Приложение. Перечень бухгалтерских счетов по статьям

Приложение
к форме N БОКЕ (peг)

                Перечень бухгалтерских счетов по статьям

          Раздел I. Бухгалтерский баланс кредитной организации

Наименование показателей	N строки	Балансовые счета
АКТИВ
I. Денежные средства и драгоценные металлы
Денежные средства	101	202
Драгоценные металлы	102	203 (кроме 20309, 20310, 20313, 20314, 20321)
Драгоценные камни	103	204
ИТОГО по разделу I	104	Сумма строк 101+102+103
II. Межбанковские операции
Межбанковские расчеты	105	30102, 30104, 30106, 30110, 30114, 30118, 30119, 30125, 30202, 30204, 30208, 30210, 30211, 30213, 30215, 30221, 30224, 30228, 30233, 30302, 30304, 30306, 30402, 30404, 30406, 30409, 30602
из них:
средства в кредитных организациях	106	30110, 30114, 30118, 30119
обязательные резервы кредитных организаций	107	30202, 30204
Межбанковские кредиты и депозиты	108	319, 320, 321, 322, 323 (кроме 32015, 32115, 32211, 32311) 32401, 32402, 32501, 32502, 32902
в том числе:
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	109	32001, 32101
до востребования	110	31901, 32010, 32110, 32201, 32301
на срок до 90 дней	111	31902-31905, 32002-32005, 32102-32105, 32202-32205, 32302-32305
на срок от 91 дня до 1 года	112	31906, 31907, 32006, 32007, 32106, 32107, 32206, 32207, 32306, 32307
сроком свыше 1 года	113	31908, 31909, 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, 32308, 32309
просроченная задолженность	114	32401, 32402, 32501, 32502
ИТОГО по разделу II	115	Сумма строк 105+108
III. Операции с клиентами
Средства на счетах	116	40109, 40111, 40308, 40310, 40311, 40313, 40908
Кредиты предоставленные	117	441, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457 (кроме 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715)
в том числе:
юридическим лицам	118	441-453, 454, 456 (кроме 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415 ,45615)
из них: кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	119	44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45608
физическим лицам, в том числе:	120	454, 455, 457 (кроме 45415, 45515, 45715)
физическим лицам	120.1	455, 457 (кроме 45515, 45715)
физическим лицам-индивидуальным предпринимателям	120.2	454 (кроме 45415)
Просроченная задолженность и проценты	121	458 (кроме 45818), 459 (кроме 45918)
из них:
просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам	122	458 (кроме 45818)
физических лиц	123	45814, 45815, 45817
физических лиц	123.1	45815, 45817
физических лиц-индивидуальных предпринимателей	123.2	45814
Прочие размещенные средства	124	460, 461 ,462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473 (кроме 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308)
ИТОГО по разделу III	125
IV. Операции с ценными бумагами
Вложения в долговые обязательства	126	501 (кроме 50120), 502 (кроме 50219-50220), 503 (кроме 50319), 50505
Вложения в акции	127	506 (кроме 50620), 507 (кроме 50719-50720), 50905
Учтенные векселя	128	512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (кроме 51210, 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910)
Дисконт по выпущенным ценным бумагам	129	52503
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией	130	105
ИТОГО по разделу IV	131
V. Средства и имущество
Участие в акционерных обществах и средства, внесенные в уставные капиталы	132	601 (кроме 60105), 602 (кроме 60206)
Расчеты с дебиторами	133	60302, 60306, 60308, 60310, 60312, 60314, 60315, 60323, 60337, 60339, 60341, 60343, 60347
Имущество банка	134	604 (кроме 60405), 607, 60804, 609 (кроме 60903), 610
из них:
основные средства	135	604 (кроме 60405)
вложения в сооружения (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов	136	607
нематериальные активы	137	60901, 60905
прочее	138	610
Расходы будущих периодов	139	614
ИТОГО по разделу V	140
VI. Результаты деятельности
Расходы	141	70606, 70607, 70608, 70609, 70610, 70611, 70612, 70706, 70707, 70708, 70709, 70710, 70711, 70712
Убытки отчетного периода	142	10901, 70802
Использование прибыли	143	705
Прочие активы	144	47402, 47404, 47406, 47408, 47410, 47413, 47415, 47417, 47420, 47423, 47427, 47701, 47801, 47802, 47803, 47901, 10605
ВСЕГО АКТИВОВ	145
ПАССИВ
VII. Капитал
Уставный капитал	201	102
Добавочный капитал	202	106 (кроме 10605)
Резервный фонд	203	107
Доходы	204	70601, 70602, 70603, 70604, 70605, 70701, 70702, 70703, 70704, 70705
Прибыль	205	10801, 70801
ИТОГО по разделу VII	206
VIII. Обязательства
Кредиты и депозиты, полученные от Банка России	207	312, 32901
Средства кредитных организаций	208	30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30301, 30303, 30305, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30603, 30604, 30606
Счета клиентов в драгоценных металлах	209	20309, 20310, 20313, 20314
Межбанковские кредиты и депозиты	210	313, 314, 315, 316, 317, 318
в том числе:
кредит, полученный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	211	31301, 31401
до востребования	212	31310, 31410, 31501, 31601
на срок до 90 дней	213	31302-31305, 31402-31405, 31502-31505, 31602-31605
на срок от 91 дня до 1 года	214	31306, 31307, 31406, 31407, 31506, 31507, 31606, 31607
сроком свыше 1 года	215	31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609
просроченная задолженность	216	317, 318
Средства клиентов на счетах	217	401, 402, 403, 404, 405, 406, 407, 408, 409 (кроме 40109, 40111, 40308, 40310, 40311, 40313, 40908)
в том числе физических лиц	218	40817
Депозиты - всего	219	410-423, 425, 426
юридических лиц	220	410-422, 425
в том числе:
до востребования	221	41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42501
на срок до 90 дней	222	41002, 41003, 41102, 41103, 41202, 41203, 41302, 41303, 41402, 41403, 41502, 41503, 41602, 41603, 41702, 41703, 41802, 41803, 41902, 41903, 42002, 42003, 42102, 42103, 42202, 42203, 42502, 42503
на срок от 91 дня до 1 года	223	41004, 41005, 41104, 41105, 42204, 41205, 41304, 41305, 41404, 41405, 41504, 41505, 41604, 41605, 41704, 41705, 41804, 41805, 41904, 41905, 42004, 42005, 42104, 42105, 42204, 42205, 42504, 42505
сроком свыше 1 года	224	41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42506, 42507
для расчетов с использованием банковских карт	225
физических лиц	226	423, 426
из них:
рублевые вклады	227
Прочие привлеченные средства	228	427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440
ИТОГО по разделу VIII	229
IX. Операции с ценными бумагами
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы	230	50120, 50220, 50620, 50720
Резервы под обесценение ценных бумаг	231	50219, 50319, 50719, 50908
Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения	232	504
Выпущенные банком ценные бумаги	233	520-525 (кроме 52503)
ИТОГО по разделу IX	234
X. Средства и имущество
Резервы под участие	235	60105, 60206
Расчеты с кредиторами	236	60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60320, 60322, 60338, 60340, 60342, 60344
Амортизация основных средств и нематериальных активов	237	606, 60903, 60805
Арендные обязательства	238	60806
Выбытие и реализация имущества банка	239	612
Доходы будущих периодов	240	613
ИТОГО по разделу X	241
Резервы на возможные потери	242	20321, 30410, 30607, 30126, 30226, 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804, 47902, 50507, 51210, 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324, 60348, 60405
Прочие пассивы	243	47401, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 47426, 476
ВСЕГО ПАССИВОВ	244

                 Перечень символов по статьям

             Раздел II. Отчет о прибылях и убытках

	Наименование показателей	N строки	Символы
	Доходы
1	Процентные доходы	301	11101-11119, 11201-11217, 11301-11303, 11401-11403, 11501-11508, 11601-11608
1.1	По предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам	302	11101-11119, 11201-11217
	из них:
	полученные от кредитных организаций	303	11118-11119, 11215-11216
	полученные от предприятий и организаций	304	11105-11113, 11116, 11205-11213, 11214
	полученные от индивидуальных предпринимателей	305	11114
	полученные от физических лиц	306	11115
1.2	По денежным средствам на счетах	307	11301-11303
1.3	По депозитам размещенным	308	11401-11403
1.4	По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей)	309	11501-11508
1.5	По учтенным векселям	310	11601-11608
2	Другие доходы от банковских операций и других сделок	311	12101-12102, 12201, 12301, 12401-12406
	из них:
	доходы от купли-продажи иностранной валюты	312	12201
3	Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	313	13101-13108, 13201
4	Доходы от участия в капитале других организаций	314	14101-14104, 14201-14204, 14301-14304, 14401-14404
5	Положительная переоценка	315	15101-15103, 15201-15204
6	Другие операционные доходы	316	16101-16105, 16201-16203, 16301-16306
7	Прочие доходы	317	17101-17103, 17201-17203, 17301-17306
8	Всего доходов	318	Сумма строк 301, 311, 313-317
	Расходы
9	Процентные расходы	319	21101-21104, 21201-21214, 21301-21317, 21401-21417, 21501-21502, 21601-21602, 21701-21702, 21801-21804
9.1	По полученным кредитам	320	21101-21104
	в том числе:
	уплаченные Банку России	321	21101
	уплаченные кредитным организациям	322	21102, 21103
9.2	По денежным средствам на банковских счетах клиентов	323	21201-21214, 21501-21502
	в том числе:
	юридических лиц	324	21201-21214
	из них: индивидуальных предпринимателей	325	21212-21213
	физических лиц	326	21501-21502
9.3	По депозитам	327	21301-21317, 21601-21602
	в том числе:
	юридических лиц	328	21301-21317
	физических лиц	329	21601-21602
9.4	По прочим привлеченным средствам	330	21401-21417, 21701-21702
	в том числе:
	юридических лиц	331	21401-21417
	физических лиц	332	21701-21702
9.5	По выпущенным долговым обязательствам	333	21801-21804
10	Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам	334	22101, 22201-22203
	из них:
	расходы по купле продаже иностранной валюты	335	22101
11	Расходы по операциям с ценными бумагами	336	23101-23109, 23201
12	Отрицательная переоценка	337	24101-24103, 24201-24204
13	Другие операционные расходы	338	25101-25105, 25201-25206, 25301-25303
14	Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	339	26101-26104, 26201-26203, 26301-26307, 26401-26412
15	Прочие расходы	340	27101-27103, 27201-27203, 27301-27308
16	Налог на прибыль	341	28101
17	Всего расходов	342	Сумма строк 319, 334, 336-341
	Финансовый результат
18	Прибыль/убыток отчетного года после налогообложения	343	31001/31002