Приложение. Порядок проведения зачета денежных средств

Приложение N 1
к постановлению и.о. главы
от 16 апреля 2007 г. N 10

Порядок
проведения зачета денежных средств

1. Настоящий порядок регулирует отношения по проведению зачета денежных средств, возникающие в случае установления встречных обязательств между бюджетом Городского округа "Якутск" и получателем бюджетных средств.

2. Проведение зачета денежных средств возможно исключительно при условии наличия задолженности получателя бюджетных средств по платежам в бюджет, в том числе по бюджетным кредитам.

3. Положения, предусмотренные настоящим порядком, не распространяются на зачет налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и иными законодательными актами Российской Федерации о налогах и сборах.

4. Зачет денежных средств по встречным обязательствам производится между заинтересованными сторонами в денежной форме.

5. Зачет денежных средств по встречным обязательствам проводится на основании соглашения, заключенного между заинтересованными сторонами.

6. Проведение зачета денежных средств при наличии встречных обязательств между бюджетом Городского округа "Якутск" и получателями бюджетных средств является финансированием расходов бюджета Городского округа "Якутск" и получением дохода либо возврата бюджетного кредита в бюджет Городского округа "Якутск".

7. Зачет денежных средств может проводиться как в отношении всей суммы встречных обязательств между Городским округом "Якутск" и получателем бюджетных средств, так и в отношении ее части.

8. Проведение денежных средств осуществляется органом, осуществляющий# исполнение бюджет#, через лицевой счет бюджетополучателя в пределах лимитов бюджетных средств, доведенных уведомлением о бюджетных ассигнованиях получателю в текущем финансовом году.

9. В течении# 2-х рабочих дней, с момента подписания соглашения о зачете денежных средств, стороны составляют платежные поручения, проверяют банковские реквизиты и направляют платежные поручения в обслуживаемый банк, если иные сроки оплаты не предусмотрены соглашением.

10. С момента проведения банком операций по исполнению платежных поручений, стороны проводят соответствующие бухгалтерские проводки по оплате взаимных требований.