных в Инвестиционную программу РС(Я) на 2004 г., на сумму 616,6 млн. рублей, в том числе :

недофинансированные объекты Инвестиционной программы РС(Я) за 2003 г. за счет переходящих остатков средств Целевого бюджетного фонда реализации социально-экономических и экологических программ развития улусов "алмазной провинции" РС(Я) за 2003 г. - 102,6 млн. рублей;

за счет переходящих остатков дивидендов по акциям, находящимся в государственной собственности, поступивших от ОАО "Нижне-Ленское" в 2003 г., согласно распоряжению Президента РС(Я) от 20.06.03 N 180-рп на строительство Технического лицея в с.Чапаево Хангаласского улуса на сумму 6 млн. рублей;

за счет дополнительных доходов бюджета на сумму 458,3 млн. рублей, в том числе:

по распоряжению Президента РС(Я) от 21.01.04 N 18-РП-с на строительство железной дороги "Беркакит-Томмот-Якутск" - 373,3 млн. рублей;

по распоряжению Правительства РС(Я) от 17.03.04 N 238-р на строительство 144-квартирного жилого дома в г. Ленске за счет средств, поступивших от ОАО "Сургутнефтегаз" - 55 млн. рублей;

по распоряжению Правительства РС(Я) от 25.03.04 N 276-р на строительство УЛК политехникума в г. Алдан за счет доходов от продажи объектов электроснабжения, находящихся на балансе ГУП "Алданэнерго" в собственность АК "Якутскэнерго" - 30 млн. рублей;

за счет передвижки бюджетных ассигнований по разделам расходов государственного бюджета на сумму 46,1 млн. рублей;

за счет резервного фонда Правительства РС(Я) на сумму 3,5 млн. рублей, в том числе:

согласно распоряжению Правительства РС(Я) от 6.04.04 N 358-р на закупку и доставку котлов в Среднеколымский улус - 3 млн. рублей;

согласно распоряжению Правительства РС(Я) от 19.06.04 N 697-р на ПИР строительства жилых домов в п.Витим - 0,5 млн. рублей;

2. Поступления из федерального бюджета средств на реализацию федеральных целевых программ в общей сумме 14,4 млн. рублей, в том числе:

на оптимизацию системы теплоснабжения г. Алдан - 1 млн. рублей;

на строительство канализационного коллектора N 1 - 1 млн. рублей;

на строительство республиканского противотуберкулезного диспансера в г. Якутске - 2 млн. рублей;

на реализацию ФЦП "Социальное развитие села до 2010 г." - 5,2 млн. рублей;

строительство противопаводковых сооружений на р.Лена - 5 млн. рублей;

на обеспечение жильем участников радиационных катастроф - 0,2 млн. рублей.

Источники финансирования дефицита

За первое полугодие государственный бюджет исполнен с дефицитом 1 014,2 млн. рублей.

По состоянию на 1 июля 2004 г. на погашение основного долга направлено 1 826,2 млн. рублей. В полном объеме произведено погашение облигаций государственного займа РС(Я) серии 02 на 470 млн. рублей, погашение кредитов коммерческих банков, привлеченных в 2003-2004 гг. на покрытие дефицита бюджета и временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета 2004 г. на сумму 950 млн. рублей, а также погашение кредита ГУП КДМ РС(Я) на сумму 380,2 млн. рублей.

Исполнение гарантий составило в общей сумме 26 млн. рублей, в том числе:

перед фирмой "Ниссе Иваи Корпорейшн" 20,4 млн. рублей, что ниже планового назначения за счет снижения курса доллара США;

частичное погашение гарантии Республики Саха (Якутия) перед федеральным бюджетом по соглашению N 01-01-06/07-66 от 06.04.04 за ГКФ "Торговый дом Улуу Лена" на сумму 5,6 млн. рублей.

	План	Исполнение	процент исполнения
Погашение государственного долга РС(Я)	1 826,3	1 826,2	99,9
1.Ценные бумаги РС (Я)	470	470	100
2.Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней	-	-	-
3.Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени субъекта РФ	950	950	100
4. Исполнение госгарантий, если к должнику не возникает эквивалентных требований	26,1	26,0	99,9
5. Прочие источники внутреннего финансирования	380,2	380,2	100

В соответствии с Законом РС(Я) "О государственном бюджете РС(Я) на 2004 г.", программой заимствований на 2004 с учетом внесенных изменений были привлечены кредиты от кредитных организаций на сумму 1 695 млн. рублей, размещены облигации государственного займа РС(Я) на общую сумму 1 281,7 млн рублей. Также получена бюджетная ссуда из федерального бюджета на сумму 200 млн. рублей на покрытие временного кассового разрыва, возникающего при исполнении бюджета 2004 г.

Поступления от продажи имущества, находящегося в государственной собственности составили 117,7 млн. рублей. Остатки средств на счетах государственного бюджета на 1 июля 2004 г. составили 835,7 млн. рублей и по сравнению с 1 апреля 2004 г. уменьшились почти вдвое.

Деятельность органов республиканского казначейства

На 1 июля 2004 г. всего в органах Республиканского казначейства зарегистрировано 783 лицевых счета для обслуживания получателей государственного бюджета. Непосредственно в Департаменте республиканского казначейства открыто 394 лицевых счета для обслуживания 278 учреждений и организаций, финансируемых из государственного бюджета, в том числе 40 транзитных лицевых счета муниципальных образований для учета сумм дотаций местных бюджетов и расчетов с поставщиками по централизованным поставкам для муниципальных нужд.

В соответствии с заключенными Соглашениями о кассовом обслуживании исполнения бюджетов муниципальных образований органами Республиканского казначейства, уточненными реестрами получателей средств местных бюджетов на 1 июля 2004 г. открыто 2409 лицевых счета указанным бюджетополучателям, через которые обслуживаются расходы 4860 учреждений местного бюджета или 94% от общего числа местных бюджетополучателей. Во втором полугодии 2004 г. необходимо перевести на казначейское обслуживание всех получателей средств местных бюджетов или 5148 учреждений и организаций.

В связи с изменением схемы прохождения и учета средств по финансированию агропромышленного комплекса для реализации мероприятий, предусмотренных Президентской программой социально-экономического развития села РС(Я) на 2002-2006 гг., органами Республиканского казначейства была проведена работа по закрытию лицевых счетов сельхозтоваропроизводителям как получателям средств республиканского бюджета и оформление счетов указанным предприятиям как получателям средств местного бюджета.

По состоянию на 1 июля 2004 г. поставлено на учет 3846 договоров по коммунальным услугам и услугам связи, заключенных бюджетными учреждениями республиканского и местного уровня, обслуживаемыми органами Республиканского казначейства на сумму 2436,3 млн. руб.

Анализ эффективности осуществления операционного (текущего) контроля органами Республиканского казначейства за первое полугодие 2004 г. показал, что было возвращено более 15% от всего количества принятых платежных документов получателей средств государственного бюджета. Так, если было принято более 53 тысяч платежных поручений, то на возврат было отписано более 8 тысяч. При этом основная причина данных возвратов - несоответствие (недооформление) подтверждающих платежи документов. В ходе исполнения местных бюджетов было возвращено 9% от принятых платежных поручений в основном по причине некорректного заполнения платежных поручений.

Особенность первого полугодия текущего года состоит в том, что Департамент республиканского казначейства приступил к осуществлению мероприятий по поэтапному закрытию текущих бюджетных счетов бюджетных учреждений, открытых в кредитных организациях, в целях установления полного казначейского контроля за целевым использованием бюджетных средств от выделения ассигнований до кассового расхода, а именно, начата работа по учету расходов, осуществляемых бюджетополучателями наличными денежными средствами, путем выписки чековых книжек. Порядок оформления и выдачи отработан на примере 5 республиканских учреждений. До конца текущего года предстоит перевести прямых получателей и главных распорядителей средств государственного бюджета.

Кроме того, от Якутского отделения Сбербанка РФ предварительно было получено согласие по расчетно-кассовому обслуживанию счетов финансово-казначейских управлений МФ РС(Я) в условиях полного казначейского исполнения бюджетов. При подписании двухстороннего порядка финансово-казначейским управлениям МФ РС(Я), обслуживаемым отделениями Сбербанка РФ, необходимо будет начать работу по закрытию банковских счетов бюджетополучателей и осуществлять учет всех расходов на их лицевых счетах.

Не разрешена проблема по взаимодействию с учреждениями Национального банка РС(Я), в связи с чем в адрес Центрального банка РФ от имени Правительства РС(Я) было направлено письмо по порядку расчетно-кассового обслуживания Национальным банком РС(Я) счетов МФ РС(Я) и финансово-казначейских управлений МФ РС(Я) в условиях казначейского исполнения бюджетов.

В целях приведения в порядок расчетов республиканских учреждений с кредиторами были разработаны и утверждены Постановлением Правительства РС(Я) от 10 июня 2004 г. N 276 "Правила взыскания на основании исполнительных листов судебных органов средств по денежным обязательствам получателей средств республиканского бюджета с лицевых счетов, открытых им в органах Республиканского казначейства Министерства финансов РС(Я)". В настоящее время разрабатывается инструкция МФ РС(Я) по данному вопросу.

Проведена определенная работа по переходу Министерства финансов РС(Я) на новый программный комплекс исполнения бюджета с применением новых казначейских технологий. Проведены подготовительные мероприятия с компанией-разработчиком "Бюджетные финансовые технологии" (г. Москва): заключен договор и проведены работы по составлению технического отчета и технического задания с учетом этапов, особенностей и всех участников процесса исполнения бюджета. Проведен конкурс и заключен контракт с ООО "Банк'с Софт Системс" на разработку и внедрение вышеуказанной системы. До конца года новый программный комплекс должен быть установлен на всех рабочих местах Министерства финансов РС(Я) и его финансово-казначейских управлений, а также учреждений, включенных в пилотную группу.

Основная задача Республиканского казначейства МФ РС(Я) - перевод осуществления расходных операций с единого счета МФ РС(Я) по учету средств государственного бюджета в соответствии с утвержденными и доведенными до бюджетополучателей лимитов бюджетных обязательств.

Деятельность контрольно-ревизионного управления

За I полугодие 2004 г. Контрольно-ревизионным управлением Министерства финансов РС(Я) и финансово-казначейскими управлениями Министерства финансов РС(Я) по улусам и городам проведено 360 проверок и ревизий, в том числе в организациях-получателях средств государственного бюджета - 101, в организациях-получателях средств бюджетов муниципальных образований - 232.

Охвачено ревизиями и проверками КРУ Министерства финансов РС(Я) государственных средств в объеме 4 510,5 млн. рублей, в том числе средств государственного бюджета 1 486,3 млн. рублей, средств местных бюджетов 2 788,9 млн. рублей.

От общей суммы выявленных нарушений основная доля нарушений приходится на нецелевое использование бюджетных средств 137,2 млн. рублей, или 77,3%, в том числе средств государственного бюджета 87,2 млн. рублей, средств муниципальных образований 41,5 млн. рублей.

Нецелевое использование бюджетных средств допущено за счет направления бюджетополучателями поступивших денежных средств на иные цели на сумму 67,9 млн. рублей, неправомерных расходов (расходование денежных средств и материальных ресурсов с нарушением бюджетного законодательства и других нормативно-правовых актов) на 60,3 млн. рублей, недостач денежных средств - 0,36 млн. рублей, недостач материальных ресурсов - 2,5 млн. рублей.

Неэффективное использование материальных ресурсов и денежных средств составило 19 4 млн. рублей, или 10,9 % от общей суммы финансовых нарушений.

К неэффективному использованию материальных ресурсов и денежных средств относится оплата товарно-материальных ценностей по завышенным ценам, закуп и содержание неэксплуатируемого оборудования, создание сверхнормативных запасов материальных ценностей и т.д.

Выявленная по итогам ревизий и проверок КРУ Министерства финансов РС(Я) сумма недопоступления доходов в бюджет составила 2,3 млн. рублей, в том числе в государственный бюджет 65,8 тыс. руб., в муниципальный бюджет 2,2 млн. рублей.

Выявлено излишних ассигнований средств государственного бюджета на сумму 59 млн. рублей.

По итогам проведенных Контрольно-ревизионным управлением Министерства финансов РС(Я) проверок и ревизий принято 30 решений органов государственной власти и органов местного самоуправления. Привлечено к дисциплинарной ответственности 21 должностное лицо, в том числе 7 работников освобождены от занимаемой должности.

Доходы и расходы местных бюджетов

По итогам первого полугодия 2004 г. доходная часть бюджетов муниципальных образований исполнена на 11 547,6 млн. рублей при плане 10 250,9 млн. рублей (112,6 %). Собственных доходов поступило 3 423,7 млн. рублей (124,3 %).

План поступления собственных доходов выполнен по 31 муниципальному образованию. Наибольшее перевыполнение наблюдается: Булунский (156%), Вилюйский (181,5%), Жиганский (150,3%), Мегино-Кангаласский (148,1%), Момский (151,0%), Нюрбинский (142,3%), Среднеколымский (152,7%), г. Якутск (134,6%), п.Маган (139,7%). План не выполнен по 8 муниципальным образованиям: Нижнеколымский (83,1%), Сунтарский (98,1%), Томпонский (86,2%), Хангаласский (99,5%), Усть-Майский (94,6%), п.Жатай (88,3%), п. Кыстатыам (11,3%), п.Нерюктяй (90,4%). Причиной недобора доходов по указанным муниципальным образованиям является низкая платежная дисциплина расположенных на их территории предприятий. Отдельно следует выделить МО "п.Кыстатыам", т.к. здесь причиной низкого сбора доходов является то, что за I полугодие 2004 г. администрация поселка так и не смогла обеспечить координацию с налоговой службой по сбору налоговых платежей.

Расходная часть местных бюджетов муниципальных образований за I полугодие 2004 г. исполнена в сумме 10974,9 млн. рублей (99,5%):

	План	Факт	% исп.
0100 Государственное управление	482,6	458,3	94,9
0500 Правоохранительная деятельность	11,5	11,0	95,4
0700 Промышленность, энергетика и строительство	225,8	224,2	99,2
0800 Сельское хозяйство и рыболовство	504,2	578,7	114,8
0900 Охрана окр. прир. среды и прир. ресурсов	0,4	0,4	100,1
1000 Транспорт, связь и информатика	105,7	78,5	74,2
1100 Развитие рыночной инфраструктуры	0,9	-
1200 Жилищно-коммунальное хозяйство	2 484,3	2 709,9	109,1
1300 Предупр. и ликв. последст. чрезвыч-х ситуаций	25,3	25,6	101,3
1400 Образование	5 247,0	5 075,6	96,7
1500 Культура, искусство и кинематография	495,2	465,7	94,0
1600 Средства массовой информации	8,6	8,3	97,3
1700 Здравоохранение и физическая культура	949,9	870,0	91,6
1800 Социальная политика	202,6	177,3	87,5
1900 Обслуживание государственного долга	21,4	8,3	38,5
2100 Финансовая помощь другим бюджетам	-	1,2
3000 Прочие расходы	262,3	278,8	106,3
3100 Целевые бюджетные фонды	-	3,1

По разделу 0100 "Управление" наибольшее перевыполнение наблюдается по МО "п.Кыстатыам" (183,7%) в связи с поступлением годовых назначений по взаимным расчетам за нефтепродукты.

По подразделу 2101 "Финансовая помощь бюджетам других уровней" указан возврат по приказу МФ РС(Я) от 10 июня 2004 N 561 средств Момского улуса, направленных на погашение кредиторской задолженности по заработной плате работников жилищно-коммунального хозяйства.

По разделу 1200 "Жилищно-коммунальное хозяйство" превышение планового назначения на 225,6 млн. объясняется, в основном, за счет:

авансирования расходов по завозу топливно-энергетических ресурсов, транспортным перевозкам, продукции производственно-технического назначения;

направления свободных остатков на начало года;

передвижки кредитов из других разделов бюджетной классификации.

В целях своевременной и качественной подготовки объектов жизнеобеспечения к работе в зимний период 2004-2005 гг., в счет централизованных в государственном бюджете средств на оплату поставки продукции производственно-технического назначения для нужд жилищно-коммунального хозяйства, профинансировано по состоянию на 1 июля 2004 г. 35,7 млн. руб. или 32,9 % от централизованных средств.

На оплату бюджетной доли текущей заработной платы работников жилищно-коммунального хозяйства централизовано 821,2 млн. руб., из которых профинансировано 530,3 млн. руб. или 64,5 %.

На погашение кредиторской задолженности по заработной плате работникам ЖКХ направлено 38,9 млн. руб. из предусмотренных в бюджете 150,0 млн. руб. или 25,9 %.

Исходя из данных таблицы, следует отметить, что по ряду разделов "Сельское хозяйство", "Жилищно-коммунальное хозяйство", "Прочие расходы" (106,3%) кассовое исполнение произведено с превышением плановых показателей, в то время как по социально-ориентированным разделам "Образование", "Культура и искусство", "Здравоохранение и физическая культура" наблюдается неисполнение плановых показателей. В разрезе муниципальных образований наибольшее перефинансирование по разделу 3000 "Прочие расходы" отмечается: более 100%: в Алданском, Анабарском, МО "Нерюктяинский наслег"; более 2 раз: в Абыйском, Усть-Алданском, г. Якутске; более 3 раз: в Верхоянском, Кобяйском, Мегино-Кангаласском, Усть-Янском; более 5 раз и свыше: в Горном, Момском, Оленекском, Сунтарском, улусах. В этой связи необходимо, начиная с 2005 г. установить более жесткий казначейский контроль за исполнением местных бюджетов.

Указанное обстоятельство является одной из причин формирования кредиторской задолженности, которая на 01.07.2004 г. составила 1061,0 млн. руб. и увеличилась на 46,8%, том числе:

по предоставлению субсидий - 0,4 млн. руб.

по оплате коммунальных услуг бюджетных учреждений - 533,3 млн. руб.

по оплате труда с начислениями работников бюджетной сферы и органов местного самоуправления - 86,9 млн. руб.

По сравнению с началом года увеличение кредиторской задолженности наблюдается:

более 2 раз: в Горном, Алданском; более трех раз: в Анабарском. Булунском, Нюрбинском, Хангаласском; более четырех раз: в Жиганском, Оленекском, Вилюйском, п.Кыстатыам. Увеличение кредиторской задолженности происходит в основном по оплате коммунальных услуг 195,6% при 272,5 млн. руб. на начало года задолженность за полугодие составила 533,3 млн. руб.

Сокращение кредиторской задолженности от начала года произошло: в Сунтарском 41%, Мегино-Кангаласском 92,9%, Усть-Алданском 70,4%, Олекминском 65,3%, Ленском 81,4%.

На 1 июля 2004 г. местные бюджеты исполнены с превышением доходов над расходами на сумму 572,7 млн. рублей.

На 1 апреля 2004 г. погашено кредитов, выданных по кредитным соглашениям и договорам на сумму 72,1 млн. рублей, бюджетных ссуд из бюджетов других уровней - 24,1 млн. рублей, по прочим источникам внутреннего финансирования - 27,4 млн. рублей.

Поступления от продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности составили 4,9 млн. рублей.

Остатки средств местных бюджетов составили 1035,7 млн. рублей и увеличились с начала года на 650 млн. рублей.

Алданский район

Утвержденный бюджет муниципального образования "Алданский район" за 2004 г. по доходам составил 853,7 млн. руб., в том числе собственные доходы составляют 271,1 млн. руб. или 31,8% от всех доходов.

Расходная часть бюджета утверждена в сумме 880,7 млн. руб. Дефицит составил 27,1 млн. руб. или 10 % от собственных доходов. Источниками финансирования дефицита местного бюджета определены:

Изменение остатков средств на счетах         - 1,2 млн. руб.

Кредиты, полученные от кредитных организаций - 10 млн. руб.

Бюджетные ссуды                              - 15,9 млн. руб.

По итогам I полугодия текущего года бюджет Алданского улуса выполнен на 138% или по сравнению с прогнозом января-июня дополнительно получено доходов на сумму 48,2 млн. рублей.

Налоговых доходов получено в сумме 169,6 млн. рублей или исполнение составило 137%.

Перевыполнены такие налоги как:

налог на прибыль (+2,2 млн. рублей или 409%) - уплата авансовых платежей по налогу на сумму 1,8 млн. рублей, такими предприятиями как ОАО "Алданзолото", с/а "Селигдар", ФГУ ДЭП-126, АК "Железные дороги Якутии", ЗАО "Сахастройпуть" ДП ОАО "Тындатрансстрой".

Налог на доходы физических лиц (+8,3 млн. рублей или 112%) - погашение задолженности по заработной плате бюджетным учреждениям и предприятиям ЖКХ.

Налог на добычу полезных ископаемых (+28,9 млн. рублей или 180%) - доначислено ИМНС по итогам выездной проверки.

Госпошлина (+1,8 млн. рублей или 141%) - увеличение исковых заявлений, подаваемых в суды общей юрисдикции, а также уплаты госпошлины за выдачу разрешения на привлечение и использование иностранных работников.

Неналоговые доходы выполнены на 225% или дополнительно поступило 2,8 млн. рублей. 1,8 млн. рублей дополнительно поступило по штрафным санкциям.

Расходная часть бюджета исполнено на 107,7%. Не профинансированы в пределах предусмотренных средств следующие разделы: р.800 "Сельское хозяйство" - 3,4 млн. руб., р.1800 "Социальная политика" 2,4 млн. руб.

Остаток средств на счетах на 01.07.2004 г. составил 27,8 млн. руб.

По сверхплановым поступлениям решение Районного собрания не принято.

Ленский район

Утвержденный бюджет муниципального образования "Ленский район" за 2004 г. по доходам составил 582,4 млн. руб., в том числе собственные доходы составляют 299,9 млн. руб. или 51.5 % от всех доходов.

Расходная часть бюджета утверждена в сумме 612,4 млн. руб. Дефицит составил 30 млн. руб. или 10 % от собственных доходов. Источниками финансирования дефицита местного бюджета определены:

Кредиты, полученные от кредитных организаций - 30 млн. руб.

Исполнение местного бюджета Ленского района по итогам полугодия составило 107% или дополнительно получено доходных источников по сравнению с бюджетными назначениями на сумму 9,6 млн. рублей.

Налоговых доходов поступило в сумме 144 млн. рублей или сверх плана поступило 9,7 млн. рублей.

Прогноз доходов за I полугодие текущего года перевыполнен по следующим налогам:

Налогу на прибыль (+5,5 млн. рублей или 215%) - за счет поступления авансовых платежей от АК "Алроса" в сумме 2,0 млн. рублей и поступление недоимки на сумму 1,5 млн. рублей, в том числе от Пеледуйского ССРЗ 1,4 млн. рублей.

Акцизы (+3,5 млн. рублей или 141%)- связано с увеличением объема реализации винно-водочной продукции, завезенной осенью 2003 г., носящего временных сезонный характер, а также переплаты по налогу, образовавшейся на 1 апреля 2004 г. в сумме 1 млн. рублей.

Неналоговые доходы поступили в сумме 8,6 млн. рублей или исполнение составило 99%.

Расходная часть бюджета исполнена на 95,3%. Не профинансированы в пределах предусмотренных средств следующие разделы: р.1400 "Образование" - 7,5 млн. руб., р. 1700 "Здравоохранение и физкультура" - 3 млн. руб., р.1500 "Культура, искусство и кинематография" - 3 млн. руб., р.800 "Сельское хозяйство" - 1 млн. руб. Но в то же время перефинансировано по р.1200 "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 9,8 млн. руб., р. 700 "Промышленность, энергетика и строительство" - 1,9 млн. руб.

Остаток средств на счетах составил 26,4 млн. руб.

По сверхплановым поступлениям решение Районного собрания не принято.

Нюрбинский район

Утвержденный бюджет муниципального образования "Нюрбинский улус (район)" за 2004 г. по доходам составил 598,4 млн. руб., в том числе собственные доходы составляют 409,1 млн. руб. или 68,4 % от всех доходов.

Расходная часть бюджета утверждена в сумме 641,5 млн. руб. Дефицит составил 43,1 млн. руб. или 10,5 % от собственных доходов. Источниками финансирования дефицита местного бюджета определены:

Изменение остатков средств на счетах          - 30 млн. руб.;

Бюджетные ссуды                               - 5,6 млн. руб.;

Кредиты, полученные от кредитных организаций  - 5,2 млн. руб.;

Прочие источники                              - 2,3 млн. руб.

На 01.07.2004 г. бюджет района по доходам исполнен на 115,3%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам исполнен на 142,3% (план 128,3 млн. руб., исполнение 182,5 млн. руб.), или сверхплана поступило 54,3 млн. руб.. По налоговым доходам сверхплана поступили:

налог на прибыль организаций - 9,2 млн. руб.;

налог на доходы физических лиц - 34,9 млн. руб.;

налог на имущество предприятий в части сумм, зачисляемых по расчетам за 2003 г., и погашение задолженности прошлых лет - 29 млн. руб.

Не выполнен план по налогу на имущество организаций - 23,1 млн. руб.

МО "Нюрбинский улус (район)" на 01.07.2004 недополучены от МО "Мирнинский район" средства, поступившие от налога на прибыль ОАО "Алроса-Нюрба" в сумме 13,5 млн. руб.

Расходная часть бюджета исполнена на 94,4%. Не профинансированы в пределах предусмотренных средств следующие разделы: р.1200 "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 21,2 млн. руб., р. 1700 "Здравоохранение и физкультура" - 2,6 млн. руб., р.1500 "Культура, искусство и кинематография" - 1,4 млн. руб. Но в то же время перефинансировано по р.1400 "Образование" - 6,1 млн. руб., р. 700 "Промышленность, энергетика и строительство" - 5,1 млн. руб.

Остаток средств на счетах составил 50,5 млн. руб.

По сверхплановым поступлениям решение Районного собрания не принято.

Мирнинский район

Утвержденный бюджет муниципального образования "Мирнинский район" за 2004 г. по доходам составил 1109,4 млн. руб., в том числе собственные доходы составляют 1102,7 млн. руб. или 99,4 % от всех доходов.

Расходная часть бюджета утверждена в сумме 1216,6 млн. руб. Дефицит составил 107,2 млн. руб. или 9,7 % от собственных доходов. Источниками финансирования дефицита местного бюджета определены:

Изменение остатков средств на счетах           - 6,5 млн. руб.;

Кредиты, полученные от кредитных организаций   - 100,8 млн. руб.;

На 01.07.2004 бюджет района по доходам исполнен на 117,1%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам исполнен на 117,3% (план 527,1 млн. руб., исполнение 618,3 млн. руб.), или сверхплана поступило 91,2 млн. руб.. По утвержденному бюджету МО по налоговым доходам сверхплана поступили:

налог на прибыль организаций - 29,9 млн. руб.;

налог на доходы физических лиц - 17,1 млн. руб.;

налог на имущество предприятий в части сумм, зачисляемых по расчетам за 2003 г., и погашение задолженности прошлых лет - 61,2 млн. руб.

Не выполнен план по налогу на имущество организаций - 22,8 млн. руб., по неналоговым доходам - 3,5 млн. руб.

Расходная часть бюджета исполнено на 87,1%. Не профинансированы в пределах предусмотренных средств следующие разделы: р.1400 "Образование" - 18,5 млн. руб., р.1200 "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 6,7 млн. руб., р. 1700 "Здравоохранение и физкультура" - 15,9 млн. руб., р.1800 "Социальная политика" - 5,2 млн. руб.

Остаток средств на счетах составил 82,9 млн. руб.

Решение Районного собрания принято 08.06.2004 N 11-3 по сверхплановым поступлениям налоговых доходов в сумме 105,7 млн. руб. Уточнения произведены по следующим доходам:

налогу на доходы физических лиц             - 30 млн. руб.;

налогу на прибыль организаций               - 22,7 млн. руб.;

налогу на имущество организаций             - 35,8 млн. руб.;

налогу на совокупный доход                  - 8 млн. руб.;

платежам за пользование природных ресурсов  - 4 млн. руб.

МО "Мирнинский район" средства, поступившие от налога на прибыль ОАО "Алроса-Нюрба" МО "Нюрбинский улус (район)" на 01.07.2004 недоперечислены в сумме 13,5 млн. руб.

Нерюнгринский район

Утвержденный бюджет муниципального образования "Нерюнгринский район" за 2004 г. по доходам составил 1386,7 млн. руб., в том числе собственные доходы составляют 878 млн. руб. или 63,3% от всех доходов.

Расходная часть бюджета утверждена в сумме 1540,9 млн. руб. Дефицит составил 154,2 млн. руб. или 17,6 % от собственных доходов. Источниками финансирования дефицита местного бюджета определены:

Изменение остатков средств на счетах          - 17,6 млн. руб.;

Кредиты, полученные от кредитных организаций  - 133,3 млн. руб.;

Прочие источники                              - 3,3 млн. руб.

Местный бюджет Нерюнгринского района по итогам I полугодия текущего года выполнен на 104% или дополнительно сверх плана поступило 20 млн. рублей.

Налоговых доходов против плана дополнительно поступило 17 млн. рублей или исполнение составило 104%.

Прогноз поступлений по итогам I полугодия перевыполнен по следующим налогам:

Налог на прибыль (+5,7 млн. рублей или 129%) - поступили доначисленные суммы налога по декларации 2003 г.

Налог на доходы физических лиц (+3,8 млн. рублей или 102%)- погашение задолженности по зарплате предприятий ЖКХ.

Налог на имущество организаций (+4,2 млн. рублей или 105%) - погашение задолженности 2003 г. в сумме 49,7 млн. рублей.

Неналоговые доходы поступили в сумме 23,9 млн. рублей или исполнение составило 114%. Основное поступление произошло по штрафным санкциям и доходам от имущества, находящегося в муниципальной собственности.

Расходная часть бюджета исполнена на 98,5%. Не профинансированы в пределах предусмотренных средств следующие разделы: р.700 "Промышленность, энергетика и строительство" - 25,5 млн. руб., р.1900 "Обслуживание госдолга" 4,9 млн. руб.

Кредиторская задолженность на 01.07.2004 г. составила 27,8 млн. руб. в том числе по статье 110700 "Оплата коммунальных услуг" -13,5 млн. руб. По сравнению с 2003 г. увеличилась на 8,4 млн. руб., в том числе по статье 110700 - 3,9 млн. руб. Но в то же время дебиторская задолженность на 01.07.2004 г. составила 30,7 млн. руб., по сравнению с 2003 г. увеличилась на 17,5 млн. руб.

Остаток средств на счетах составил 117,8 млн. руб.

Решение Районного собрания принято 03.06.2004 N 5-11 по сверхплановым поступлениям налоговых доходов в сумме 9,7 млн. руб. Уточнения произведено по налогу на прибыль организаций - 9,7 млн. руб.

Город Якутск

Утвержденный бюджет муниципального образования "Город Якутск" за 2004 г. по доходам составил 2655,3 млн. руб., в том числе собственные доходы составляют 1801,1 млн. руб. или 67,8 % от всех доходов.

Расходная часть бюджета утверждена в сумме 2834,3 млн. руб. Дефицит составил 179,1 млн. руб. или 9,9 % от собственных доходов. Источниками финансирования дефицита местного бюджета определены:

Изменение остатков средств на счетах - 11,5 млн. руб.;

Кредиты, полученные от кредитных организаций - 47,5 млн. руб.;

Муниципальные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг - 120 млн. руб.

За I полугодие в бюджет муниципального образования "Город Якутск" поступило доходов в сумме 1089,1 млн. рублей, что выше прогноза на 269,2 млн. рублей или исполнение составило 133%

Прогноз налоговых доходов за январь-июнь выполнен на 134% или поступило сверх плана 255,5 млн. рублей.

Прогноз поступлений перевыполнен по следующим налогам:

Налог на прибыль организаций (+ 25,3 млн. рублей или в 3,4 раза) - поступление от крупных налогоплательщиков ОАО "Якутгазпром", ОАО "Горизонт РТ", ЗАО "Учур", Хранилища ценностей РС(Я), Алмазы Анабара, Якутская ГРЭС, а также имеется переплата по данному налогу.

Налог на доходы физических лиц (+108,6 млн. рублей или 122%)- снижение кредиторской задолженности по заработной плате.

Налоги на имущество (+ 136,6 млн. рублей, или в 3 раза)- поступление задолженности за 2003 г. в сумме 149,1 тыс. рублей), поступление не учтенного в прогнозе налога на имущество организаций от федеральных структур, увеличение коэффициента пересчета стоимости строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности в 2 раза.

Налог на игорный бизнес (+ 1,9 млн. рублей или 146%) - увеличение объектов налогообложения.

Неналоговые доходы исполнены за I полугодие 2004 г. на 123% или поступление составило 72,2 млн. рублей. Сверх плана поступило 13,7 млн. рублей. Основным источником в неналоговых доходах являются доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности (88%). Большое поступление приходится на доходы от сдачи в аренду муниципальной собственности за счет роста коэффициента расчета платы и работы с должниками.

Расходная часть бюджета исполнена на 106,4%. Не профинансированы в пределах предусмотренных средств следующие разделы: р.1400 "Образование" - 37,3 млн. руб., р. 1700 "Здравоохранение и физкультура" - 18,8 млн. руб.

Но в то же время перефинансировано по р.3000 "Прочие расходы" - 65,8 млн. руб., р.1200 "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 64,8 млн. руб., р.700 "Промышленность, энергетика и строительство" - 15,6 млн. руб.

Остаток средств на счетах составил 102,1 млн. руб.

По уточнению бюджета решения Городского собрания приняты 06.04.2004 ПГС-17-6 и 23.06.2004 по сверхплановым поступлениям налоговых и неналоговых доходов в сумме 245,2 млн. руб. Уточнения произведены по следующим доходам:

по налогу на доходы физических лиц        - 75,1 млн. руб.;

налогу на прибыль организаций             - 15 млн. руб.;

налогу на имущество организаций           - 110 млн. руб.;

по местным налогам и сборам               - 33,3 млн. руб.;

налогу на совокупный доход                - 5,5 млн. руб.;

по неналоговым доходам                    - 6,3 млн. руб.

Доходы государственного бюджета Республики Саха (Якутия)
за I полугодие 2004 г.

                                                                                                                           (тыс. руб.)

Код бюджетной классификации	Наименование	Годовые назначения	План на 1 июля 2004 г.	Исполнение на 1 июля 2004 г.	Процент исполнения к годовым назначениям	Процент исполнения к плану полугодия
1	2	3	4	5	6=5/3	7=5/4
1000000	Налоговые доходы	10 766 578	4 378 798	5 860 147	54,4	133,8
1010000	Налоги на прибыль (доход), прирост капитала	5 568 149	2 314 290	3 490 868	62,7	150,8
1010100	Налог на прибыль организаций	3 189 610	1 243 948	2 264 708	71,0	182,1
1010200	Налог на доходы физических лиц	2 378 539	1 070 342	1 226 160	51,6	114,6
1020000	Налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы	509 252	163 158	251 677	49,4	154,3
1020200	Акцизы по подакцизным товарам (продукции) и отдельным видам минерального сырья, производимым на территории РФ	507 925	162 491	221 196	43,5	136,1
1020400	Лицензионные и регистрационные сборы	1 327	667	904	68,1	135,5
1020600	Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежный документов, выраженных в иностранной валюте			18
1020700	Налог с продаж (в части погашения задолженности прошлых лет)			29 559
1030000	Налоги на совокупный доход	162 332	74 478	94 117	58,0	126,4
1030100	Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	47 468	22 789	38 489	81,1	168,9
1030200	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	114 864	51 689	55 628	48,4	107,6
1040000	Налоги на имущество	887 145	362 830	491 727	55,4	135,5
1040200	Налог на имущество организаций	887 145	362 830	211 323	23,8	58,2
1040600	Налог на имущество предприятий (в части погашения задолженности прошлых лет)			280 404
1050000	Платежи за пользование природными ресурсами	3 101 217	1 318 577	1 362 637	43,9	103,3
1050100	Платежи за пользование недрами (в части погашения задолженности прошлых лет)			8 719
1050120	платежи за добычу полезных ископаемых			8 815
1050300	Налог на добычу полезных ископаемых	2 909 213	1 268 125	1 294 809	44,5	102,1
1050500	Водный налог	46 710	24 291	35 099	75,1	144,5
1050700	Земельный налог	140 144	24 101	11 158	8,0	46,3
1050800	Сбор за пользование объектами животного мира	5 150	2 060	378	7,3	18,3
1050900	Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы			12 474
1400000	Прочие налоги, пошлины и сборы	538 483	145 465	169 121	31,4	116,3
1400303	Налог на пользователей автомобильных дорог (в части погашения задолженности прошлых лет)	109 230	70 000	118 626	108,6	169,5
1400315	Задолженность по налогу с владельцев транспортных средств			4 731
1400401	Сбор на нужды образовательных учреждений с юридических лиц (в части погашения задолженности прошлых лет)			106
1400420	Транспортный налог	368 126	58 900	45 658	12,4	77,5
1400440	Прочие налоги и сборы субъектов	61 127	16 565
2000000	Неналоговые доходы	9 421 198	4 215 339	3 924 429	41,7	93,1
2010000	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, или от деятельности государственных организаций	9 376 198	4 192 839	3 893 696	41,5	92,9
2010120	Дивиденды по акциям, находящимся в государственной собственности	323 648		34 258
2010200	Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности	8 828 786	4 116 146	3 643 673	41,3	88,5
	поступление средств от арендной платы горнодобывающих предприятий	8 105 254	4 072 626	3 557 063	43,9	87,3
2010400	Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов (бюджетных ссуд) внутри страны	1 566	783	3 226	св. 200	св. 200
2010600	Доходы от оказания услуг или компенсации затрат государства	4 451	2 626	85 163	св. 200	св. 200
2010800	Платежи от государственных и муниципальных организаций	15 031	1 500	12 672	84,3	св. 200
2010832	перечисление части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей государственных унитарных предприятий	15 031	1 500	12 672	84,3	св. 200
2012000	Доходы от продажи оборудования, транспортных средств и других материальных ценностей	1 800	600	673	37,4	112,2
2015000	Платежи при пользовании недрами	200 916	71 184	114 031	56,8	160,2
2015010	разовые платежи за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии (бонусы)	152 017	37 358	32 985	21,7	88,3
2015030	регулярные платежи за пользование недрами (ренталс)	2 010	1 004	2 484	123,6	св. 200
2015600	плата за негативное воздействие на окружающую среду	46 889	32 822	78 562	167,5	св. 200
2060000	Административные платежи и сборы	45 000	22 500	27 170	60,4	120,8
2060100	Сборы, взимаемые Государственной инспекцией безопасности дорожного движения МВД РФ (за исключением штрафов)	28 000	14 000	17 934	64,1	128,1
2064000	Прочие платежи, взимаемые государственными организациями за выполнение определенных функций	17 000	8 500	9 236	54,3	108,7
2070000	Штрафные санкции, возмещение ущерба			3 406
2090000	Прочие неналоговые доходы			157
3000000	Безвозмездные перечисления	10 934 341	5 742 579	6 065 602	55,5	105,6
3020000	От бюджетов других уровней	10 534 341	5 742 579	6 065 202	57,6	105,6
	Федеральный фонд финансовой поддержки	9 851 620	5 468 254	5 551 636	56,4	101,5
3020111	дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности	5 609 385	2 723 966	2 973 966	53,0	109,2
3020411	субсидии на государственную финансовую поддержку закупки и доставки нефти, нефтепродуктов, топлива и продовольственных товаров	4 167 235	2 694 278	2 527 670	60,7	93,8
3020231	субвенция на компенсацию тарифов на электроэнергию	75 000	50 010	50 000	66,7	100,0
	Фонд компенсаций	570 083	269 475	281 327	49,3	104,4
3020118	Фонд софинансирования социальных расходов			2 747
3020416	Фонд регионального развития			35 000
	Субвенции и субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на финансирование дорожного хозяйства	96 933		37 866	39,1
3020117	Дотации бюджетам субъектов РФ на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, включая возмещение выпадающих доходов, в связи с изменением бюджетного и налогового законодательства РФ			133 726
3020500	Средства федерального бюджета на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы			18 380
3020260	Прочие субсидии и субвенции	15 705	4 850	1 285
	Взаимные расчеты			3 235
3070000	Прочие безвозмездные перечисления	400 000		400
4000000	Доходы от целевых бюджетных фондов	833 051	416 525	451 570	54,2	108,4
4200000	Целевой бюджетный фонд реализации социально-экономических и экологических программ развития улусов "алмазной провинции РС(Я)"	833 051	416 525	451 570	54,2	108,4
8500000	Итого доходов	31 955 168	14 753 241	16 301 748	51,0	110,5

Источники внутреннего финансирования дефицита государственного бюджета
Республики Саха (Якутия) за I полугодие 2004 г.

                                                                                                             (тыс. руб.)

Код бюджетной классификации	Наименование	Годовые назначения	План на 1 июля 2004 г.	Исполнение на 1 июля 2004 г.	Процент исполнения к годовым назначениям	Процент исполнения к плану полугодия
1	2	3	4	5	6=5/3	7=5/4
7980	III. Профицит бюджета (со знаком"плюс"), дефицит бюджета (со знаком "минус")	-2 534 847	-2 594450	-1 014 180
Источники финансирования дефицита бюджета
01000	Государственные и муниципальные ценные бумаги	1 830 000	830 000	811 700	44,4	97,8
01001	- привлечение средств	2 300 000	1 300 000	1 281 700	55,7	98,6
01002	- погашение основной суммы задолженности	470 000	470 000	470 000	100,0	100,0
02000	Прочие источники внутреннего финансирования	-470 444	879 469	-380 160	80,8
02001	- привлечение средств		879 469
02002	- погашение основной суммы задолженности	470 444		380 160	80,8
03000	Кредитные соглашения и договоры	602 501	745 000	745 000	123,7	100,0
03021	- получение кредитов	3 491 501	1 695 000	1 695 000	48,5	100,0
03022	- погашение основной суммы долга	2 889 000	950 000	950 000	32,9	100,0
04000	Поступления от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	654 002	194 042	117 777	18,0	60,7
06000	Исполнение государственных и муниципальных гарантий в валюте РФ			-26 076
08000	Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней	-181 212	400 000	200 000
08001	- получение бюджетных ссуд	400 000	400 000	200 000
08002	- погашение бюджетных ссуд	581 212
10000	Изменение остатков средств бюджета на счетах	100 000	-454 061	-454 061		100,0
10001	- остатки на начало отчетного периода	381 635	381 635	381 635	100,0	100,0
10002	- остатки на конец отчетного периода	281 635	835 696	835 696	296,7	100,0
00000	Итого источников внутреннего финансирования	2 534 847	2 594 450	1 014 180	40,0	39,1

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Расходы государственного бюджета Республики Саха (Якутия) за I полугодие 2004 г. по разделам и подразделам функциональной классификации расходов

Информация об изменениях:

ГАРАНТ:

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас