Приложение N 1. Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа "город Якутск"

Приложение N 1

к постановлению Окружной администрации города Якутска

от 24.02.2012 г. N 22п

Порядок
составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа "город Якутск"

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа "город Якутск" (далее - Порядок) разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа "город Якутск" (далее - Предприятия), повышения эффективности их работы и сокращению бюджетных расходов.

1.2. Порядок определяет:

основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий;

порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий;

контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности предприятий.

1.3. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей планов финансово-хозяйственной деятельности и их выполнение, а так же за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель предприятия в соответствии с действующим законодательством.

2. Порядок составления планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий

2.1. План финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия (Далее - План) является документом, определяющим цели и задачи предприятия на очередной финансовый год, а также способы их достижения.

2.2. Предприятия составляют План на очередной финансовый год с разбивкой по кварталам по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и руководствуются им в своей деятельности.

2.3. План составляется предприятием с округлением в рублях по утвержденной форме и содержит следующие части:

заголовочную;

содержательную.

2.4. В заголовочной части Плана указываются:

- гриф утверждения документа, содержащий наименование должности руководителя предприятия, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать План, и дату утверждения;

- гриф согласования документа, содержащий наименование должностного лица от имени учредителя предприятия, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного согласовывать План, и дату согласования;

- гриф согласования документа, содержащий наименование должностного лица от имени структурного подразделения Окружной администрации города Якутска, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного согласовывать План, и дату согласования.

- наименование документа;

- наименование предприятия;

- планируемый период.

- дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение (адрес фактического местонахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода постановки на учет (КПП);

- наименование единиц измерения показателей, включаемых в План.

2.5. Содержательная часть Плана состоит из показателей финансового состояния предприятия в табличном виде.

Исходными данными для составления Плана и установления основных показателей экономической эффективности на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятий, фактически достигнутые за текущий период.

2.6. Показатель выручки от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг планируется с учетом роста объемов таких товаров, работ и услуг в натуральном выражении и в соответствии с прогнозируемыми на них ценами (тарифами), а также с учетом средств, предусмотренных в бюджете города или получаемых от выполнения (оказания) дополнительных платных работ (услуг).

2.7. Затраты, связанные с продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг планируются исходя из прогнозируемого объема основных видов товаров (работ, услуг), потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, и прогнозируемых Министерством экономического развития РФ индексов-дефляторов на очередной финансовый год.

2.8. План должен представляться на бумажном и электронном носителе и сопровождаться пояснительной запиской с обоснованием расчета основных плановых показателей.

Пояснительная записка должна содержать следующую информацию:

- обоснование приведенных показателей;

- исходные данные для планирования;

- анализ факторов, повлиявших на показатели;

- обоснование причин и факторов, препятствующих развитию предприятия, приводящих к ухудшению показателей.

2.9. При реорганизации предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) План представляется правопреемником предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.

3. Порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий

3.1. В составе Плана утверждаются значения плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности предприятия.

3.2. Муниципальное предприятие в срок до 1 октября текущего года представляет в орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя, утвержденный руководителем предприятия проект плана своей финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год. Печатный вариант проекта плана представляется в трех экземплярах.

3.3. В срок до 1 ноября текущего года согласующий орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя (Далее - Учредитель) проводит анализ проектов планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий.

3.4. В случае выявления неточностей, ошибок, либо наличия иных претензий к показателям планов, предприятия в течение 10 календарных дней с момента получения указаний Учредителя обязаны внести в план предлагаемые изменения или представить письменное обоснование отказа внести корректировки.

3.5. После проведения анализа плана и отметки Учредителя, проекты планов предприятий в трех экземплярах направляются на согласование структурного подразделения Окружной администрации г. Якутска, осуществляющего контролирующую функцию.

3.6. План должен быть утвержден и согласован не позднее начала очередного финансового года.

3.7. В течение планируемого периода утвержденный План при необходимости может уточняться.

Основанием для уточнения Плана является:

- корректировка в течение планируемого периода бюджетных средств, предусмотренных для предприятия;

- изменение объема основных видов товаров (работ, услуг);

- объективное изменение условий деятельности предприятий, влияющее на показатели Плана и влекущее изменение их значений более чем на 10 процентов.

3.8. Предприятия организуют свою работу в соответствии с утвержденными планами. Ответственность за выполнение плановых показателей возлагается на руководителя предприятия.

4. Контроль за выполнением показателей экономической эффективности предприятий

4.1. Анализ и учет основных плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности предприятий направлен на своевременную разработку и принятие мер по улучшению финансового состояния предприятий, повышение экономической эффективности их деятельности.

4.2. В сроки, установленные законодательством Российской Федерации для сдачи бухгалтерской отчетности, предприятия представляют на бумажном и электронном носителе отраслевому (функциональному) органу для проведения анализа эффективности деятельности предприятия и в структурные подразделения окружной администрации города Якутска:

бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации (годовую, промежуточную - квартал нарастающим итогом с начала отчетного года);

расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период;

расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период;

отчет о выполнении основных показателей Плана (приложение N 2). Отчет включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за квартал, выявление и анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных основных значений показателей Плана предприятия;

анализ финансового состояния предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности);

справку о состоянии расчетов с бюджетом за отчетный период (приложение N 3) (годовую, промежуточную - квартал нарастающим итогом с начала отчетного года).

4.3. Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя:

проверяет полноту представленных в отчетности данных;

осуществляет мониторинг выполнения плановых показателей, включая показатели экономической эффективности деятельности предприятий;

согласовывает при необходимости представленный предприятием план мероприятий по улучшению его финансово-хозяйственной деятельности;

разрабатывает рекомендации по улучшению финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

4.4. По окончании финансового года, в течение 1 месяца с даты получения годовой бухгалтерской отчетности предприятий, по итогам финансового года Учредитель представляет курирующему предприятие заместителю Главы Окружной администрации города Якутска анализ финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия.