Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск"

Приложение

к постановлению Окружной администрации города Якутска

от "28" 12 2011 г. N 235п

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск"

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск" (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в городском округе "город Якутск" и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск" (далее - бюджет ГО "город Якутск"), регламентирует порядок взаимодействия Управления Министерства финансов Республики Саха (Якутия) в городе Якутске (далее - управление), главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета ГО "город Якутск".

1.2. Под кассовым планом исполнения бюджета ГО "город Якутск" (далее - кассовый план) понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется с помесячной детализацией, в разрезе кодов бюджетной классификации в автоматизированной системе "Бюджет-КС".

1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется отраслевыми отделами управления МФ PC (Я) в г. Якутске на основании:

показателей по доходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

показателей по расходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;

показателей по источникам финансирования дефицита бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;

1.5. Утверждение, ведение кассового плана и внесение изменений в него осуществляется в порядке, предусмотренном главами V и VI настоящего Порядка.

2. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета ГО "город Якутск"

2.1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в бюджет ГО "город Якутск" в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета (приложение N 1 к настоящему Порядку);

- сведений главного администратора доходов бюджета о помесячном распределении поступлений администрируемых им доходов (приложение N 2 к настоящему Порядку);

- анализа динамики поступления доходов предыдущих лет, а также за истекший период текущего финансового года.

2.2. Отдел анализа и прогнозирования доходов управления (далее - отдел доходов) составляет прогноз поступлений доходов в бюджет в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета ГО "город Якутск" по форме, согласно приложению N 1 к настоящему Порядку не позднее 28 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана.

2.3. Для составления кассового плана главные администраторы доходов бюджета в трехдневный срок после принятия бюджета на очередной финансовый год, формируют и представляют в отдел доходов прогноз кассовых поступлений на очередной финансовый год с помесячной детализацией администрируемых ими доходов в бюджет ГО "город Якутск" по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

2.4. Отдел доходов передает сформированный прогноз кассового плана по доходам бюджета на год с помесячной детализацией сводному отделу управления в электронном виде (в программном комплексе АС "Бюджет-КС") и на бумажном носителе в установленных формах.

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета ГО "город Якутск"

3.1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета ГО "город Якутск" формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи бюджета ГО "город Якутск" по расходам и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных руководителем финансового органа на очередной финансовый год;

- прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета на очередной финансовый год с помесячной детализацией, составленных главными распорядителями бюджетных средств в разрезе подведомственных получателей бюджетных средств (приложение N 3 к настоящему Порядку);

- прогнозов кассовых выплат резервированных источников по расходам бюджета ГО "город Якутск" на год с помесячной детализацией.

3.2. Устанавливается следующий порядок формирования кассового плана по расходам:

3.2.1. Кассовый план по главному распорядителю бюджетных средств в виде заявки составляется на год с помесячной детализацией в разрезе кодов бюджетной классификации расходов бюджета (код главного распорядителя, раздела, подраздела, целевой статьи, вида расходов, операции сектора государственного управления) и подведомственных получателей бюджетных средств;

3.2.2. Главные распорядители бюджетных средств формируют заявки на кассовые выплаты по подведомственным получателям в электронном виде в программном комплексе АС "Бюджет-КС" и представляют не позднее 28 декабря в отраслевые (курирующие) отделы финансового органа в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку;

3.2.3. Сводный кассовый план составляется в разрезе главных распорядителей бюджетных средств на год с помесячной детализацией в пределах общего объема выделенных лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год;

3.2.4. Отраслевые отделы управления проверяют заявки главных распорядителей бюджетных средств на предмет соответствия показателям сводной бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств. В случае превышения кассового плана по расходам по указанным показателям, проект кассового плана отклоняется и подлежит уточнению главным распорядителем или отраслевыми отделами в течение одного рабочего дня.

3.2.5. Сводный отдел управления после соответствующей проверки производит электронное подтверждение заявки главных распорядителей и составляет сводный кассовый план расходов на очередной финансовый год и передает в отдел доходов для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета.

3.3. Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета, бухгалтерского учета и отчетности при принятии платежных поручений производит контроль за непревышением кассовых выплат от утвержденного кассового плана на текущий месяц по получателю бюджетных средств.

3.4. В случае неподтверждения кассовых поступлений по доходам и источникам покрытия дефицита бюджета в текущем месяце и предстоящем периоде, заявки на кассовые выплаты по расходам подлежат корректировке.

4. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета ГО "город Якутск"

4.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в бюджет ГО "город Якутск" на очередной финансовый год;

- прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета ГО "город Якутск" на очередной финансовый год;

- сводной бюджетной росписи бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета ГО "город Якутск";

- прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией.

4.2. В целях составления кассового плана отдел доходов формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на очередной финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку не позднее 29 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана.

4.3. Для составления кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета до 29 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана, формируют и представляют в Отдел доходов прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат с месячной детализацией администрируемых ими доходов в бюджет на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

4.4. Отдел доходов передает сформированный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источни